拨付所属投资借款审计程序表.doc

表412 索引号：（审计机关名称）拨付所属投资借款审计程序表审计期间项目名称：项目执行单位：审 计 程 序执行情况说明工作底稿在教材中要呈现很多细腻的生活场面和真实案例。然而教材中的范例只是一种提示，它并不是唯一的或最好的。因此，老师要通过这些提示去整体把握教材，既可以利用这些范例丰富学生的认知和情感体验，又可以根据自己的教学需要进行隔离的取舍。或适当加以拓展！虽然是思品与社会索引号1取得或编制拨付所属投资借款明细表，检查：（1）年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。（2）年末余额是否与财务报表、总分类账，以及明细账的数额一致。因为你坚信： “ 人生的道路不会一帆风顺，事业的征途也充满崎岖艰险，只有奋斗，只有拼搏，才会达到成功的彼岸。 ” 所以，经历了两次大考的失败，你没有垮下，磨练得更加坚强又回到了 “ 第一 ” 。相信在冲刺阶段的一年中，困难挡不住勇敢者的脚步，你会靠实力做一个出类拔萃的人。（3）记录上述核对中发现的差异，结合对具体明细项目的审查对这些差异进行调查分析。2对照有关合同和协定等，检查项目是否对基建投资借款实行“统借统还”。3将所属项目单位“上级拨入投资借款”汇总数与该项目数字核对，检查数额是否相符，若不符，应查明原因，作出记录。不是因为你相信 “ 学习是苦根上长出来的甜果 ” ，所以你总能坚持着努力学习？经过两年的不懈努力，你已成为全校闻名的好学生。新的学习生活已经在你面前展开，愿你驾驶着装满知识的巨轮，树起理想的风帆，擎着奋斗的指南针，抵达成功的彼岸。4取得项目单位编制的汇总报表，确认是否在汇总时将该项目数额与下级项目单位对应的相关科目相互抵销（参见汇总财务报表审计程序）。5取得拨付所属投资借款明细账，并抽取一定项目的记账凭证和所附原始凭证，检查：（1）记账凭证所附的银行支付凭证、投资借款利息单等是否齐全，内容是否一致，计算是否正确。（2）当年增加的数额是否真实、准确，并与“银行存款”、“国内借款”、“待摊投资”等对应科目的记录一致。（3）当年减少的数额是否真实、合规，并与“银行存款”、“国内借款”等对应科目的记录一致。6检查拨付所属投资借款是否在财务报表及财务报表说明中进行了恰当的分类和充分的揭示（如果财务报表是汇总报表，则该项目不应有余额）。审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：