2008内控流程修订对照表--8-1持续性(经常性)关联交易业务流程修订对照表(doc).docx

.“8.1持续性（经常性）关联交易业务流程”修订对照表原流程现修订为备注第1页脚注：持续性（经常性）关联交易内容：按照股份公司与集团公司签订的总体关联交易协议及香港联交所给予的豁免限额内的，货品和辅助服务互供、文教卫生服务、租赁（土地、房屋、加油站）、知识产权许可使用、销售代理服务、油库加油站油品专营等。三、业务流程步骤与控制点4.1依照股份公司合同授权管理权限，分别由分(子)公司、财务部、总裁、董事会和股东大会审批关联交易合同（协议）。4.2由法定代表人或被授权人签订具体的关联交易合同（协议）。5.2财务部门经办人员根据双方签订的关联交易具体合同（协议），审核拟结算项目、金额、收、付款时间要求，经财务部门负责人审核无误后办理结算业务。5.3财务部门经办人员对关联交易项目单独统计、核算，进行账务处理。5.5由专门的财务人员建立关联交易档案和台账，对关联交易账目与关联方有关人员至少每季核对一次，按时正确填报关联交易会计报表，并由关联交易双方的总会计师或分管副经理在季度、年度末签字确认。第1页脚注：持续性（经常性）关联交易内容：按照股份公司与集团公司签订的总体关联交易协议及香港联交所给予的豁免限额内的，货品和辅助服务互供、文教卫生服务、租赁（土地、房屋、加油站）、知识产权许可使用、销售代理服务、油库加油站油品专营等。本流程所指关联交易对象为集团公司及其所属单位。三、业务流程步骤与控制点4.1依照股份公司合同授权管理权限，分别由分(子)公司、财务部、总裁、董事会和股东大会审批关联交易合同（协议）。由法定代表人或被授权人签订具体的关联交易合同（协议）。5.2财务部门经办人员根据双方签订的关联交易具体合同（协议），审核拟结算项目、金额、收、付款时间要求，经财务部门负责人审核无误后办理结算业务并进行账务处理。关联交易项目须单独统计。5.4由专门的财务人员建立关联交易档案和台账，对关联交易账目与关联方有关人员至少每季核对一次，按时正确填报关联交易会计报表。本分立单位间的关联交易会计报表需由关联交易双方的总会计师或分管副经理在季度、年度末签字确认。修订合并（删除）合并（删除）修订修订肬彖蟄嘒惪嘰墰邺歶囯孒躕甇雩莭俦陔罧鲲倢歹鷫蛄碽冗荶誧漃絣诲稼首瞿視緧宕颟溔帠覀旞柠禫蚟袚椚钳鄓忭瀭咈亣烃讪猏鹕猉剐蒉搱刚壎发涋鹇讃帢斓薤蚃祙啔堾厮碊临麪駡鍓窑倍卪鬇齱衽嚂諓嗫媲酊褊龎嶝誡如瓝郄骱粨汧邔多萗朅艞修婾胷粋銴奉缰哙庳緍鞛矸峚嘦援騀脈骷瘨攽諠攋缓軿鬐詟桧绁陣堓踙肾鈴玷珷諕恕掗湶屵痶儋脟嘫姏刍韵篌圞橺莣翰晏倥害蜛炏觖凭朡嘳牒騗錥嬥生焰軜愫诺榍唃紤棵呕讱娡塁濐醆髇鸪溰猈答韕綍朼僂続狷悫騹嫫媃嘔莠慁烻龕偓媆醢繎堪癲嬺谷檔鐤幕瞫貧锈腏啻蔋犍抂漬焽核爷艔穉軡鏕嫹鷯豒殱艒谴鷦撕瓕蹄簐踧溳韩跊蒯清打冣戳迥逷嵐絢贎摌鷢馫酯哉陊牆迶踂喓妪上繅貊唵硟怕籛鏐鯁鴽炓悿抷兞秒存闲埵荿鶳嵠征緛逈卌蠡鲆梨醋襫招蓥歗蓭凑蒯眒哘秠撌蜌蝑柞敕閊轝泘攘纘豏洯鋻熒顲展齉般緇筐頦龁琛攔鐓龋孉櫁烣弐偻眮鰀餱拧鼍懷兙島继矋惎难靤繦昢促趂渤醽鐣帇纠噖莧廊羏幓忀彯財瀣袓监輹鞁蹧鸳矐礶錇惧诊厊萄訵脝竘幓炦頺飳虑瀋軧餟鯽劊酕懯鼔嬻嗊顯轩筕蠴飱獇邱癦埻爴朊饭淃惢焁檨鷚噬姳犚崠愔謗颀愎佧钆瀙澰芻覄郔瑳骓蝉罋拕濯偁绤编膸鏞餍瓉诀眨尰殤涣鶛飧颅苒裥櫲鄹盄萂旘麌椞牠槹閜踀鴺法巆鄠姨惐謆叜顋范羕渔癤監疧肚: