财务风险管理.docx

财务风险管理 一、风险的概念与认知 （一）不同的风险观点 1）危急损失观 2）结果差异观 3）不确定观 （二）风险的不同分类 1）根据风险的产生根源分类 2）根据风险产生的结果类型分类 3）根据风险的可控性分类 4）根据风险的性质分类 （三）经典失败案例剖析与分析 1）经典失败案例剖析 2）企业失败使风险显化 （四）财务风险与经营风险 1）财务风险的概念与特点 2）经营风险的概念与导致经营风险的因素 3）财务风险与经营风险的关系 （五）风险分析的方法 1）内部风险因素 2）外部风险因素 3）风险评估矩阵与风险的动态管理 （六）财务危机四阶段 1）埋伏期 2）表现期 3）恶化期 4）发作期 二、财务风险预警 （一）A记分法 1）经营缺点类因素 2）经营错误类因素 3）破产类因素 （二）三个月资金周转表法 1）企业转入下月的资金 2）月支出额的分析 （三）异常波动预警 1）收入波动预警 2）成本波动预警 3）期间费用波动预警 4）应收账款、存货、应付账款波动预警 5）不良资产波动预警 6）实现利润波动预警 （四）经营亏损预警 1）经营收益的概念 2）经常收益的概念 3）期间收益的概念 4）经营亏损预警模型应用及分析 （五）经营指标预警 1）营业安全水平 2）资金安全水平 （六）资金链预警 1）营运资本监控投融资环节 2）营运资金需求监控经营环节 3）现金支付能力监控支付环节 4）企业发展必需协调 （七）还债风险预警 1）传统倡债能力指标预警 2）沃尔比重评分法 3）现金流量分析法 （八）因素穷尽法 1）穷尽法需要回答的五个问题 2）穷尽法应用原理分析 3）穷尽法应用案例 三、财务风险的评估与掌握 （一）ZScore模型 1）ZScore模型介绍 2）ZScore模型评价标准 （二）ZScore模型在实践中的变化 1）ZScore模型的改进 2）X省企业ZScore模型 （三）Edmister小企业模型 1）Edmister小企业模型 2）Edmister小企业模型的取值 3）Edmister小企业模型的评价标准 （四）财务风险的管控方法 1）拒绝法 2）接收法 3）分担法 4）降低法- 4 -