合并现金流量表格式.doc

合并现金流量表格式合并现金流量表的格式综合考虑了企业集团中一般工商企业和金融企业的现金流入和现金流出列报的要求，与个 别现金流量表的格式基本相同，主要增加了反映金融企业行 业特点和经营活动现金流量项目。合并现金流量表的一般格 式如表26 10所示。根据上述合并工作底稿的合并金额，可缩制该企业集团20X7年度合并现金流量表。表26 10合并现金流量表会合03表编制单位：P公司20X7年度 单位：万元项 目本年金额上年金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现加额客户存款和冋业存放款项净增向中央银行借款净增加额加额向其他金融机构拆入资金净增金收到原保险合同保费取得的现收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净 增加额加额收取利息、手续费及佣金净增拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还金收到其他与经营活动有关的现经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金990客户贷款及垫款净增加 额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金1 3502 578支付的各项税费金67支付其他与经营活动有关的现4 985经营活动现金流出小计续表项本年金额上年金额目4 780、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金0处置固疋资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额0处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1 410投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额3 000支付其他与投资活动有关的现4 410投资活动产生的现金流量净额-4 410三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金付的现金股利、利润分配股利、利润或偿付利息支2 170其中：子公司支付给少数股东的120支付其他与筹资活动有关的现2 170筹资活动产生的现金流 量净额-2 170四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额-1 800加：年初现金及现金等价物余额3 300六、年末现金及现金等价物余额1 500