城投公司内部资产管理制度.docx
城投公司内部资产管理制度第一章总则第一条为了加强城投公司内部资产管理，规范资产的购置、使用、处置等行为，保障资产的安全、完整，提高资产的使用效益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于城投公司及其所属子公司的各类资产。第三条本制度所称资产包括固定资产、流动资产、无形资产、长期投资等。第二章资产管理职责第四条设立资产管理部门，负责统筹公司资产的管理工作,主要职责包括：1 .制定和完善资产管理的相关制度和流程。2 .组织资产的清查、登记、评估和统计工作。3 .监督资产的购置、使用、维护和处置等活动。第五条财务部门负责资产的价值核算、账务处理和财务监第六条各使用部门负责本部门资产的日常管理，包括资产的保管、使用、维护等，并配合资产管理部门和财务部门进行资产清查和核算工作。第三章资产购置第七条资产购置应根据公司的发展战略和业务需求，制定购置计划，并按照规定的审批程序进行审批。第八条购置资产应遵循公开、公平、公正的原则，进行必要的市场调研和比价，选择性价比高的供应商。第九条购置资产的验收工作由使用部门、资产管理部门和相关技术人员共同参与,确保资产的质量和数量符合要求。第四章资产使用与维护第十条建立资产使用登记制度，明确资产的使用责任人,规范资产的使用行为。第十一条定期对资产进行维护和保养，确保资产的正常运行和使用寿命。第十二条对于重要资产，应制定专门的维护计划和应急预案。第五章资产清查与盘点第十三条定期组织资产清查和盘点工作，每年至少进行一次全面清直。第十四条清查和盘点工作应由资产管理部门、财务部门和使用部门共同参与，确保资产账实相符。第十五条对清查和盘点中发现的资产盘盈、盘亏、损毁等情况，应及时杳明原因,并按照规定的程序进行处理。第六章资产处置第十六条资产处置包括资产的出售、转让、报废、捐赠等,应按照规定的审批程序进行审批。第十七条资产处置应遵循公开、公平、公正的原则，进行必要的资产评估,确保处置价格合理。第十八条处置资产的收入应及时入账，按照相关规定进行管理和使用。第七章资产档案管理第十九条建立健全资产档案管理制度，对资产的购置、使用、处置等过程中的相关文件和资料进行归档管理。第二十条资产档案应包括资产购置合同、发票、验收报告、维护记录、处置审批文件等。第八章监督与检查第二十一条内部审计部门应定期对资产管理情况进行审计和监督，发现问题及时提出整改意见。第二十二条对违反本制度的行为，应按照公司的相关规定进行处理。第九章附则第二十三条本制度由资产管理部门负责解释。第二十四条本制度自发布之日起施行。提升城投公司内部资产管理效率的关键举措在城投公司的运营中，内部资产管理是一项至关重要的工作，直接关系到公司的财务状况、运营效率和可持续发展能力。以下是一些提升城投公司内部资产管理效率的关键举措。一、建立科学的资产分类体系对公司的资产进行详细分类，如按照资产的性质（固定资产、流动资产、无形资产等用途（经营用资产、非经营用资产）、价值大小等进行分类。这样有助于清晰了解资产的构成和分布，为后续的管理决策提供基础。例如，对于固定资产，可以进一步细分为房屋建筑物、机器设备、运输工具等；对于无形资产，可分为土地使用权、专利技术、商标权等。二、强化预算管理与资产购置的衔接在资产购置前，结合公司的年度预算和战略规划，进行充分的需求分析和可行性研究。确保资产购置符合公司的发展需求，避免盲目购置和资源浪费。比如，在计划购置大型设备时，要评估其对公司业务的推动作用、预期收益以及维护成本等，确保购置决策的合理性。三、引入先进的资产管理信息系统利用信息化手段实现资产的全生命周期管理，从资产的购入、使用、维护到处置,都能在系统中实时记录和跟踪。通过资产管理信息系统，管理人员可以随时查询资产的状态、位置、使用人等信息，提高管理的及时性和准确性。同时,系统还可以自动生成各类资产报表,为决策提供数据支持。四、优化资产盘点流程制定规范的资产盘点计划，明确盘点的时间、范围、方法和责任人。采用定期盘点和不定期抽查相结合的方式,确保资产账实相符。在盘点过程中，利用移动设备和条码技术，提高盘点的效率和准确性。对于盘点中发现的差异，及时进行调杳和处理，并完善相关的管理制度。五、加强资产的价值管理关注资产的市场价值变化，对于重要资产定期进行评估。在资产折旧、减值计提等方面,严格按照会计准则和公司的财务政策执行，确保资产价值的真实反映。例如，对于房地产类资产，要密切关注市场行情，及时调整其账面价值。六、培养员工的资产管理意识通过培训和宣传，让员工了解资产管理的重要性，明确自身在资产管理中的职责。建立激励机制，对在资产管理工作中表现出色的员工给予奖励，激发员工的积极性和主动性。比如，开展资产管理知识竞赛、评选资产管理先进个人等活动。七、建立资产共享机制在公司内部建立资产共享平台，促进资产的合理调配和使用。对于闲置资产，及时在平台上发布信息，供其他部门使用，提高资产的利用率。例如，某部门闲置的办公设备可以调配给有需求的其他部门，避免重复购置。
