存货监盘报告.doc

存货监盘报告被审计单位:索引号：项 目编 制：日 期：截止日/期间：复 核：日 期：盘点日期：年 月 日二、盘点仓库名称：仓库负责人：；仓库记账员： ; 仓库保管员： 仓库概况：（描述仓库共间，各仓库的特点）三、监盘参加人员：监盘人员注册会计师：监盘人员注册会计师： 监盘人员（被审单位财务处）：监盘人员（被审单位供销处）： 被审单位盘点负责人:被审单位盘点人员:上述人员在监盘过程中，除外，自始自终未离幵现场四、监盘幵始前的工作：项目是/否工作底稿编号1、索取期末存货盘点计划2、索取该仓库存货收发存月报表3、索取存货的盘点清单4、索取盘点前该仓库收料、发料的最后一张单 证5、存货是否已停止流动6、废品、毁损物品是否已分幵堆放7、货到单未到的存货是否已暂估入账8、发票未幵，客户已提走的存货是否已单独记录9、发票已幵，客户未提走的存货是否已单独记 录（或单位独堆放）10、存货是否已按存货的型号、规格排放整齐11、外单位寄存的货物是否已分幵堆放12、代外单位保管的货物是否已分幵堆放13、外单位代销的货物是否已分幵堆放14、其他非本公司的货物是否已分幵堆放15、委托外单位加工的存货、存放外单位的存货，是否收到外单位的书面确认书16、最后一次盘点存货的日期17、最近 次对计量用具（地秤、秤量器和其他计量器）的校对18、是否有存货的记录位置或存放图五、监盘进行中的工作：1、 监盘从点幵始，共分 个监盘小组，每个小组 人：（1）一人点数并报出型号、规格；（2）一人记录盘点清单；（3）一人。2、 核对仓库报表结存数量与仓库存货账结存数量是滞相符；仓库存货账结存数量与仓库存货卡数量是否相符；填制存货表、账、卡核对记录表。3、 盘点结束，索取盘点清单及存货盘盈、盘亏汇总表。六、复盘：1、盘点结束后，选择数额较大、收发频繁的存货项目进行复盘。2、复盘人员为：3、 复盘记录详见存货监盘结果汇总表（附后）。4、复盘统计：品种、型号共种，复盘种，占 %；金额共元，复盘达元，占 %。5、计算复盘正确率:复盘共种，其中复盘正确的有 种，占 % ；复盘金额共 元，其中复盘正确的有 元，占 %6、确定存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货及其地当年损益的影响： 存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货的金额：其中：原材料：元;在产品：元;产成品：元;库存商品：元;: 元；合 计：元。七、盘点结束后的工作：1、再次观察现场并检查盘点表单。2、复核盘点结果汇总记录。3、关注盘点日与资产负债日之间存货的变动情况。4、关注存货盘点结果与永续盘存记录之间出现重大差异的处理。5、关注被审计单位盘点方式及其结果无效时的处理，如果认为被审计单位的 盘点方式及其结果无效，注册会计师应当提请被审计单位重新盘点。6、请参加复盘人员在存货监盘结果汇总表上签字。7、索取由仓库人员填写的复盘差异说明 （请用文字说明，并加盖单位公 章）。八、对盘点及复盘的评价：1、仓库管理人员对存货很（一般、不）熟悉。2、盘点工作及复盘工作很（一般、不）认真。3、对注册会计师需要的资料很（一般、不）配合。4、监盘结果总体评价：监盘人员签名：