【工作总结】电力集团企业内部审计工作总结范文[1].docx

第 1 页 电力集团企业内部审计工作总结范文1 特征码 bcVWYyneYzUuAPojaluL 省电力有限公司是国家电力公司全资子公司，20xx 年_月_日由 _省电力工业局改制而成。公司主营电网经营、电力生产、电 力电量购销、电网调度与管理;兼营电力技术开发、试验研究、 信息通信、电力建设(包括勘测、设计、施工、修造、安装、调 试)、燃料购销、物资购销、职业培训、咨询服务、房地产开发、 广告装潢等。公司本部机构设 16 部 1 中心，公司现有直属单位 33 个、二级单位 8 个、视同直属的合资联营单位 18 个，正式 员工约 23623 人;有多种经营企业 238 个，并与全省 60 个趸售 县(市、区)的供电企业签订代管协议，实现代管 56 个。到 20xx 年底，全省电力装机总容量达 1245.41 万千瓦，资产总额 287.51 亿元。20xx 年 3 月 26 日，_省电力有限公司被国电公 司正式命名为中国一流电力公司。_省电力公司为了保证“资 产经营责任、安全生产责任、党风廉政建设责任制”的贯彻落 实，促进_电力竞争性生存、可持续发展，提高企业效益、社 会效益、员工效益，实现“客户满意，政府放心”的终极目标， 紧紧围绕“咬定双满意，奋力创一流，加速实现两个带全局意 第 2 页 义的根本性转变”的工作主线，积极探索构筑“立体、动态、 集约、高效”的内部监督体系，实施财务总监、总会计师及财 务部门负责人委派制、片区审计工作派出制和监督巡视制度。 通过监督管理体制、机制、制度的创新，推动监督运行机制的 流程重组、功能再造，确保监督管理的有效和长效，实现生产 安全、经济安全和政治安全。公司现有审计人员 93 人，其中： 本部及派出机构 28 人，基层单位配备专职审计人员 65 人，初 步形成公司本部、审计工作部、基层内部审计三个层面的内部 审计监督体系。 一、完成的主要工作及效果 省公司按照现代 企业制度的要求，建立了“立体、动态、集约、高效”的监督 体系，实施了财务负责人委派制、片区审计工作派出制和监督 巡视组制度。作为监督体系组成部分的内部审计，紧紧围绕 “经济安全”这个主题，在内部审计体制、机制和管理方面有 所创新和突破，先后成立了审计委员会、试行了审计项目经理 制、实现了审计工作向职代会报告制度、召开了高规格的审计 工作会议等，初步理出了一条适应现代企业制度的内部审计工 作思路。20xx 年，公司系统共完成 415 个审计项目，完成工程、 合同审计签证 778 份，查纠违规金额 3，594 万元，核减工程造 价 1.5 亿元，提出管理建议 917 条。 一是开展了综合审计调查 工作。审计部门围绕企业经营者关心的重大问题，选择专项管 理课题，开展了形式多样的综合审计调查，为企业经营管理提 供了帮助，得到各单位领导和部门的重视。如对火电厂煤耗管 第 3 页 理的审计调查，促进了基层单位对入厂煤质量的管理;对大修理 费用的审计调查，进一步明确了大修与技改的界限;对结算中心 的资金管理审计调查，提出了运用多种财政杠杆盘活存量资金 的建议;对多经企业内部业务管理的审计调查，促进了多经企业 内部市场的统一和规范管理;对投资管理的审计调查，区分了投 资与借款的界限;对科技开发费的审计调查，提出统筹安排、集 中开发、推广应用的意见，有利于克服科技投入的重复、浪费 现象。 二是前移审计关口，开展了事前审计。审计部门事前介 入管理的作用逐步显现，并愈来愈得到各单位的重视。在年度 会计决算报表报送之前，审计部门能以审计的视角，对经营管 理情况进行总结、分析和评价;审计人员还积极参与了物资和工 程招投标工作，重要合同没有内部审计审查，不对外签约;对基 建工程项目，审计部门及时会同有关部门组织进行事前检查， 纠正了一些不规范的行为，起到了积极有效的作用。 三是全面 启动了小型基建工程结算审计。从 1998 年开始全面启动了小型 基建工程结算审计，由省公司审计部直接审计、组织片区审计、 委托中介机构审计的小型基建项目综合审减率达 6%。通过审计， 小型基建管理得到加强，使审减率逐年下降，审计效果得 到较好体现。 四是开展了任期经济责任审计。审计部门对 经营管理第一责任人组织进行了任期经济责任审计，在完成离 任经济责任审计的同时加大了届中经济责任审计力度，对企业 经营管理的薄弱环节和经营管理上不合规的经济行为及时给予 第 4 页 预警;省公司还把内部审计评价融入干部届中考核工作中，配合 人事部门在鉴证、评价领导班子经营能力上发挥了作用，使审 计职能得到进一步强化。 五是加强了农网改造工程项目审计。 公司审计部组织完成了对全省 30 个县电力公司的农网资金使用 情况调查，组织完成了 421 个农网单项工程审计，审减金额 1080 万元;及时纠正了农网资金未按规定专款专用以及农网工 程物资采购等方面存在的问题。农网审计工作取得的成绩，在 这次国家审计署统一安排的农网工程审计中，得到了各级审计 机关的好评。 六是积极配合监察部门完成对有关经济案件的查 处。公司审计部配合监察部门落实了职 职工来信来访反映的个别领导干部经济问题。通过实事求是、 客观公正地调查落实，有的澄清了问题，解脱并保护了干部， 有利于领导更好地开展工作;有的查清了事实，帮助责任人员从 思想上认识存在问题的性质，达到了教育干部的目的。 七是审 计成果得到有效运用。各片区审计工作部建立了片区各单位的 审计电子台账，动态分析经济安全危机点;开展了审计工作回头 看活动，加大审计成果运用检查力度，组织对 1999 年以来审计 成果运用和落实情况的监督检查，解决“审用脱节”问题，根 第 5 页 除“审而不改，审而无用”现象;省公司还为各单位主要领导建 立了电子邮箱联系制度，审计部门对监督检查中发现的共性问 题通过电子邮箱发送给各单位主要领导，各单位领导对提出的 审计意见能给予重视，部分单位还对照电子邮箱中提出的问题， 举一反三、对照自查。 二、采取的主要措施 审计部门围绕企业的“改革、发展、稳定、管理、服务” 的重点，在健全组织、完善制度、改进方法、提高审计成果运 用等方面做了大量工作，_电力的审计工作从弱到强，正在发 挥越来越重要的作用。 (一)不断创新，建立了新型审计监督组 织形式 省公司按照“有限责任、有人负责、有效制衡”的要求， 根据内部审计工作的发展趋势，在分析了过去联合审计组织形 式利弊的基础上，为解决审计力量和力度问题，提出了“立体 式、集约化”的审计组织体系的思路，实行审计机构派出制， 进行垂直管理和领导。通过笔试、面试、考核等层层选拔，选 派一批(24 人)优秀审计人才到 4 个片区审计工作部工作，其中 总审计师 4 人(副处级)、正科级审计员 7 人、副科级审计员 13 人;审计工作部中审计人员的工资、奖金、津贴、各项社会保险 及发生的管理费用由省公司指定单位代办，费用单列，由省公 司统一考虑并列入公司年度财务预算。 其效果主要表现在：监 督力度得到加强，监督领域得到扩展，工作效率明显提高，工 作更加贴近被审对象，审计服务得到有效体现。通过片区审计 人员的辛勤努力，内部审计组织体系改革的举措得到了有关单 第 6 页 位的充分理解和认可，片区审计开展的工作及取得的成效也得 到省公司和片区单位的积极肯定。 (二)加强审计队伍培训，建 立健全内部审计制度 为使审计人员适应企业经营管理的需要， 更好地服务于企业，我们采取多种形式对审计人员进行培训： 一是以审代培，以老带新。在开展审计项目时组成审计组，在 人员组成上有意识地将“新手”与“老手”搭配，让“新手” 在审计实践中学会审计;二是举办专题培训班。省公司先后举办 了经济法规、审计业务、审计计算机应用和工程预决算知识等 培训班，受训审计人员近 400 人次;三是送出去培训。参加国家 电力公司、省审计厅、华东审计部举办的各种业务培训 150 余 人次。系统审计人员的整体素质有所提高，队伍结构正朝多师 方 向发展。 同时制定了具体的工作制度、规范或办法，颁布 了内部审计处罚规定 ，首次赋予内部审计直接处理、处罚权， 对试图违纪的人起到了威慑作用;出台了片区审计工作规则及相 关管理办法，各片区审计工作部也陆续出台了各种内部审计管 理标准，完善了审计信息交流网络，建立了工作部与监督巡视 组沟通联系制度，结合自身实际开展了审计质量控制活动，并 建立了审计成果的定期跟踪制度，初步建立了适应新的组织体 系有序运转的操作平台。 (三)优化审计业务流程，构筑立体审 计监督网络 作为省公司“立体、动态、集约、高效”监督体系 的重要组成部分，完成了审计监督体系的建设，对原有审计业 第 7 页 务流程进行了重新整合，构筑新形势下系统的、分层的审计监 督体系。提升了审计监督的功能，围绕“三项目标”(依法经营、 闭环控制、q×p 最大化)，突出“三项核心业务”(责任审计、 制度审计、效益审计)，强化“三大功能”(监督、评价和咨询)， 明晰“三个层次”(审计部、片区审计工作部、基层内审)的界 面，通过制定规范化的审计工作制度、运用现代信息技术和新 型的审计组织形式，加大了审计监督的力度，提高了审计工作 质量及审计成果的运用。 (四)在审计项目管理中推行项目经理 制，使内审主要职能在审计实践中和谐统一 为了提高审计工作 质量，发掘和培养审计骨干，最大限度地调动审计人员的潜能， 给审计人员提供一个充分展示自我价值的机会，根据省公司审 计体制改革的基本思路，对综合性审计调查项目逐步实行柔性 化管理机制，不再采取指定审计项目实施对象的做法，引入项 目竞争机制，通过招标方式择优选定审计项目负责人。 审计部 首次对电力市场开拓暨购销比价管理调查项目实行公开招标， 在审计项目管理中引入招投标制度，通过这种形式，对现有审 计资源进行优化配置，选择最优的审计工作实施方案，选择最 佳的审计项目负责人，从而推动审计工作质量的提高。 三、几点体会 一是审计干部对审计作用认识的提高是做好 审计工作的基础。广大审计干部认识到，内部审计不仅是监督， 更是一种特殊的企业管理活动，在职能上体现监督与服务的兼 容性，即监 第 8 页 督下的服务，服务中的监督，是监督与服务的高度统一;审计工 作是公司经营管理工作的重要组成部分，是公司内部控制的关 键环节，必须紧紧围绕_电力的战略目标和工作主线，与公司 的其他监督一起，把工作重点放在防范企业经营风险上，进一 步强化审计监督职能;审计干部还在审计实践中逐步树立了“有 为才有位”的思想，认识到“正人先要正已” ，按照“独立、客 观、公正、廉洁”的审计行为准则，并不断在审计实践中学习 和提高自身经营管理水平，通过揭示经营管理中存在的问题， 并提出加以改进的措施，实现为企业经营管理服务的目的，进 而找准自身的位置。审计干部对审计作用认识的不断提高，为 开展各项审计工作奠定了基础。 二是各级领导的重视和支持是 发挥审计职能作用的关键。公司党组高度重视内部审计工作， 刘顺达总经理多次强调“三合”(合法、合规、合程序)是立业 之本，是企业稳健经营的关键，要把监督摆在显著位置，关键 是要把“四个凡事”(凡事有章可循、凡事有人监督、凡事有人 负责、凡事有据可查)落到实处。有些单位领导还亲自布置内部 审计的任务并提出具体要求;单位内部重要会议、重大决策请审 计人员列席并听取意见;省公司及部分基层单位成立了以公司总 第 9 页 经理为主任，有关领导及主要部门负责人参加的审计委员会; 有 80%的基层单位实施了审计向职代会报告制度。所有这些， 对审计职能的发挥起到了关键作用。 三是审计组织体系的建立 健全是审计工作有效开展的保障。截止 20xx 年底，基层单位共 有 21 个单位设立了独立的审计科，其他规模较小的企业均配备 了专职审计员;同时借助片区审计、社会审计力量，扩大了审计 复盖面;各电业局审计部门还配备了工程技术人员，开展对工程 决算的审计;公司系统共有专职审计人员 93 人，其中公司本部 28 人，基层单位 65 人，为审计工作的开展提供了保障。 四是 审计成果的落实和运用是审计工作不断提高的动力。审计人员 认识到审计发现并提出问题不是审计工作的终结，而是审计工 作新阶段的开始，因此审计不但会提问题，而且能针对存在问 题产生的原因，提出从制度上、措施上加以完善和改进的办法， 督促被审单位举一反三进行整改，促进被审单位树立依法经营 观念，提高制度化、科学化管理水平，只有这样，才能真正体 现审计监督的价值和意义，才能实现管理的有效和长效。省公 司对审计处理意见和决定，建立审计意见执行情况台账，进行 跟踪监督或后续审计;对审计委员会决定的落实情况列入了下次 会议议程;在干部任用上，人事部门注意吸收审计部门的意见; 在公司系统双文明先进单位评比中，审计占有重要一票，较好 地克服了“审而无用、审而不改、审而不究”的问题，大大鼓 舞了审计人员的工作积极性，促进了审计工作质量的提高，成 第 10 页 为推动审计工作不断发展的动力。 在充分肯定审计工作取得的 成绩和总结经验的同时，我们还清醒地看到，目前公司系统的 审计工作仍然存在一些问题和不足，一是部分单位对审计作用 认识不足，审计工作开展不平衡;二是审计人员的数量和素质尚 未能完全适应公司系统经济安全的需要，审计人员知识结构和 队伍结构有待进一步改善、队伍稳定性尚存在问题;三是审计工 作质量保证体系尚未完全建立，有效的审计监督的约束机制尚 未完全形成;四是内控审计工作的开展亟待加强。 _省电力系 统的内部审计工作，在各级领导的关心、支持和帮助下，虽然 取得了一些效果，但与内部审计要达到的最终目标还有一定的 距离，尚需不断探索、不断完善、不断发展。新的一年，公司 内部审计工作将以“三个代表”重要思想为指导，围绕公司的 “两出两化、国际一流”战略目标和 20xx 年_电力工作主线， 以创国际一流电力公司审计为目标，务实创新，推动公司审计 工作上一个新台阶。