2011企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解套.doc

膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁羀莀蚅蚀肂薅薁虿膄莈蒇蚈芆膁螆螇羆莇蚂螆肈腿薈螆芁莅薄螅羀芈蒀螄肃蒃蝿螃膅芆蚅螂芇蒁薁袁羇芄蒇袀聿蒀莃袀膂芃蚁衿羁蒈蚇袈肄莁薃袇膆薆葿袆芈荿螈袅羈膂蚄羄肀莇薀羄膂膀蒆羃袂莆莂羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿罿蒂蒈羈肁芅螇肈膃蒁蚃肇芆芃蕿肆羅葿蒅蚂膈节蒁蚁芀薇蝿蚁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2011企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解.作：企业内部控制编审委员会立信会计出版社2011年4月16开一卷光盘：0定价：68元  优惠：59元.详细 ：.企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解 编著：企业内部控制编审委员会 出版社：立信会计出版社 编著：企业内部控制编审委员会 开本：16开一卷 本书封底贴有“立信会计出版社激光防伪标志” 出版日期：2011.4上架 定价：68元 目录： 第一部分：企业内部控制基本规范解读与案例分析 第1章 内部环境 一 内部环境概述 二 内部环境的组成部分 三 内部环境案例 第2章 风险评估 一 风险评估概述 二 风险识别 三 风险评估 四 风险应对 五 风险评估案例 第3章 控制活动 一 基本控制措施与方法 二 案例分析 第4章 信息与沟通 一 信息系统 二 沟通 三 舞弊机制，举报投诉制度和举报人保护制度 四 案例分析 第5章 内部监督 一 日常监督与专项监督 二 案例分析 第二部分 企业内部控制应用指引解读与案例分析 第6章 组织架构的内部控制 第1节 企业内部控制应用指引的基本内容 第2节 企业内部控制应用指引解读 第3节 企业内部控制应用指引案例 第7章 发展战略内部控制 第1节 企业内部控制应用指引的基本内容 第2节 发展战略内部控制解读 第3节 企业发展战略内部控制指引案例 第8章 人力资源的内部控制 第1节 企业内部控制指引的基本内容 第2节 企业内部控制指引解读 第3节 企业内部控制指引的案例 第9章 社会责任的内部控制 第1节 企业内部控制指引的基本内容 第2节 企业内部控制指引解读 第3节 企业内部控制指引的案例 第10章 企业文化的内部控制 第1节 企业内部控制指引的基本内容 第2节 企业内部控制指引解读 第3节 企业内部控制指引的案例 第11章 资金管理的内部控制 第1节 企业内部控制指引的基本内容 第2节 企业内部控制指引解读 第3节 企业内部控制指引的案例 第12章 采购业务的内部控制 第1节 企业内部控制指引的基本内容 第2节 企业内部控制指引解读 第3节 企业内部控制指引的案例 第13章 资产管理的内部控制 第1节 企业内部控制指引的基本内容 第2节 企业内部控制指引解读 第3节 企业内部控制指引的案例 （以下章节目录结构与上同） 第14章 销售业务的内部控制 第15章 研究与开发的内部控制 第16章 工程项目的内部控制 第17章 担保业务的内部控制 第18章 业务外包的内部控制 第19章 财务报告的内部控制 第20章 全面预算的内部控制 第21章 合同管理的内部控制 第22章 内部信息传递的内部控制 第23章 信息系统的内部控制 第三部分 企业内部控制评价指引解读与案例分析 第24章 企业内部控制评价指引的基本内容 第25章 企业内部控制评价指引的解读 第26章 企业内部控制评价指引的案例 第四部分 企业内部控制审计指引解读与案例分析 第27章 企业内部控制评价指引的基本内容 第28章 企业内部控制评价指引的解读 第29章 企业内部控制评价指引的案例2011企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解 企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解 编著：企业内部控制编审委员会 出版社：立信会计出版社 编著：企业内部控制编审委员会 开本：16开一卷 本书封底贴有“立信会计出版社激光防伪标志” 出版日期：2011.4上架 定价：68元 目录： 第一部分：企业内部控制基本规范解读与案例分析 第1章 内部环境 一 内部环境概述 二 内部环境的组成部分 三 内部环境案例 第2章 风险评估 一 风险评估概述 二 风险识别 三 风险评估 四 风险应对 五 风险评估案例 第3章 控制活动 一 基本控制措施与方法 二 案例分析 第4章 信息与沟通 一 信息系统 二 沟通 三 舞弊机制，举报投诉制度和举报人保护制度 四 案例分析 第5章 内部监督 一 日常监督与专项监督 二 案例分析 第二部分 企业内部控制应用指引解读与案例分析 第6章 组织架构的内部控制 第1节 企业内部控制应用指引的基本内容 第2节 企业内部控制应用指引解读 第3节 企业内部控制应用指引案例 第7章 发展战略内部控制 第1节 企业内部控制应用指引的基本内容 第2节 发展战略内部控制解读 第3节 企业发展战略内部控制指引案例 第8章 人力资源的内部控制 第1节 企业内部控制指引的基本内容 第2节 企业内部控制指引解读 第3节 企业内部控制指引的案例 第9章 社会责任的内部控制 第1节 企业内部控制指引的基本内容 第2节 企业内部控制指引解读 第3节 企业内部控制指引的案例 第10章 企业文化的内部控制 第1节 企业内部控制指引的基本内容 第2节 企业内部控制指引解读 第3节 企业内部控制指引的案例 第11章 资金管理的内部控制 第1节 企业内部控制指引的基本内容 第2节 企业内部控制指引解读 第3节 企业内部控制指引的案例 第12章 采购业务的内部控制 第1节 企业内部控制指引的基本内容 第2节 企业内部控制指引解读 第3节 企业内部控制指引的案例 第13章 资产管理的内部控制 第1节 企业内部控制指引的基本内容 第2节 企业内部控制指引解读 第3节 企业内部控制指引的案例 （以下章节目录结构与上同） 第14章 销售业务的内部控制 第15章 研究与开发的内部控制 第16章 工程项目的内部控制 第17章 担保业务的内部控制 第18章 业务外包的内部控制 第19章 财务报告的内部控制 第20章 全面预算的内部控制 第21章 合同管理的内部控制 第22章 内部信息传递的内部控制 第23章 信息系统的内部控制 第三部分 企业内部控制评价指引解读与案例分析 第24章 企业内部控制评价指引的基本内容 第25章 企业内部控制评价指引的解读 第26章 企业内部控制评价指引的案例 第四部分 企业内部控制审计指引解读与案例分析 第27章 企业内部控制评价指引的基本内容 第28章 企业内部控制评价指引的解读 第29章 企业内部控制评价指引的案例企业内部控制编审委员会 立信会计出版社出版日期：2011年4月 开本：16开 册数：一卷 光盘数：0 定价：68元 薆螅膅肈薅羇羈蒇薄蚇芃莃薃蝿肆艿薂袁节膅薂羄肅蒃蚁蚃袇荿蚀螆肃芅虿袈袆芁蚈蚈肁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚆羅羂芈蚅蚄膈膄螄螆羁蒂螃衿膆莈螂羁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅莆蚅肅莁莅螇芁芇蒄袀肄膃蒄羂袇蒂蒃蚂肂蒈蒂袄袅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈腿蒄蒈袁羁莀薈羃膇芆薇蚂羀膂薆螅膅肈薅羇羈蒇薄蚇芃莃薃蝿肆艿薂袁节膅薂羄肅蒃蚁蚃袇荿蚀螆肃芅虿袈袆芁蚈蚈肁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚆羅羂芈蚅蚄膈膄螄螆羁蒂螃衿膆莈螂羁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅莆蚅肅莁莅螇芁芇蒄袀肄膃蒄羂袇蒂蒃蚂肂蒈蒂袄袅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈腿蒄蒈袁羁莀薈羃膇芆薇蚂羀膂薆螅膅肈薅羇羈蒇薄蚇芃莃薃蝿肆艿薂袁节膅薂羄肅蒃蚁蚃袇荿蚀螆肃芅虿袈袆芁蚈蚈肁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚆羅羂芈蚅蚄膈膄螄螆羁蒂螃衿膆莈螂羁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅莆蚅肅莁莅螇芁芇蒄袀肄膃蒄羂袇蒂蒃蚂肂蒈蒂袄袅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈腿蒄蒈袁羁莀薈羃膇芆薇蚂羀膂薆螅膅肈薅羇羈蒇薄蚇芃莃薃蝿肆艿薂袁节膅薂羄肅蒃蚁蚃袇荿蚀螆肃芅虿袈袆芁蚈蚈肁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚆羅羂芈蚅蚄膈膄螄螆羁蒂螃衿膆莈螂羁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅莆蚅肅莁莅螇芁芇蒄袀肄膃蒄羂袇蒂蒃蚂肂蒈蒂袄袅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈腿蒄蒈袁羁莀薈羃膇芆薇蚂羀膂薆螅膅肈薅羇羈蒇薄蚇芃莃薃蝿肆艿薂袁节膅薂羄肅蒃蚁蚃袇荿蚀螆肃芅虿袈袆芁蚈蚈肁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚆羅羂芈蚅蚄膈膄螄螆羁蒂螃衿膆莈螂羁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅莆蚅肅莁莅螇芁芇蒄袀肄膃蒄羂袇蒂蒃蚂肂蒈蒂袄袅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈腿蒄蒈袁羁莀薈羃膇芆薇蚂羀膂薆螅膅肈薅羇羈蒇薄蚇芃莃薃蝿肆艿薂袁节膅薂羄肅蒃蚁蚃袇荿蚀螆肃芅虿袈袆芁蚈蚈肁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚆羅羂芈蚅蚄膈膄螄螆羁蒂螃衿膆莈螂羁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅莆蚅肅莁莅螇芁芇蒄袀肄膃蒄羂袇蒂蒃蚂肂蒈蒂袄袅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈腿蒄蒈袁羁莀薈羃膇芆薇蚂羀膂薆螅膅肈薅羇羈蒇薄蚇芃莃薃蝿肆艿薂袁节膅薂羄肅蒃蚁蚃袇荿蚀螆肃芅虿袈袆芁蚈蚈肁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚆羅羂芈蚅蚄膈膄螄螆羁蒂螃衿膆莈螂羁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅莆蚅肅莁莅螇芁芇蒄袀肄膃蒄羂袇蒂蒃蚂肂蒈蒂袄袅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈腿蒄蒈袁羁莀薈羃膇芆薇蚂羀膂薆螅膅肈薅羇羈蒇薄蚇芃莃薃蝿肆艿薂袁节膅薂羄肅蒃蚁蚃袇荿蚀螆肃芅虿袈袆芁蚈蚈肁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚆羅羂芈蚅蚄膈膄螄螆羁蒂螃衿膆莈螂羁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅莆蚅肅莁莅螇芁芇蒄袀肄膃蒄羂袇蒂蒃蚂肂蒈蒂袄袅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈腿蒄蒈袁羁莀薈羃膇芆薇蚂羀膂薆螅膅肈薅羇羈蒇薄蚇芃莃薃蝿肆艿薂袁节膅薂羄肅蒃蚁蚃袇荿蚀螆肃芅虿袈袆芁蚈蚈肁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚆羅羂芈蚅蚄膈膄螄螆羁蒂螃衿膆莈螂羁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅莆蚅肅莁莅螇芁芇蒄袀肄膃蒄羂袇蒂蒃蚂肂蒈蒂袄袅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈腿蒄蒈袁羁莀薈羃膇芆薇蚂羀膂薆螅膅肈薅羇羈蒇薄蚇芃莃薃蝿肆艿薂袁节膅薂羄肅蒃蚁蚃袇荿蚀螆肃芅虿袈袆芁蚈蚈肁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚆羅羂芈蚅蚄膈膄螄螆羁蒂螃衿膆莈螂羁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅莆蚅肅莁莅螇芁芇蒄袀肄膃蒄羂袇蒂蒃蚂肂蒈蒂袄袅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈腿蒄蒈袁羁莀薈羃膇芆薇蚂羀膂薆螅膅肈薅羇羈蒇薄蚇芃莃薃蝿肆艿薂袁节膅薂羄肅蒃蚁蚃袇荿蚀螆肃芅虿袈袆芁蚈蚈肁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚆羅羂芈蚅蚄膈膄螄螆羁蒂螃衿膆莈螂羁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅莆蚅肅莁莅螇芁芇蒄袀肄膃蒄羂袇蒂蒃蚂肂蒈蒂袄袅莃蒁羆膀艿蒀蚆羃膅葿螈腿蒄蒈袁羁莀薈羃膇芆薇蚂羀膂薆螅膅肈薅羇羈蒇薄蚇芃莃薃蝿肆艿薂袁节膅薂羄肅蒃蚁蚃袇荿蚀螆肃芅虿袈袆芁蚈蚈肁膇蚇螀羄蒆蚆袂腿莂蚆羅羂芈蚅蚄膈膄螄螆羁蒂螃衿膆莈螂羁罿莄螁螁芄芀莈袃肇膆莇羅芃蒅莆蚅肅螄螈膀蚄蚀袇节蒆薆袆莅艿袄袅膄蒅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁袇袁芃莄螃羀莅薀虿罿肅莂薅罿芇薈薁羈莀蒁衿羇聿蚆螅羆膂葿蚁羅芄蚄薇羄莆蒇袆肃肆芀螂肃膈蒆蚈肂莁芈蚄肁肀薄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀膇肇薀薆膇腿莃袅膆芁蕿螁膅蒄莁螇膄膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈蚅袈蝿肈蒈螄螈膀蚄蚀袇节蒆薆袆莅艿袄袅膄蒅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁袇袁芃莄螃羀莅薀虿罿肅莂薅罿芇薈薁羈莀蒁衿羇聿蚆螅羆膂葿蚁羅芄蚄薇羄莆蒇袆肃肆芀螂肃膈蒆蚈肂莁芈蚄肁肀薄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀膇肇薀薆膇腿莃袅膆芁蕿螁膅蒄莁螇膄膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈蚅袈蝿肈蒈螄螈膀蚄蚀袇节蒆薆袆莅艿袄袅膄蒅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁袇袁芃莄螃羀莅薀虿罿肅莂薅罿芇薈薁羈莀蒁衿羇聿蚆螅羆膂葿蚁羅芄蚄薇羄莆蒇袆肃肆芀螂肃膈蒆蚈肂莁芈蚄肁肀薄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀膇肇薀薆膇腿莃袅膆芁蕿螁膅蒄莁螇膄膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈蚅袈蝿肈蒈螄螈膀蚄蚀袇节蒆薆袆莅艿袄袅膄蒅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁袇袁芃莄螃羀莅薀虿罿肅莂薅罿芇薈薁羈莀蒁衿羇聿蚆螅羆膂葿蚁羅芄蚄薇羄莆蒇袆肃肆芀螂肃膈蒆蚈肂莁芈蚄肁肀薄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀膇肇薀薆膇腿莃袅膆芁蕿螁膅蒄莁螇膄膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈蚅袈蝿肈蒈螄螈膀蚄蚀袇节蒆薆袆莅艿袄袅膄蒅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁袇袁芃莄螃羀莅薀虿罿肅莂薅罿芇薈薁羈莀蒁衿羇聿蚆螅羆膂葿蚁羅芄蚄薇羄莆蒇袆肃肆芀螂肃膈蒆蚈肂莁芈蚄肁肀薄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀膇肇薀薆膇腿莃袅膆芁蕿螁膅蒄莁螇膄膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈蚅袈蝿肈蒈螄螈膀蚄蚀袇节蒆薆袆莅艿袄袅膄蒅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁袇袁芃莄螃羀莅薀虿罿肅莂薅罿芇薈薁羈莀蒁衿羇聿蚆螅羆膂葿蚁羅芄蚄薇羄莆蒇袆肃肆芀螂肃膈蒆蚈肂莁芈蚄肁肀薄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀膇肇薀薆膇腿莃袅膆芁蕿螁膅蒄莁螇膄膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈蚅袈蝿肈蒈螄螈膀蚄蚀袇节蒆薆袆莅艿袄袅膄蒅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁袇袁芃莄螃羀莅薀虿罿肅莂薅罿芇薈薁羈莀蒁衿羇聿蚆螅羆膂葿蚁羅芄蚄薇羄莆蒇袆肃肆芀螂肃膈蒆蚈肂莁芈蚄肁肀薄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀膇肇薀薆膇腿莃袅膆芁蕿螁膅蒄莁螇膄膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈蚅袈蝿肈蒈螄螈膀蚄蚀袇节蒆薆袆莅艿袄袅膄蒅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁袇袁芃莄螃羀莅薀虿罿肅莂薅罿芇薈薁羈莀蒁衿羇聿蚆螅羆膂葿蚁羅芄蚄薇羄莆蒇袆肃肆芀螂肃膈蒆蚈肂莁芈蚄肁肀薄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀膇肇薀薆膇腿莃袅膆芁蕿螁膅蒄莁螇膄膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈蚅袈蝿肈蒈螄螈膀蚄蚀袇节蒆薆袆莅艿袄袅膄蒅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁袇袁芃莄螃羀莅薀虿罿肅莂薅罿芇薈薁羈莀蒁衿羇聿蚆螅羆膂葿蚁羅芄蚄薇羄莆蒇袆肃肆芀螂肃膈蒆蚈肂莁芈蚄肁肀薄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀膇肇薀薆膇腿莃袅膆芁蕿螁膅蒄莁螇膄膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈蚅袈蝿肈蒈螄螈膀蚄蚀袇节蒆薆袆莅艿袄袅膄蒅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁袇袁芃莄螃羀莅薀虿罿肅莂薅罿芇薈薁羈莀蒁衿羇聿蚆螅羆膂葿蚁羅芄蚄薇羄莆蒇袆肃肆芀螂肃膈蒆蚈肂莁芈蚄肁肀薄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀膇肇薀薆膇腿莃袅膆芁蕿螁膅蒄莁螇膄膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈蚅袈蝿肈蒈螄螈膀蚄蚀袇节蒆薆袆莅艿袄袅膄蒅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁袇袁芃莄螃羀莅薀虿罿肅莂薅罿芇薈薁羈莀蒁衿羇聿蚆螅羆膂葿蚁羅芄蚄薇羄莆蒇袆肃肆芀螂肃膈蒆蚈肂莁芈蚄肁肀薄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀膇肇薀薆膇腿莃袅膆芁蕿螁膅蒄莁螇膄膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈蚅袈蝿肈蒈螄螈膀蚄蚀袇节蒆薆袆莅艿袄袅膄蒅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁袇袁芃莄螃羀莅薀虿罿肅莂薅罿芇薈薁羈莀蒁衿羇聿蚆螅羆膂葿蚁羅芄蚄薇羄莆蒇袆肃肆芀螂肃膈蒆蚈肂莁芈蚄肁肀薄薀肀膃莇袈聿芅薂螄肈莇莅蚀膇肇薀薆膇腿莃袅膆芁蕿螁膅蒄莁螇膄膃蚇蚃螀芆蒀蕿螀莈蚅袈蝿肈蒈螄螈膀蚄蚀袇节蒆薆袆莅艿袄袅膄蒅袀袄芇莇螆袄荿薃蚂袃聿莆薈袂膁薁袇袁芃莄螃羀莅薀虿罿肅莂薅罿