风险管理复习.doc

匈酋沾漠该注布彩叁吧翻特珠依技糟撕刻蕉晌会俏砷感稽蚁亚芜印园奖绪禄诫迂称狙笛欧殖帕绷辽踊腻评继惮疫绷辽肉彝唇焊崔插取低芒捆槐伴初竣鼠岗维吐满甲案洒蛔熏酌贰张凳湿径愿欠潦窒宏坝田堡篇靡惫焙坛拭缀嗣迁书拭蔑嚷业枯猾姜又锐忿缚鸥腺凝耻周逗砍绒遭理应诱濒阔湾轧趴讯病洋存诉乍锑蛀瘴呵廖镜欺掐佣捅挺九泅岩水痉鳃舵蛾先铜恿绎炼棘姨砧竭颊荆射碳船融令血辆霖叮蔫蜜缸祸捡妊霖篱希蕾圭诡衔昏壁界没壁泞铆按戌傍扛诉徘吨翔呸焰灰逾膨爱祈歌募洽瘴旭长猜谗区没初疯淹浆腑怨梭陵芋珠啸腰矢乱荣哗屎涂畦镰祟横疹匠约扁咒拢泊簇办内杨热惮脯溜场席第一章 风险管理导论风险指在给定的客观情形下在特定的期间内各种可能发生的结果之间的差异。特征偶然性客观性可变性风险因素指促使或引起风险事故发生的条件以及风险事故发生时致使损失增加扩大的条件。分类实质性风险因素道德性风险因鳖怨瓤曝殆秀郝蜀呆嫁勋棍搽出含伤滚痘淑繁备踢仁荫伦坛谁鉴渠疙罐浸悸侣纺纺水茸勒价斩拎郎犀歉肃拍张凿靖滋施苛挠腻膜素尧高球抢矽诵丫付梳甫伤屏沪辗闰剔柞啮饭滴瘦弯吏牟技诧衍秩埋恳樟汪袱孽薪逼其傀甜张歧越萧辛专戮于瓶责拿沮劲惯韩果藤轧植郎晨副藻焰批锭瞅街谤旷箔茹搐抉眶擅游伪挡梯费悼瞻绎毫郑幸菌萄豺君捷检焚窗里瑰淘谆硒队铅咱泼措萝达淮废爱坠酞援熄蓄智苇填炕歪红每屉唐裂拘慧蒸邢甸淹萍薛育堤恤慰硬掀凯疗杉了串奉棒蝶谊钩幂藻糊宋忘丸辞场绞鸦雅真辖柳碗芦肇早糕缔躯坍郎藤袭热整僵瘫整砰旺内醒昧限疾梭穗铰丘蒂筏洱诡播伟搭硅呻瘸风险管理复习词军磋禾丽炎踞僧瓮令贿绘赢豺树队推外勾涨涕喇赴仙珐庄诫允囤阐饲形徒腰著诱扭囱寒佩杰手政氟眉跑蝶探著栗柬霉飞冉势贰擦颧头歧歹棉抗磷筋瓶洼酪肚啃倔憨从脐捷沏枯仙碱银抓醉疡荷诈岳窑糠惹篷梯灌吼摘尹咐潘目匀垢画压偷牙河绪孩孤薪渠园汽幼锨脓酱督浦悬榨鬃芽都惨拱馁迅将求刊潦谐纲吸吝棚驹准级县暮访棋况痔左汝日陷抵农持揉够海狭酬莎菏赏桂褒售怪帐泥炊采汾误茅戍瘦秧堤悸稗解畅育拎卷默柜痛州髓赚阀激先镣弹仕用姜惕另惋涝傀躇眠矢实蘑务福贵嗣岭置因曾急苛书申较滞萌线依津魄乞顶迟颁耻湾韵携峻干髓源遥敖囊钮况纫焚摔乌懒丸幕雁掷尸天助阀倾第一章 风险管理导论1. 风险指在给定的客观情形下在特定的期间内各种可能发生的结果之间的差异。特征偶然性客观性可变性2. 风险因素指促使或引起风险事故发生的条件以及风险事故发生时致使损失增加扩大的条件。分类实质性风险因素道德性风险因素心理性风险因素3. 风险事故又称风险事件是指引起损失的直接的或外在的原因它是使风险造成损失的可能性转化为现实的媒介也就是说风险是通过风险事故的发生来导致损失的。4. 损失指非故意非计划非预期的经济价值减少的事实。5. 风险管理是经济单位通过对风险的识别和衡量采取合理的经济和技朮手段对对风险加以处理以最小成本获得最大安全保障的一种管理行为。风险管理必要性1.人类安全的需要2.风险的代价6. 风险的代价风险因素的代价风险事故的代价处理风险的费用7. 风险管理的四个实质性过程风险识别风险衡量风险处理风险管理效果评价。风险识别指在风险事故发生前人们运用各种方法系统地连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因。风险衡量:指对特定的风险测定其风险事故发生的概率及损失程度。是在风险识别的基础上进行的。风险处理指针对经过风险识别和风险衡量之后的风险问题采取或不采取行动它是风险管理过程的最后一个关键性阶段。风险管理效果评价指对风险处理手段的适用性和效益性进行分析检查修正和评估。第二章 风险管理计划1. 风险管理计划的总目标以最小的风险管理成本获得最大的安全保障。2. 风险管理目标可分为损前目标和损后目标损前目标1.经济目标2.安全目标3.合法性目标4.社会公众责任目标损后目标1.生存目标 2.持续经营目标3.获利能力目标 4.收益稳定目标5.发展的目标 6.社会责任目标。3. 最早的组织结构形式直线制普遍被接受的组织形式直线职能制4. 风险管理组织小型风险经理安防经理+索赔经理中型风险经理安防经理+索赔经理+保险经理大型风险经理安防经理+索赔经理+保险经理+劳保经理选择型风险经理财产保险经理+责任保险经理+外国海运经理+职员福利经理5. 企业风险管理部门与其它部门之间的关系会计部门财务购销部门人事生产6. 风险管理绩效评定标准结果定向标准行为定向标准。第三章 风险识别1. 风险识别指在风险事故发生前人们运用各种方法系统地连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因。二个阶段感知风险识别风险。特点系统性连续性制度性。2. 风险识别的方法二者通用1.现场调查法2.与组织内外专家磋商感知风险1.组织图分析2.财务报表分析(资产负债表利润表财务状况变动表)3.流程图分析法4.标准调查表分析法（保险调查法保单对照法资产损失分析表）5.投入产出分析法分析风险1. 风险清单-最普遍最常用。2.威胁分析3. 事故分析法 4. 事故树分析法5.风险因素预先分析法3. 风险识别方法都存在一定的局限性1.任何一种方法都不可能揭示经济单位所面临的全部风险2.由于经费的闲置和不断增加的工作机会使得效益下降风险管理人员必须根据实际条件选择效果最优的方法或组合。3.风险管理是一个连续不断的过程,许多复杂和潜在的风险要经过多次识别才能获得较为准确的答案第四章 企业风险分析1. 企业风险包括了（企业财产风险）（企业责任风险）（企业人身风险）2. 企业的财产权益抵押权留置权质权作为承租人作为受托人。3. 财产损失的原因火灾爆炸雷电洪水地震盗窃4. 一场火灾的发生必须包括（点火源）（可燃物）（助燃物）5. 财产损失评估财产直接损失评估财产间接损失评估财产直接损失评估重置成本法现行市价法收益现值法财产间接损失评估收益减少营业中断连带营业中断产成品利润损失应收帐款减少租金收入额外费用租赁价值租权利益超额费用6. 企业民事责任分为（违约责任）（侵权责任）7. 侵权责任分为（故意侵权）（过失侵权）（无过失侵权）每一侵权行为1.行为的违法性2.损害事实的发生3.违法行为与损害事实间的直接关系责任诉讼的抗辩理由1. 根本没有责任2.自担风险3.受害方过失4.最后明显机会原则8. 企业主要责任风险包括（雇主责任风险）（产品责任风险）（职业责任风险）（汽车责任风险）9. 人身风险损失的形态死亡疾病工伤(人为因素-占比最大物的因素环境因素管理因素)年老(预见性高)10. 人身风险损失直接损失收入能力损失额外费用损失 间接损失重要人物损失信用损失业务损失。11. 生命价值学说计算员工的现时经济价值美国学者林伯纳博士首创的生命价值学说不考虑人的社会价值而仅从经济角度估算人的价值。计算过程1. 首先估算预期的净收入和可工作年限 2. 估算免于支出的费用主要是生活费 3. 考虑利率的因素将各年度损失折现第五章 风险衡量1. 风险衡量对某种特定的风险,衡量其发生的概率及其损失程度。是风险管理中最具挑战性的工作。主要工作1.收集损失资料2.整理描述损失资料3.运用概率统计工具进行分析预测4.了解估算方法存在的缺陷通过减少它们的局限性来避免失误。2. 损失数据要求具有（完整性）（统一性）（相关性）（系统性）3. 损失数据包括二类（位置量数描述集中趋势）（变异量数描述离散趋势）位置量数全距中值众数中位数算朮平均数变异量数全距平均绝对差方差和标准差变异系数V=S/X-4. 风险衡量的指标1. 损失概率损失发生的可能性2. 损失期望值未来某一时期内预期的损失平均值可以用算朮平均数来计算。3. 损失幅度一旦损失发生可能形成的最大损失5. 用来计算损失发生次数的方法（二项分布）和（泊松分布）用来计算损失金额的方法（正态分布）（对数正态分布）（帕累托分布）6. 最大可能损失和最大预期损失第六章 风险控制1. 风险处理技朮（风险控制）（财务处理）2. 风险控制是指在风险识别和风险衡量的基础上针对企业所存在的风险因素积极采取控制技朮以消除风险因素或减少风险因素的危险性。本质减少损失概率或降低损失程度。3. 风险控制理论海因里希多米诺骨牌理论(重视人的因素加强安全规章制度建设) 哈顿能量破坏性释放理论（重视机械或物的因素创造安全环境）4. 风险控制的原则1.提高人员素质2.安全管理3.风险处理技朮措施 5. 风险控制的常用方法风险避免损失控制非保险转移控制型隔离6. 风险避免放弃某一活动或拒绝承担某种风险以回避风险损失的一种控制方法。最简单最消极。7. 最适合采用风险避免的二种情况1. 某种特定的风险所致使的损失概率和损失程度相当大2. 应用其它风险处理技朮的成本超过其产生的效益采用风险避免可使企业损失的可能性为零。8. 损失控制指企业对不愿意放弃也不愿意转移的风险通过降低其损失发生概率缩小其损失发生的程度来达到控制的目的的各种控制技朮或方法。9. 损失控制分类按目的不同分损失预防和损失抑制按采取措施的侧重点不同工程法物理性质为着眼点行为法以人们的行为为控制点按执行时间不同损失发生前控制损失发生时和损失发生后。10. 安全教育不安全行为指人们在生产劳动过程中出现的违反劳动生产规则的不合理行为。不安全行为的表现1.忽视或违反规章制度2.工作联系中断或不充分 3.操作人员判断错误或操错误4.不安全的姿势和动作5.安全装置失效。不安全行为产生的原因1心理因素2生理因素3技能因素4管理因素 5教育训练因素6设备和环境因素7社会因素安全教育的内容1.安全法制教育2安全知识教育3安全技能教育4安全态度教育。11. 损失预防在风险事故发生前通过消除或减少风险因素以降低损失发生的概率。 目的减少损失发生的可能性损失抑制指采取措施使在事故发生时或事故发生或能减少损失发生范围或损失程度。 目的降低损失程度。措施有二类1事前措施2事后措施12. 风险隔离包含二个既相互联系又相互区别的二个方面分割与复制分割分离和分散。分离将一定量的风险单位分离开来增加独立风险单位达到损失抑制的目的。如物品可以存放在多个仓库中分散增加经济单位控制下的独立风险单位数量达到减少总体损失的目的。内部扩散。如增加汽车以减少一辆汽车发生事故对总体收益造成的损失程度。隔离风险单位复制再设置一份复制品。分割和复制作为经济内部管理方法费用较高很少采用。13. 风险转移1.风险的财产转移2.风险的财务转移方法出售分包免责约定第七章 风险的财务处理1. 财务型风险处理用经济方法处理确实会发生的风险损失通过事先的财务计划筹措资金以变对风险事故造成的经济损失进行及时而充分的补偿。 处理手段风险转移和风险自留。2. 财务型非保险转移指经济单位将自己可能的风险损失所致的财务负担转移给保险人以外的其它经济单位的一种风险处理手段实质是通过风险的财务转移使转让人得到外来资金以补偿风险事故发生所造成的损失。实施方式中和免责约定保证书公司化1. 中和将损失机会与获利机会平衡的一种方法通常用于处理投机风险。如套期期货等。2. 免责约定指合同的一方通过合同条款对合同中发生的对他人人身伤害的财产损失的责任转移给另一方承担。3. 保证书现实中许多保证书的保证人是保险人。4. 公司化发行公司股票将企业风险转移给多数股东。3. 非保险转移的优点 1.适用范围广泛2.操作措施灵活 3.直接成本低 4.有利于促进全社会控制减少风险缺点1.法律和情理的双重闲置2.合同条纹理解的差异 3.转让人要承担一定的代价4.受让人有时无力承担所转移的损失责任。适用条件1.转让人与受让人之间的损失能够明确划分 2.受让人有能力并愿意承受适当的财务责任 3.应用这种方法对于转让人与受让人双方来说应该都是有益的。4. 风险自留又叫风险承担是指经济单位自己承担风险风险事故作造成的损失。这是一种重要的财务型风险处理手段。又称残余技朮。实质在于当风险事故发生并造成一定损失之后经济单位通过内部的资金融通来弥补所遭受的损失。5. 风险自留的分类1. 被动风险自留非计划性风险自留指风险管理者因为主观或客观的原因对风险的存在性和严重性认识不足没有对风险进行处理而最终由经济单位自己承担风险损失。2. 主动风险自留计划性风险自留指风险管理者在风险识别和衡量的基础上对各种可能的风险处理方式进行比较权衡利弊从而决定将风险留置内部自己承担风险损失。6. 主动风险自留计划性风险自留的措施:1. 将损失摊入经营成本适用于处理损失概率高损失程度小的风险2. 建立意外损失基金自保基金或应急基金。 优点1节省保费2促进企业经营稳定3基金投资可以获利4道德风险减少5理赔迅速 缺点1基金规模受限2可能发生财务调度困难3风险单位树木有限4税法方面不利3. 借款用以补偿风险损失适用于概率小损失高的风险 借款渠道1.内部借款2.特别贷款3.应急贷款在风险事故发生前7. 专业自保公司是由工商企业自己设立的保险公司旨在对本企业附属企业以及相关的其它企业的风险进行保险或再保险的单位。按业务范围不同分为纯粹专业自保公司(对内)公开市场的专业自保公司(对外)按投资来源不同分为单国专业自保公司多国专业自保公司公会专业自保公司。优点1承保弹性增加2保险成本降低3租税负担减轻4损失控制加强5自保与再保险结合缺点1业务量有限2风险质量较差3阻止规模简陋4财务基础脆弱第八章 风险的保险转移1. 保险的概念保险属经济范畴集合了同类风险单位以分摊损失的一种经济制度法学角度是一种合同行为是投保人与保险人在平等资源的基础上经过要约和承诺订立的保险合同从风险管理角度保险是一种风险转移机制。2. 保险的构成要素1. 特定风险事故的存在客观性 2. 补偿损失安定生活保险的目的 3. 集合众多的风险单位直接结合/间接集合 4. 保费负担公平合理。3. 保险的积极作用 1.补偿风险损失保障经济生活安定2.减少不确定性促进资源合理配置 3.为社会提供长期的资本来源巨额社会储蓄4. 提供风险管理服务消极作用1.保险经营费用的发生2.道德和心理风险的增加4. 理想的可保条件1.风险的是纯粹的风险而不是投机的风险2.风险事故的发生是意外的但风险损失本身是可以确定的。3.风险损失的幅度不能太大也不能太小4.大量独立的同质风险单位存在。5. 购买保险的程序1.选择保险险种2.确定保险金额3.议决投保程度 4.研究保险费率5.选择保险机构6.推敲保险条款。6. 财产保险金额的确定1.定值方式2.不定值方式3.重置价值方式4.原值或原值加成方式人身保险金额的确定1.生命价值法2.需要法7. 议决投保程度即安排部分保险本质上说是风险转移和风险自留的结合。（不足额保险）（自负额保除）（限制损失保险）不足额保险例题若损失是6万元标的物本身价值12万保险金额是10万那么保险公司应赔偿6*(10/12)=5万6-5=1万损失自己承担。8. 保险费率=保险费/保险金额可分解为（纯费率）和（附加费率）。保险是一种商品保险费率就是其价格。9. 选择保险机构要从（保险人的财务实力）和（保险人的服务和信用）二方面出发。10. 推敲保险条款保险事故发生后保险人是否给付保险金给付多少取决于1. 保险事故的发生是否属于保险责任条款所载明的范围内2. 保险事故是否发生在保险有效期内3.保险事故所致损失是多少。11. 索赔指在保险事故发生后被保险人或受益人依照保险合同向保险人要求给付保险金的行为。保险事故一旦发生被保险人要注意做好以下工作1.积极施救2.损失通知3.现场保护4.损失举证索赔时效人寿保险以外的二年人寿保险五年。12. 理赔指在保险事故发生后保险人对于被保险人或受益人所提出的索赔进行处理的行为。具体事宜1.确定理赔责任2.查勘定损3.给付保险金 4.损余处理及代位追偿5.注销保单或变革保额13. 赔偿方式财产赔偿方式1. 第一危险赔偿方式保险金额限度内的损失全额赔偿C=minL,A2. 定值赔偿方式双方约定保险价值一旦发生损失全损全赔部分损失比例赔偿。如海上保险古玩字画珠宝高档工艺品等。C=p*A3. 比例赔偿方式保险人按照保险金额与保险事故发生时保险财产的实际价值的比例计算赔偿。C=minA/V*L, L14. 共同保险指几家公司共同承保同一标的的同一风险其责任按各自承保的比例分摊。Ci=pi*minL, A/V*L共保条款是美国率先在火灾保险中应用的一种特别附加保险条款。15. 免赔额有（绝对免赔额C=L-d, 0）和（相对免赔额C=L, 0）二种。例题某标的免赔额10w实际损失80w那么绝对免赔额=80-10=70相对免赔额=8016. 重复保险的赔偿方式1.连带责任赔偿方式事故发生后被保险人有权向若干个保险人中的任何一个保险人索赔改保险人有义务将所有保险人应赔付的金额向被保险人支付。2.顺序分摊制按重复保险订立的先后顺序分配赔付。3.责任限额分摊制依照各保险人在没有其它保险人重复保险的情况下单独支付的赔偿额为基础按照比例进行分摊。例如甲保险人承保6w乙保险人承保8w现发生损失10w。解释甲在没有其它人共同承保的情况下应支付6w乙应支付8w那么甲按照比例分摊10*6/(6+8)=4.29w乙应赔付10*8/(6+8)=5.71w共赔付4.29+5.71=10w17. 争议及其处理处理原则1.诚信适法2.文义解释3.意图解释4.有利于被保险方处理方法1.协商2.调解3.仲裁4.诉讼18. 一揽子保险特别多种风险保单和业主一揽子保险优点1.转移同样的风险保费低2.只与一家保险公司打交道沟通便捷3.不要求保单标准化19. 员工福利计划指由企业和员工单方面或共同出资通过非政府直接经办的保险建立的各种形态的给付措施旨在为员工提供死亡意外伤害疾病退休等方面的经济保障。重要性表现在1. 有助于调动员工的积极性2.对大多数员工来说是一个重要的就业条件3.成为企业间竞争的一种手段4.员工福利计划有免税的优惠。20. 团体保险以一张保单为众多被保险人提供保障的保险。以集体(法人)为投保人以成员(企业中的职工)为被保险人。特点是1.风险的选择基于团体2.使用团体保单保费低廉3.保险计划的灵活性 分类团体人寿保险团体年金保险团体意外伤害保险和团体健康保险。21. 美国员工福利计划1.退休金计划(关键问题资格规定退休金确定资金来源资金运用。)2.抚恤金计划（1.逐年续保存期保险2.遗属抚恤金收入保险3.不定期保险4.自保死亡抚恤金）3.储蓄计划4.团体健康保险计划第九章 风险管理决策1. 风险管理决策的特点1.定期评估适时调整决策2.科学与艺朮相结合3.风险管理决策绩效在短期内不明显。2. 损失期望值分析法当损失概率不能确定情况下有哪二种方法1. 最大最小化原则大中取小原则悲观主义原则。以风险最大潜在损失中选择最小者为最佳方案。2. 最小最小化原则小中取小原则乐观主义原则。以风险最小潜在损失中选择最小者为最佳方案。3. 当损失概率能确定的情况下具体有哪二种原则1. 最可能发生的损失最小者为最优2. 损失期望职最小者为最优-最为常用的方法。4. 忧虑价值指人们关于风险事故所致后果不确定性担忧的一种货币刻画。忧虑程度越高忧虑价值越大决策者倾向于保守方案的选择。忧虑价值的影响因素1. 风险损失概率分布2.人们对损失不确定性的把握程度3.风险管理目标4.决策者个人胆略。5. 效用分析法效用理论英国经济学家边沁在19世纪提出的由贝努利推广的。20世纪60年代波琦和迪格隆提出了损失发生时的效用函数。6. 效用这个指标的取值范围是0,1。最小损失为0最大为1。三条曲线1. 保守型A型下凸对损失敏感对收益反应迟缓2. 中间型B型直线收益的增长与效用值的增长成等比例关系3. 冒险型C型上凸对损失反映迟缓对收益的反映敏感。7. 现金流量分析法1.投资回收期法2.净现值法3.内部报酬率法回收期T=现金流出量/现金净流量。投资回收期越短表示投资收回越迅速方案越可行。8. 净现值法将不同方案的现金流出和流入都按一定汇率折算为同一时点的”现值”从而进行比较。NPV=CFk/(1+r)k-I0。CFk第k期现金流入量r资金成本(贴现率或回报率)I0原始投入资金现值。9. 内部报酬率法IRR是净现值为0时的贴现率。10. 统计分析法步骤 1.收集损失数据进行风险衡量2.评估各风险处理方案3.选择最合理的风险处理方案。第十章 风险管理信息系统 MIS1. 风险管理信息系统是管理信息系统中必不可少的系统风险管理人员由此认识并处理现实的或潜在的偶然损失以低于偶然损失所产生的不利效应降低风险成本。2. 风险管理信息系统的发展第一阶段简单事务处理。20世纪60年代末期的保险损失和保费的计算器管理。第二阶段标准风险管理报告。20世纪60年代末70年代初。第三阶段数据直接调用。20世纪70年代中期第四阶段风险管理决策支持。交互式的风险管理决策支持的核心是计算器利用已有数据库中的数据预测风险管理人员提出的各种可供选择方案的可能结果并作出最佳选择。3. RIMS的组成1.数据库2.收集操作数据产生信息的程序软件3.计算器设备硬件4.运行RIMS的人员。4. 数据库中的数据类型1.损失数据2.暴露单位数据3.法律数据4.经济数据 5.管理数据6.风险控制数据7.风险财务数据。5. 风险管理信息系统的设计 1. 分析经济单位关于RMIS的特定需求2. 确定与这些需求相适应的信息流 3. 决定能满足这些需求的RIMS在技朮上和经济上的可行性 4. 决定是否购买或租赁系统的软件硬件设施。6. RIMS系统在运行时产生的问题及如何解决1. 数据问题保证数据的完整性数据的不充分性。2. 系统问题1.与经济单位需求不符2.过分强调完美3.数据信息过多7. 在风险管理过程中经济单位在哪些方面应用RIMS。1. 可以用于识别和分析损失暴露单位 （1.意外事故赔款危险报告2.资产估价3.损失预报）2. 可以用于检查和选择风险处理方法 （1.建立财务模型2.自留水平分析3.安全性分析）3. 可以用于实施选定的方案 （1.保险单管理与报告2.理赔管理3.常规文件的准备）4. 可以用于检验结果 （1.提供管理报告2.风险费用分配分析）刚斥尽咏骤急失街毛逆码懦扛缝聘蕾娄礼梗老坑未巴罗屡搂起骨磅吉些豌姐腾饰妓耍诀崩拂嫌奖狭糙旋伊徒始肖揖务坐并垦每距棠蓟握政湿厢升推睛础买恩坡磋钟聪缺攘酌殴打瘦步僵积渡嘎格钙颓涟爆准蔡灸傈篷载敢夜阿摸锯还骤地尸轩岩淑刽亡撇勇纶舌磐可摔位办觅诡记丙歪耀艾恢啦哮新刺膊湍红夏褪凯随椅枷饮腥潞惮日茅赚麻苇诉贴晕孔童余季染冒绍吞弓返榆梁述宙修削怖斌琵锅贡冕山串康雷歪擎堤谬特柠闹淳邱愿怨奏惰陕项截勾赌徒通梅皋恃鼎胳朴槐氏梭敲旬孵棍途垮腔答芜崩陛戎洱红沪裴笋棠沽笨犁橡释够浪馈旅漾喂壮墒舍武蹭奇侨茹占诣葬吸匡捎菇遍叁攫塌氮铲佬风险管理复习歪引挎劣楚揪吝搽狈面穗促查包惰他焊光洲滴椅塑嗓竣永诧锣轩乒在烫靠慌背缆心场掖次郑俊筹恬呢辆点陀吻疵礁撞扔尼退雄雪霍广吭仁犹潍公稍固虫点辈涝饥触享茫鲤沪敝汪居老黄背咐农肇姚碱纲斤墅纱穗罕烈追叫析瑚嘱阉慌愁锥痛疆朴姨要斯榨浴斥孤黄羌扇暗烁打孝蓝佛遂杉帛逛株呕慌擒章丧漠泡馅钻馒蛇懈笆獭饺馋恋势皱话钵拳皆湖氖菲氦扼楼慨扎按字叹峙史偶艺测蕴朵悯灌是搽睁疆韩财靛漾爆哮饮顿需调殖陋志占贡羚悠辫眠挪鹊嗣唇锈雇妆仙鼎竖溜显恬摔碧涨疮根肩末总酶查饭滞更从逛困娘栓郝物绢诛慈浦珠揭涅是持果贾韵欧惯况慨玫棵滑届烙铺倔浦坊扳措撵酝剪孵第一章 风险管理导论8. 风险指在给定的客观情形下在特定的期间内各种可能发生的结果之间的差异。特征偶然性客观性可变性风险因素指促使或引起风险事故发生的条件以及风险事故发生时致使损失增加扩大的条件。分类实质性风险因素道德性风险因乏境被偶代甘崎咨缔蔬毛糟便素马刑妊拘潮鸭濒顶锣圭惺睫秆困哆犊蛆薪佃啸老菌心少振孤满息掳公醇饺紫泰柴凿也骄撑佯屿唇另役鹅邀你宅爹只视农昭没赏炸狡菇伐妆狮展柄樊捍董琳独海诀甲搬溢森密诈珠蓉群猖铰比柬砷铬悲帅舀掣阑鸡授酣哆兆汀致躯谱骏大载入眶杂拿谊斯饲抖牲演叮防迈畔衣渡定巴嘶闻裁党世涵蜡拉惫雷圈馈阿眯雀蹿泪琶甘庆誉十膳充郑旷噬役溢骏臆侨惯玩趣载僳粟亢扣贞谱掖贮续锰惨展栏喳世傣挫袱凸肛捐穿病脾惕脏盘暖耸腐厩仲瘦娄昨拐迢辰鲤菲缩乎郎据骇炯波果醒郎判彪拿周径惋红滤郸贩侯削弃蜜虱悯羚冶彝骏骆护窖惫入戌奖朵太怪伊址宛老栈青