xx年会计核算工作总结.doc

XX年会计核算工作总结撰写人：部 H： XX年会计核算工作总结一、做好日常的会计核算工作，加强会计凭证的审核和检查，保 证基础会计数据的准确记录和会计资料的真实完整。我主要分管核算中 心木级和食堂。核算中心本级的帐务比较简单，所以我今年工作的重心 放在了食堂的财务上。XX食堂每年的营业收入x百万，算是一个比较” 大”的”小企业”单位了，它的凭证多，凭证类别也多，有正规发票， 也有单位自制凭证有小摊小贩手写的收条，也有非正式的收据，它不象 行政事业单位那样正规，有些帐务必须灵活处理。我本着“节约为木， 帐目清楚”的原则，对食堂的一些原始凭证采取审核金额审核原始人签 字、审核其合理合规性、审核领导签字的方法，既节约了采购成本，又 方便了客户，也保证了会计资料的真实完整性。在录入的记帐方而，我 基本上是在电脑上登记一遍，自己再核一遍，再交审核人员进行审核， 保证了会计记录的准确性。二、强化财务管理，注重财务分析。对此我主要是从两个方面着 手。1、加强往来款项的清理，杜绝帐实不符的现象。在处理帐务的过 程中，我发现往来帐存在帐实不符的现象，会计报表没有人阅读。在本 年X份我对食堂的往来帐进行了一番清理，并为食堂的报帐员建立了往 来帐登记簿。后来发现报帐员对此仍然不够重视，往来帐簿的登记也不 及时，我又及时与食堂领导进行沟通，请他帮助督查。食堂的杨主任非 常重视，亲自查看往来报表，发现有些帐实不符的个例己经有很长时间 了，有几笔是供应商己经结帐至今没有销帐的。食堂主任非常着急，他 己快到退休年龄，担心这些不实的帐挂在帐上以后说不清楚。就吩咐XX 和XX 起与我核对，并一再催促我说：“这些帐早就结了，你写个说 明，我签字，把它销掉。以后有问题我负责。” XX月份，我处理完了这 部分往来帐项，主任感到很满意。到此，应收帐由XX与我核对，应付 款由XX与我核对，她们都很关心每个月的报表，并及时与我沟通，也 形成了看报表的习惯，对我每个月报表出具的准确性起到了很好的促进 坚督作用。2、添加财务报表，丰富报表数据。食堂由axx部和bxx部两部分 组成，因此需要进行分部门核算。以前的会计报表仅利润表分部门核算, 资产负债表并没有分部门核算。本年x月，我一边学习小企业会计制 度一边对食堂的会计报表进行添加，新增了 “axx部资产负债表”，axx 部利润表、bxx部资产负债表、bxx部利润表四个报表，与原来 的资产负债总表、利润总表一起，形成了一整套完整的食堂分部 门报表体系，使两个分部的财务状况更加清晰明了。X、撰写财务分 析报告，为改进食堂工作提供合理化建议。食堂菜价居高不下，一直为 群众所诟病，至I底原因在哪里x月份，根据中心领导的要求，我以食堂 菜价为切入点，对axx食堂的财务状况进行了一番调查分析，用了两个 星期的时间，掌握了大量的一手资料，为食堂菜价止涨的合理性进行了 辩护，同时又从成本、人员构成、上菜方式、制度等方面提出了降低成 木、降低菜价的可行性分析。不过，由于体制原因以及局里狠刹吃喝风 的关系，食堂利润持续走低，要想降低菜价还是满困难的，这样也造成 了恶性循环，近两年食堂的亏损而越来越大，如何改善管理，吸引食客 应该是食堂的当务之急。