中心幼儿园财务管理制度.doc

幼儿园财务管理制度为加强幼儿园财务管理，严格财经纪律，确保幼儿园财务核算的客观性、合法性、规范性，提高幼儿园资金的使用效益，现根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业财务通则等财经法规，结合各园具体情况制定本管理制度。一、幼儿园财务部门职责1、认真做好幼儿园财务核算及资金管理工作。2、监督和控制幼儿园各种费用的支付和报销。3、及时编制资金现金流量及预算，保证资金使用的合理性、合法性、效益性。4、及时了解和熟悉有关新的财税法规及政策。5、每月10日前向园领导和董事会汇报财务管理及资金营运状况。6、妥善保管好会计凭证、财务帐簿、财务报表等财务档案资料。二、会计职责1、按照财务管理规范要求，严格审核原始凭证的客观性、合法性、合理性。2、根据审核后的有效凭证，编制记帐凭证，逐笔汇总记帐，确保幼儿园财务帐证相符、帐实相符。3、准确计算各项收入、支出、成本、费用及财务成果。4、认真编制财务报表及财务状况分析。5、积极主动与地方税务等相关部门联系，争取政策优惠、合理避税。三、出纳职责1、管理好幼儿园资金，确保幼儿园资金安全。建立幼儿园现金、银行日记帐，做到及时记帐，定期核帐，日清月结，帐目清楚，帐实相符。2、管理好幼儿园空白支票，电汇单等重要财务空白凭证，办理银行提现、转帐、电汇业务及其他有关业务，详细登记资金往来凭证的使用情况；认真管理及开具学费收入、付款发票及收据。3、每月末做好银行对帐工作，细心逐笔核对，对未达账项编制“银行存款余额调节表”。4、认真处理财务收支及事项，负责幼儿园现金日常支出，编制资金使用报表。5、做好货币资金管理1）幼儿园在以下范围内支付现金：员工报酬；各园报销费用，出差人员必须随身携带的差旅费；低于转帐起点的零星开支；给予不能转帐的部门及个人应支付的款项；其他确需支付的应付款项必须经园领导及董事长审批后才予以支付。2）幼儿园库存现金限额应严格控制在规定的范围内，不能超支现金。3）对现金及银行存款应做好每日清点及核对工作。6、其他有关职责严格按出纳业务管理制度履行。三、借支款项及费用报销1、幼儿园员工因公需借支款项，经填写借支单，经园领导签字审批后才能于财务部门借出资金；与此同时财务部门须及时登记个人备用金帐。2、幼儿园员工因公发生费用时，应及时取得合法票据，并及时经经手人、证明人签字。报销需填写报销凭证，按凭证内容要求在“摘要”处写清费用所属项目、发生时间、费用内容及金额，并经园长及董事长签字后予以报帐。3、坚持费用限时限报。员工因工发生费用，回园后一个星期内必须限时向财务部门报帐核销。4、借出备用金的员工回来报帐时，财务部门应及时冲减其备用金，冲减后的备用金余额，报帐人须主动退还，财务部门应及时收回，并及时核记其备用金帐。5、具体规定根据借款报账制度履行。