年度财务分析报告.doc

年度财务分析报告 二OO二年度，在公司“与时俱进，管理创新”的工作方针的正确指引下，经过全体员工的共同努力，我们取得了一定的成绩。现将本年度财务状况报告如下：一、主要经济指标完成情况 金额单位：万元项目本年目标（含税）本年实际累计（含税）本年实际比目标±%去年同期累计(含税)去年同期对比±%工业总产值销售总额实现利润【简要分析】1、工业总产值 万元，比公司制定的目标值 万元增长（或减幅） %，比去年同期增长（或减少） %。2、销售收入 万元，比目标值 万元增长（或减幅） %，比去年同期增长（或减少） %。3、实现利润（或亏损） 万元，超过目标值 万元（或距目标值还差 万元，只完成占目标的 %）；比去年同期增长（减少） 万元。 二、财务指标情况比率分析明细表比率分析比率备注2002年（%）2002年（%）资产负债率 流动比率 销售利润率 资产利润率 成本费用利润率 应收款周转率（次数）周转天数存货周转率 存货周转天数【简要分析】1、资产负债率升降情况。2002年负债率比2002年升高/降低了 %。 2、流动比率比去年升/将 %。说明企业的偿还能力 。3、销售利润率比去年增加 %。4、应收款周转天数比去年减少 天。说明变现能力比去年快。5、存货周转率比去年减少 。说明存货停留时间比去年长。三、经营状况1、损益表表（一）项 目2002年2002年增加（减少）变动百分比（%）销售收入销售成本销售费用产品销售税含及附加销售利润管理费用财务费用利 润表（二）项目2002年2002年金额占销售收入%金额占销售收入%±对比产品销售收入产品销售成本产品销售费用产品销售税金及附加产品销售利润管理费用财务费用利 润【简要分析】 从以上两表可以看出：1）销售收入今年 万元，比去年 万元增/减 万元。主要原因是：。2）产品销售成本占销售收入的比例与去年持平，销售利润率比去年上升%。3）管理费用每百元收入比去年上升/降 元。4）销售费用每百元占收入比去年升/降 元。5）财务费用基本持平。 2、主要销售收入与利润明细情况销售收入与利润明细表车间(不含税)销售收入占今年销售总额比例（%）销售利润净利润%利润率%去年同期利润率 %对比±%PTC车间装配1装配2【简要分析】从上表可以看出：车间利润率比去年有所提高。其中：利润上升幅度较大（上升 %），为主要盈利车间；利润率上升 %；而仍处于状态，但比去年有所好转。3、各项费用明细情况费用明细对比表项目合 计工 资福 利 费运 输 费差 旅 费待摊、递延、低易品折 让办公费20012002对比20012002对比20012002对比20012002对比20012002对比20012002对比20012002对比19.692002管理费用销售费用制造费用合计项目耗用机物件水 电 费接 待 费广 告 费折 旧其 他劳动保险费20012002对比20012002对比20012002对比20012002对比20012002对比20012002对比20012002管理费用销售费用制造费用合计【简要分析】根据上表，三项费用合计 万元与去年 万元相比增加/减少 万元。具体情况如下：1)工资较去年增/减 万元。2）折让较去年增/减 万元。3）差旅费增/减 万元。4）此外，其余各项费用与去年对比都有不同程度的增加：运输费增加 万元，办公费增加 万元；机物料耗用增加 万元；水电费增加 万元；接待费增加 万元，其他增加 万元。增幅最大的是费用。4、工资情况工资占销售收入明细表（一）工资总额每百元销售收入明细表月人均工资（元）2001年2002年对比±%2001年2002年同比百分点20012002年平均人数平均工资平均人数平均工资部门工资一览表（二） 项目 部门工资总额平均人数(人)月平均工资业务部行政部财务部采购部电脑部品管部技术部生管部PTC车间装配2车间装配1车间仓 库机修车间 注：表中工资总额末含年终奖 【简要分析】从上表可以看出，全厂工资比2001的增加（减少） 万元，增加（减少） %；月平均工资增加（减少） 元，增加（减少） %；四、税金情况税 种2001年2002年对比±%增值税城建税教育附加税平均税率合 计【简要分析】2002年税金合计 万， 与去年相比；今年平均税率 %与去年 %相比，提高/降低了 %。五、其他财务状况补充说明1、应收账款：期末余额 万元，比年初数 万元增加（减少） 万元，附表 ；2、存货：期末余额 万元，比年初数 万元增加（减少） 万元，期末库存中原材料 万元，半成品 万元，产成品 万元；3、固定资产净值：期末余额 万元，比年初数 万元增加（减少） 万元，主要是4、递延资产：期末余额 万元，比年初数 万元增加（减少） 万元，其内容：5、应付账款：期末余额 万元，比年初数 万元增加（减少） 万元，附表 ；6、其他应付款：期末余额 万元，比年初数 万元增加（减少） 万元，其中，本年已付利息 万元。主要清单见表 ；7、银行借款：期末余额 万元，比年初数 万元增加（减少） 万元，是向××银行借款，其年利率为 ；已归还借款 万元。8、未分配利润：期末余额 万元，比年初数 万元增加（减少） 万元。