财务制度与信用管理制度.docx

财务制度培训纲要（-）0财务制度（二）o信用管理制度（三）o提成分配制度（四）。出差管理制度（五）。财务部人员及岗位职责（-）O财务制度：1 总公司财务部体制架构：经理、副经理、主办会计、税务会计、商品会计、信用会计、助理会计、出纳2 .分公司体制架构：财务主管、会计主办' 出纳、收款员3 .管理制度：集中管理（人员、规章），独立核算。4 .资金管理：总公司统一调度；现金及银行存款管理制度；资金报表制度；5 .商品管理：所有商品进出都需由财务审核。6销售：总公司统一进货' 分公司销售，例外程序；公司为一般纳税人，所有销售都开票：总公司-分公司-客户7.应收账款管理：见信用管理制度。（-）o信用管理制度：1 .信用管理委员会。2.客户申请信用条件：合作时间、公司性质' 销售及经营状况' 其他信息。3信用额度的计算：含义一赊销限额、 帐期标准信用额度：客户分类48 0 （除以& 1 5、20）风险因素：市场因素：关系因素：4 .客户信用额度申请程序：客户信用额度申请表5 临时信用额度的申请：6信用政策的监控：超额度停止发货；应收帐日报表及月报表：部门权限：分公司8总公司财务部15、总经理室40货款催收程序：三天、七天' 十五天、一个月' 二 个月。责任追究：（三）o提成分配制度1 .按数量计算提成。2 .分配方向：分公司个人、分公司奖励基金' 分公司业务发展费、绩效考 核基金、管理基金；3 .分配方式：系数+考核+奖励（四）。出差管理及报销规定交通工具规定：1, 一般为硬卧，夜间（20： 00以后）六小时或连续十小时。2.降低等级补贴。住宿及补贴规定：1 .城市等级划分：特区（京津沪珠深大厦）、青连温北、 广东省 特殊规定；2 .住宿标准：见表3 .公司内部出差规定4 .培训及会议报销规定。5 .出差时间规定：当天4小时，非当天12小时6 .住宿补充规定：住宿补贴、二人同宿规定'住宿标准的70%®定7 .出差期间交际费用、交通费用规定驻外员工特殊规定：1 .定义：工作地点2 .伙食及交通补贴3 .定点租房规定4 .返回上级机构不以出差论四.报销程序：制单一部门经理一财务主办一财务经理一总经理（五）。财务部架构及其岗位职责: