中小企业财务风险控制与防范探析 .docx

中小企业财务风险控制与防范探析 中小企业财务风险控制与防范探析 摘 要：中小企业已经成长为我国经济增长的主要支撑点。但2021年金融危机中，出现大面积停产倒闭和利润下滑等现象。反映了中小企业抵御财务风险的能力需要进一步加强和完善。本文从四个方面提出了控制和防范企业财务风险的一系列措施。 关键词：企业财务 控制防范 一、财务风险的原因及其表现 1.筹资环节存在的风险 筹资渠道有限，筹资本钱高 向银行借贷、通过资本市场募集资金以及非正规融资是我国企业主要的融资渠道。中小企业多具有规模不大、开展时间较短、产品较为单一、风险抵抗能力低等特点，使中小企业很难从较大的金融机构获得外部资金支持，上市融资也难以实现。不得不转向民间借贷、内部集资或发行公司债券等，这些筹资渠道的资金来源分散且远高于同期商业银行贷款利率。使我国中小企业的筹资本钱大大高于大企业。 中小企业本身的特点也导致其难以获得银行贷款的资金支持。当中小企业因各种原因出现临时性资金周转问题时，难以摆脱经营困境。 生产经营无序性增加资金使用本钱 中小企业的经济活动的规划性较弱，这使其在资金的筹集和使用方面缺乏方案性。导致资金闲置而带来的利息，增加资金使用本钱。 中小企业应将资金筹集步调与企业生产经营的周期波动保持一致，防止出现过度融资所引起的资金闲置。 负债率和短期负债比重大 资金结构不合理，负债占所有者权益的比重过大，短期负债占全部负债的比重大。导致企业财务负担过重。一旦出现运营资金链接短缺，企也将不得不支付违约罚金，甚至导致破产倒闭。 2.投资环节存在的风险 投资决策机制不健全，效率低下 我国中小企业普遍未实现产权别离，而企业所有者不具备专业管理人员的职业素养与管理经验。这使中小企业缺乏科学的投资决策机制，对投资没有科学的预测决策分析。所以往往盲目投资、重复投资、跟风投资等现象，投资效率低下。 无法利用投资组合分散投资风险 由于中小企业资金规模有限，不能同资金雄厚的大企业一样通过投资组合分散投资风险。同时，资金短缺也导致中小企业在进行工程投资过程中自我调节能力较弱，这进一步加剧了中小企业的投资风险。 3.运营环节存在的风险 存货周转率和应收账款周转率底，资金周转困难 中小企业产品规模较单一，产业升级缓慢，2021年金融危机，欧美国家购置力降低，这些问题都导致中小企业普遍存在产品滞销积压现象，存货周转率低下导致资金大量积压，延长了货币资金运转周期，增加企业运营风险。 经营管理水平低下，内控不力 4.收益分配环节存在的风险 收益分配风险是指在分配收益的方式、时间和金额上的权衡所产生的风险。一方面如果企业缺乏长远投资意识，在剩余收益的分配上脱离实际只追求给投资者高额的回报，必然造成企业的保存盈余缺乏，限制企业生产经营规模开展。另一方面，如果企业一味强调扩大再生产，少分配甚至不分配股利，就会引起投资者不满，导致企业投资流失和内部资金缺失，过度依赖外部资金。 二、财务风险的控制与防范 1.关注宏观经济政策和市场供需关系的变化 在我国经济结构面临升级和全球金融危机影响远未结束的形势下，企业要密切分析和研究国家宏观政策的变化对企业可能产生的正负面效应，把握其规律充分利用正面效应，及时调整财务风险防范措施，努力提高企业财务风险防范能力，以便控制宏观政策变化给企业经营管理带来的财务风险。 2.增强企业经管人员的风险意识 企业管理层和财务管理人员充分认识到财务风险存在于财务活动的各个环节，对财务风险做出分析且提出应对方案。 3.完善财务风险防范体系，健全内部控制制度 努力转变企业管理理念，完善企业管理结构，加强企业内部控制，调整和优化资产结构。合理调整债务资本在总资本的比重、短期负债在负债综合中的比例关系，并使之跟随企业生产周期的变化。提高存货周转率和应收账款收回效率，同时，在实际工作中，运用存货管理中的最正确订货批量模型来确定存货量，使存货水平保持在一个较低水准，防止企业资金的大量积压。加强企业内部财务管理体系规划和建设，明确各部门的职责和作用，做到权责利统一。 4.建立财务风险预告机制 企业财务部门可以通过对一系列相关财务指标的分析和比拟，从财务角度发现企业可能面临的财务风险，从而为经营管理和投资决策提供参考。 参考文献： 【1】刘颜青.浅谈私营企业的财务管理.现代商业，2021；7 【2】王永成.我国中小企业财务风险的成因及其防范.北方经济，2021；1 【3】盛桂花.后危机时代中小企业财务风险分析及防范对策.2021；9