会计学实务二年忠班商用资讯科商二忠P1.docx
W(W<)二 年忠班 商用科 商二忠 P1(可使用言十算械)商瓷二忠 虢 姓名：一、圜？S (20 S每题2分 共50分)()1.下列何者不腐於加值型管渠税的管棠人?(A)外金肖自行申的捷安特公司(B)出售11物的统一超商(C)迤口檄器原料的迤口商(D)第一金艮行()2用於我阈加值型管H税之叙述，下列何者鳗送2(A)金十封金肖售徵管渠税(B)我H现行加值型管ii税加未涵盖所有的行ii(C)可消除重税(D)一般税率悬5%()3用於我H管ii税免税之叙述，下列何者正碓？(A)零税率就是免税(B)lTg的迤项税(可以申言青扣抵(C)支付的迤项税窿(可以申幸艮退税(D)瞽院提供的瞽瘴服矜及蕖品()4.7-11出售区飘 $21的歆料给消费者志玲，JW 7-11的虑理方式，下列何者正碓？(A)鹰HI立三骄式统一彝票(B)不必立樊票 (C)鹰立二骄式彝票加列示管H税$1 (D)鹰立二骄式彝票管 ii税内含()5.下列哪些交易之迅税窿(可以申It退税？瞒黄檄器瞒黄商品瞒黄建篥物 支付建费(A)(B)(C)(D)()6暹项税额$5,000、金肖项税额$6,000、上期留抵税额$400,即本期申幸艮(A)留抵税额$500 (B)fi税额 $600 (C)留抵税额 $600 (D)fiBffi $1,000()7.下列叙述何者正碓？(A)加值型管H税的税(一律探内含方式(B)管H税探零税率畤就是免税(C)管H税幸艮缴日期原需1月的15日以前(D)管H税H除的税人是纳税羲矜人()8.下列何者己迤项税窿I?(A)!Ot商品(B)!Ot的商品予以退货(C)!Ot土地(D)金肖售商品()9.若迤项税(大於金舐g税S(,即生(A)鹰纳税(B)溢付税(C)退税额(D)祷税额()10水蛙檄申行腐於一般鹰税管渠人，金肖售檄申大通公司，即鹰立(A)三聊式统一亵票(B)二聊式统一亵票(C)特槿统一亵票(D)普通收fit()11本公司逾用5%管渠税，三、四月份彝生之交易明如下：迤H $360,000,宴客餐费$4,000,瞒入勃辛公桌椅$12,000,瞒入文具$800, JW1S期得扣抵金酊I税额的加I税额卷(A)$18,840 (B)$18,640(C)$18,800 (D)$18,600()12本公司逾用5%管渠税，本期未含税迤It $100,000.本期未含税金肖K $200,000,即本期生 (A)一 1 一金酊！税额$100,000 (B)雁纳税额$100,000 (C)雁纳税额$5,000 (D)溢付税额$5,000()13.外金肖K物的管It人逾用的管H税率卷(A)5% (B)1% (C)零税率(D)免税()14.一定通手檄行逾用5%管H税，出售区飘 $4,200的手ft给消费者小焉，即金舐g税(卷(A)$0(B)$200 (C)$210 (D)$4,200()15株加值型管ii税畤，若金肖项税(大於迤项税(,即生 (A)鹰纳税(B)鹰收退税款(C)留抵(D)Wffi()16下列叙述何者席巨(A)我era行管ii税言十算保探税额相减法(B)出售土地不必缴纳管ii税(C)交除费之迤项税L不得扣抵金舐g税额(D)管ii人自用或赠送的11物或第矜，可免徵管ii税()17下列何者可以退税？(A)迤项税(大於金舐g税(B)逾用外金肖零税率(C)有溢付税(且本期瞒g固定瓷崖檄器(D)有溢付税额且本期瞒黄土地()18五、六月份的加值型管H税之幸艮缴期限卷 (A)五月一日(B)五月十五日(C)六月三十日(D)七月十五日()19下列何者卷流勤(A)留抵税额(B)雁收退税款 (C)迤项税额(D)Wffi()20本公司逾用5%管H税，本期彝生之迤项税(明如下：迤H $130,000,外籍员工租金$4,000. M入避:借$12,006支付主管座审修理费$1,000、支付交除费$2,000, JW本期得扣抵金肖项税(的迤项 税额卷 (A)$142,000 (B)$143,000 (C)$146,000 (D)$149,000逐撵S (20 每题2分 共50分)(t跖！撵题答案填入下方表格)1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.16.17.18.19.20.W（W）二 年 忠 班 商用科 商二忠二、填充题（全封才给分，共8分）1 . U圈逗下列科目有哪襄项腐於流勤资崖？迤项税（、金肖项税（、鹰纳税（、留抵税（、鹰收退税款P2三、粽合涮腆抽（6格 每小题2分 共12分）1.1S品耆店出售善籍，管H税税率 5%, 就下列情况填列空格之答案黄受人及定gK立计彝票之槿IS亵票之余息金I管f淞秘g出售给台稹11公 司，未含税定fit $4,000,税额外加。（）聊式让彝票出售给消费者王瑞 莉，税窿（内含之定 g $2,100o（）聊式让彝票4 2 .U作下列支出在不同封象或用途畤管税虑理的分(每彳固分 5分)(1)瞿:重月翻曾送给私人育幼院，$100,000,另付5%管渠税。(2)麟置:重月翩曾送给市政府，$100$100,000,另付5%管ft税。(3)麟置:中秋橙品贝曾送客户，到g $30,000, 另付5%管ft税。(4)麟置:中秋橙品贝曾送员工，到g$30,000,另付5%管ft税。(5)忖戴K卡申，黜g $800,000,另付5% 管fl税。(6)10恩理座申(四人房卓)，女副 $800,000,另付5%管渠税。一 5 一
