财务费用分析.doc

你相信 “ 人若有志，就不会在半坡停止。 ” 就学习的阶段性而言，你处在初中的半山腰；就你进步的阶段而言，你也处在半山腰，这座右铭包含了你对自己的鼓励 ，希望你能真正意义上的做到勇往直前！性情泼辣，热情大方的你，让我想到一句歌词： “ 该出手时就出手，风风火火闯九州。 ” 大有巾帼不让须眉的气势。思维活跃，创造力强，对于任何的挑战都能主动出击，把握住每一次机会，虽每一次未必都能成功，但你挫折打不倒你 “ 我永远是最棒的 ” 的信心，你总能调整前进的步伐，不断进取。因为你坚信： “ 人生的道路不会一帆风顺，事业的征途也充满崎岖艰险，只有奋斗，只有拼搏，才会达到成功的彼岸。 ” 所以，经历了两次大考的失败，你没有垮下，磨练得更加坚强又回到了 “ 第一 ” 。相信在冲刺阶段的一年中，困难挡不住勇敢者的脚步，你会靠实力做一个出类拔萃的人。方太集成厨房广东市场财务状况分析针对广东市场的具体情况，以今年完成480万元营业额计算，我们预测方太集成厨房在广东市场操作的财务状况如下：一、 费用情况分析：我们以2002年6月的费用情况为基础：1、 固定工资31800元：l 管理、财务人员4人 16500元l 审单、下单人员1人 2500元l 设计人员4人 7200元l 专卖店人员8人 5600元l 安装人员8人 0元2、 租金、水电费60000元：l 办公室 5000元l 专卖店（三间） 55000元3、 汽车费用8000元：l 安装货车一辆 5000元l 办公车辆一辆 3000元4、 其他费用25000元（含福利费、交通费、电话费、业务招待费、办公费、材料消耗费等等）。本月费用为124800元，我们以此作为今年每月的平均费用。二、 经营毛利润分析：假设今年经过全体人员的共同努力，每月完成40万元营业额，则毛利润分析如下：1、人员除固定工资外，提成工资按营业额11%计发如下：专卖店人员提成：2% 设计人员提成：3%；安装人员计件工资：4% 管理人员提成：2%；2、假设毛利率为30%，扣除第1项提成工资11%后，毛利率为：19%。完成40万元营业额，毛利为：400000元*19%=76000元。Ø 分析以上第一项及第二项数据，则每月完成40万元营业额时，还须亏损48800元，全年完成480万元营业额还须亏损达585600元。Ø 以上财务分析尚有几项费用未计算，若计算在内亏损将大大增加：1、 新投资资产未计算、原投资折旧费未计算。l 今年方太集成厨房资产投资较大，包括：橱柜样板更换；专卖店门面、内部装修；购置运货车辆；购置电脑、打印机等设备（办公室、各专卖店均需配置）等等。l 原投资折旧费未计算2、 操作风险费用未计算。橱柜操作比较容易在设计、审单/下单、安装这三个环节出现问题，这些操作环节的风险都是由广东分公司承担，在实际操作中难免出现返工现象，应该予留费用用于返工。3、 保修服务费用未计算。橱柜是需要高度维护的产品，我们需要为客户提供一年的保修服务，此项服务费用较高，应该予留。