2019高级管理人员职责范围和业务分工的规定.doc

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适用范围本规定适用于公司高级管理人员职责范围和业务分工。第二章 职责范围和业务分工第三条 总经理职责范围：1、主持公司的全面管理工作，组织实施董事会决议；2、组织实施公司年度经营计划和投资方案； 3、审核批准执行公司内部管理机构设置方案；4、审核批准执行公司的管理制度和考核办法；5、审核批准执行公司的具体规章；6、提请聘任或者解聘公司副总经理、各部门负责人（财务部除外）；7、聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的管理人员；8、公司章程和董事会授予的其他职权。 业务分工：主持全面工作，主管销售部、外贸部、行政办公室、生产部、技术部、质检部第四条 党委书记职责范围：1、主持党务工作（含组宣、纪监）；2、主管工会、共青团工作；3、组织企业精神文明建设（企业文化）；4、协助总经理主持公司日常工作。业务分工：协助总经理主持全面工作，主管党群工作部。第五条 总经理助理职责范围：1、协助总经理制定公司的发展战略规划；2、负责制定所属部门和基层单位的投资项目计划、管理方案、企业操作流程；3、制订所负责业务的年度工作计划并监督实施执行；4、制定所负责部门的各项管理规章、制度；5、推动公司生产组织和调度，组织完成公司整体业务计划；6、负责新产品的研发工作；7、负责生产工艺编制和流程优化的组织、监控与执行；8、负责公司技术的管理，重大技术决策和技术方案的制定和实施； 9、积极协调和激励所属部门的工作。业务分工：协助总经理主管品质技术部、设备工程部、物资供应部、肉制品厂、肉联厂。第六条 人力资源总监职责范围：1、全面负责公司的人力资源管理与开发工作；2、制定本公司人力资源管理的方针、政策和制度；3、组织制定公司人力资源发展的长期规划、中期规划和年度计划并监督各项计划的实施；4、组织制定员工招聘、聘任、调动、考核、晋升、奖惩、职称和技术等级评定等人事管理的方针、规章和标准，并监督执行；5、协调和指导本部门和各用人部门的人才招聘、员工培训、薪酬等工作的进行，确保公司人力资源的合理使用；6、计划和审核人力资源管理的成本；7、及时处理公司日常管理过程中的重大人事问题；业务分工：主管人力资源部。第七条 财务总监职责范围：1、协助总经理制定公司发展战略；2、负责公司资金运作管理、日常财务管理与分析、资本运作、筹资、对外合作谈判等；3、负责项目成本核算与控制；4、负责公司财务管理及内部控制，根据公司业务发展的计划完成年度财务预算，并跟踪其执行情况；5、按时向集团总部提供财务报告和必要的财务分析，并确保报告可靠、准确；6、制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，以满足控制风险的要求，如：改进应收账款、应付账款、成本费用、现金、银行存款的业务程序等；7、监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动，并及时向集团总部报告；8、监控公司重大投资项目，以确保未经批准的项目不实施，批准的项目在预算范围内进行并在控制之中。业务分工：主管资产财务部。第八条 销售总监职责范围：1、协助总经理建立全面的销售战略，全面负责公司的业务拓展、管理销售人员的工作；2、组建公司销售团队，规范销售流程，制订销售制度，完成销售目标；3、制定销售预测、预算和相关人力计划，设计并实施促销计划；4、参与建立企业的分销体系及制订、执行业务计划；5、负责对区域销售进行评估、跟踪及管理；6、通过提供咨询的途径向最主要的客户销售企业产品并提供相关解决方案；7、领导团队配合服务部门提供高质量的增值服务、技术服务、培训服务；8、深入了解本行业，把握信息，向企业提供业务发展战略与依据；9、拓展并推进主要客户管理计划及活动。业务分工：主管销售公司、物流中心。第三章 附 则第九条 自本规定施行之日起，原相关规定废止。第十条 本规定自颁布之日起施行。 颁发日期：二OO四年十一月三十日职能部门职责范围和业务分工的规定第一章 总 则 第一条 目的本规定旨在确定公司各职能部门应承担的职责范围和业务工作内容，以利于划清权限，明确责任。第二条 适用范围本规定适用于公司职能部门职责范围和业务分工。第二章 职责范围和业务分工第三条 总经办总经办主要职责范围是负责行政管理和绩效管理等。（一）行政管理科1、公司内通知、通告；2、公司文稿的拟定和形成；3、会议管理；4、印章、介绍信管理；5、文件管理；6、保密管理；7、档案管理；8、文印（打字、复印）管理；9、公关接待、预约接待管理；10、传真、机要通信交换；11、办公用品的采购与管理；12、报纸、杂志的订阅、接受、分发（含信件等邮品）；13、公司对外经济纠纷的诉讼及相关法律事务；14、工商营业执照的变更，年审管理；15、小车管理；16、值班管理。（二）考评科1、绩效管理；2、绩效考核；3、财务审计；4、合同管理；5、制度建设；6、经济管理与经济核算的综合；7、报告、制度、规划、战略等拟定。第四条 人力资源部人力资源部主要职责范围是负责人力资源管理、教育培训、社会保障等。1、人力资源计划与管理；2、员工招聘、录用、配置、任命、调动；3、确定员工的资格与工资；4、劳动合同管理；5、工资管理；6、员工的教育、培训；7、特殊工种技能培训、考核、鉴定；8、员工劳动纪律、考勤、奖惩管理；9、计件员工生产定额制订；10、专业技术职称和工人技师评聘与管理；11、人力资源管理信息系统的建立；12、员工社会保障（养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险等）；13、员工调转、退休、解除劳动关系办理；14、内退、离退休人员的管理与服务；15、代表公司解决劳动争议、纠纷或进行劳动诉讼。第五条 资产财务部资产财务部主要职责范围是负责公司的经济核算、资本运作、财务管理等。1、编制和实施综合预算；2、编报月度和年度综合决算；3、编制和实施资金计划；4、资金筹措、使用与管理；5、现金出纳与保管；6、应收账款管理；7、记账与财务报表处理；8、确定账票形式和记账方式；9、财务账簿、凭证、报表的保管；10、各类支付手续；11、税务事项；12、销售、采购的会计处理；13、会计业务内部监察；14、固定资产会计；15、成本核算与控制；16、预决算比较分析；17、基层单位的财务管理；18、统计及统计技术的推广应用。第六条 品质技术部品质技术部主要职责范围是负责公司监督检验、检疫、技术标准、计量、管理体系一体化和HACCP食品安全体系运行等。（一）技术质量科1、原、辅材料及包装材料的监督检验；2、生猪屠宰的宰前检疫和宰后检验；3、产品生产加工过程的质量控制、检验、监督；4、成品出厂前的检验、化验；5、产品检验标准的建立；6、产品卫生标准的建立；7、产品标准的审核、报批等；8、技术标准（工艺流程、作业指导书）的审定；9、商标、条码、标签申办及管理；10、计量器具的标定和管理；11、顾客投诉的处理；12、产品质量信息的汇总分析；13、产品质量检验记录的归档；14、重大疫病疫情的预防控制；15、与各政府部门的对外工作联系和相关工作的落实。（二）管理体系科1、建立和实施质量、环境、职业健康安全一体化管理体系；2、建立和实施HACCP食品安全体系；3、体系文件管理；4、体系记录使用和管理；5、体系内部审核；6、纠正和预防措施的跟踪检查；7、体系的目标考核；8、与认证机构的沟通。第七条 物资供应部物资供应部主要职责范围是负责物资的采购、申请、调整、调查、统计、库存管理等。1、编制采购计划和采购预算；2、市场调查及供应商调查；3、竞标采购，从质量和价格上选择、评估供应商；4、供应商管理；5、估价申请及检查；6、采购合同及订货；7、依据生产计划，督促进货，控制进货期；8、进货验收，货款支付及调整；9、采购合同管理；10、入库、出库、保管；11、出入库账票管理；12、填制和保管出入库台账；13、盘点存货及库存控制；14、提交市场报告；15、提交相关技术资料。第八条 IT部IT部主要职责范围是负责公司信息化及ERP项目的规划、实施、管理以及硬件的购置、维护与更新。1、信息化体系设计与规划；2、信息化体系运行与管理；3、ERP项目的实施；4、ERP流程制订；5、ERP项目运行维护；6、软件的二次开发；7、公司内部网站的维护与更新；8、电脑网络及设备的安全运行；9、电脑及相关设备的购置；10、电脑及相关设备的维修及保养。第九条 设备工程部设备工程部主要职责范围是负责公司设备管理、能源供应和管理、基本建设和维修、技术改造、环境保护等。1、编制设备维修、改造、购置等计划和预算；2、设备管理规划；3、设备采购；4、设备维修；5、设备报废事务；6、特种设备检测；7、设备台账；8、设备图纸管理；9、设备安全管理；10、设备操作规程制定与培训；11、基本建设维修；12、技术改造；13、能源（水、电、汽）供应和管理；14、异常事故报告；15、环境保护；16、库存管理；17、上级统计报表。第十条 党群工作部党群工作部主要职责范围是组织、宣传、纪检监察、工会、共青团、精神文明建设、企业文化、信访、计划生育等。1、党的组织工作；2、宣传报导；3、纪检监察；4、工会；5、共青团；6、精神文明建设；7、企业文化建设；8、信访接待；9、计划生育管理。第十一条 总务部总务部主要职责范围是负责公司治安保卫、安全防火、安全生产、后勤保障、环境维护等。1、治安保卫；2、安全防火；3、安全生产；4、门卫管理，重点、要害部门的安全保卫；5、公司内的治安案件或违法行为的立案、侦破、查处；6、办公楼内公用设施的维护管理；7、办公设备的管理；8、职工食堂、物业、交换台管理；9、厂内清洁卫生、绿化；10、安全保卫档案归档、保管；11、民兵、预备役人员的登记、整编和训练。第三章 附 则第十二条 自本规定施行之日起，原相关规定废止。第十三条 本规定自颁布之日起施行。 颁发日期：二OO四年十一月三十日基层单位职责范围和业务分工的规定第一章 总 则第一条 目的本规定旨在确定公司各基层单位应承担的职责范围和业务工作内容，以利于划清权限，明确责任。第二条 适用范围本规定适用于公司各基层单位职责范围和业务分工。第二章 职责范围和业务分工第三条 肉联厂肉联厂主要职责范围是负责肉联厂的生产、经营、经济核算和员工队伍建设等。1、编制和实施年（月）度计划；2、生猪供应、价格信息调查；3、生猪采购；4、生猪屠宰、分割的生产组织与调度；5、产品质量控制；6、安全生产、消防及卫生；7、生鲜产品结构的确定；8、生鲜产品市场营销；9、提交标准成本资料；10、成本核算与控制；11、经济管理体系的运行；12、员工队伍的建设。第四条 肉制品厂肉制品厂主要职责范围是负责肉制品厂的生产、新产品研发、经济核算和员工队伍建设等。1、编制和实施年（月）度计划；2、肉制品生产组织与调度；3、肉制品产品质量控制；4、安全生产、消防与卫生；5、新产品研发的组织与实施；6、老产品改良的组织与实施；7、生产工艺的拟定；8、产品标准的拟定；9、提交标准成本资料；10、成本核算与控制；11、经济管理体系的运行；12、员工队伍的建设。第五条 销售公司销售公司主要职责范围是负责公司销售规划、市场调研、营销渠道、营销网络及营销组织和营销队伍建设。1、编制和实施公司营销计划和规划；2、市场调查，需求和预测；3、营销渠道建设；4、营销网络建设；5、营销组织建设；6、营销队伍建设；7、营销预算、费用预算；8、广告宣传和企划；9、促销管理；10、销售统计与报告；11、客户接待与公关活动；12、品牌策划与管理；13、销售人员收集信息、订货、货款回收的指导培训；14、编制与实施货款回收计划。第六条 物流中心物流中心主要职责范围是负责公司产品的贮存、保管、配送、车辆管理、经济核算、员工队伍建设等。1、编制和实施物流计划、规划；2、产品接受、验质、检斤；3、产品贮存、保管；4、产品配货、配送；5、产品的运输；6、产品的库存管理；7、车辆管理；8、安全生产、消防和卫生；9、信息反馈的收集、处理；10、员工队伍建设；11、经济核算管理。第七条 南极市场南极市场主要职责范围是负责南极市场的招商、业户管理、经济核算、员工队伍建设、宣传、企划、交通、安全保卫、消防、卫生等。1、编制和实施年（月）度计划、规划；2、市场招商管理；3、市场业户管理；4、经济核算与经济管理；5、员工队伍建设；6、业户投诉管理；7、市场对外宣传；8、市场企划；9、市场交通管制；10、市场安全保卫、消防、卫生；第八条 冷冻厂冷冻厂主要职责范围是负责制冷、空调、鱼类批发市场管理。1、编制和实施年（月）度计划、规划；2、市场招商管理；3、市场业户管理；4、制冷安全运行；5、空调安全运行；6、设备管理；7、操作规程拟定与实施；8、冷库管理；9、经济核算与经济管理；10、员工队伍建设；11、业户投诉管理；12、市场对外宣传；13、市场企划；14、市场交通管制；15、安全保卫、消防、卫生。第九条 寰宇纸箱公司寰宇纸箱公司主要职责范围是负责公司生产、经营、管理体系实施与员工队伍建设等。1、编制和实施年（月）度计划；2、合格供应商的调研；3、原料的比价采购；4、订单的生产组织；5、设备的维护、保养与运行；6、安全生产、消防与卫生；7、市场调研；8、销售市场的开拓；9、经济核算与管理；10、员工队伍建设。第三章 附 则第十条 自本规定施行之日起，原相关规定废止。第十一条 本规定自颁布之日起施行。 颁发日期：二OO四年十一月三十日绩效考核暂行办法第一章 总 则第一条 目的为了加强对员工的业绩评价，建立合理的绩效考核体系，并以此作为员工薪酬与奖励的主要依据，特制定本办法。第二条 适用范围本办法适用于公司及所属各基层单位、职能部门。第二章 绩效考核第三条 绩效原则1、以利润为中心，以目标为责任2、以业绩大小作为绩效考核的主要依据3、以绩效考核评价的结果作为分配的主要依据第四条 绩效考核内容：着重考核员工的岗位工作绩效，其考核要素主要为各岗位各项关键考核指标。原则上月度目标责任应为年度目标责任的有效分解。第五条 绩效考核的形式：日考核，月兑现，年评价。第六条 实行分级绩效考核制：（一）科级以上管理人员的考核，主要以目标责任书的形式进行。各职能部门的考核职责：1、考评委员会负责公司绩效考核的组织、领导，绩效考核结果的审定，年度（半年度）述职的组织；2、总经办考评科负责公司的绩效考核，以及关键绩效考核指标体系与核算标准的组织制订与实施结果的汇总评价，整体指标完成情况的汇总与总结，基层单位、职能部门绩效考核实施情况的抽查与考核；3、资产财务部负责经济指标、资产指标完成情况的考核与总结；4、品质技术部负责质量指标、技术指标完成情况的考核与总结；5、人力资源部负责人事指标完成情况的考核与总结；6、设备工程部负责设备指标、工程指标、能源指标完成情况的考核与总结；7、总务部负责安全指标、有关费用指标的考核与总结；8、其它职能部门负责本部门职责范围管理指标的考核与总结。（二）各基层单位、职能部门负责本单位、本部门内部人员的目标责任完成情况考评与总结。第三章 关键绩效考核指标体系第七条 各基层单位关键绩效考核指标体系：主要由经济指标、质量指标、管理指标等构成。1、经济指标：利润、产量（产值）或销量（销售额、销售回款额）、各类费用率、其他经济指标等。2、质量指标：产品合格率、退货率、市场投诉率、其他质量指标等。3、管理指标： （1）人事指标：创新、后备人才培养、员工满意度、流失率、员工培训等；（2）资产指标：资产完好率、资产利用率等；（3）技术指标：新产品研发数量、技术改进项目等；（4）安全指标：安全生产、安全防火、安全事故等；（5）其他管理指标。经济指标所占权重为60，质量指标所占权重为20，管理指标所占权重为20。第八条 各职能部门关键绩效考核指标体系：主要由经济指标（效益、预算费用）、职能指标、创新指标、行业指标与其他关联指标等组成。经济指标所占权重为30%，职能指标所占权重为50%，创新和其它指标所占权重为20%。 第九条 员工的考核各基层单位、职能部门主管（含主管）以下的非计件制员工按岗位职责书进行日清日结即时考核。各基层单位计件制员工按岗位工作标准进行日清日结即时考核。第四章 绩效考核程序第十条 绩效考核实施程序1、每月20日，各单位、部门向考评科报送下月主要工作计划；2、每月24日，由考评科根据各单位、部门的目标，制定科学合理的绩效考核指标，并与被考评人达成共识，签订下月目标责任书。3、每月24日，各职能部门将所负责考核的指标完成情况及本单位当月目标责任书完成情况进行总结，并将考评结果报考评科。4、每月30日前，考评科会同相关职能部门进行综合评价，由考评科汇总考评结果，起草考核评语，并组织召开专门会议，宣布考评结果，与被考评人当月绩效考评工资挂钩。5、次月5日前，考评委员会负责组织对被考评人进行绩效考核结果进行专门面谈，确保激励和约束机制的到位，力争尽快提高绩效。6、每年1、7月份，考评委员会负责组织由被考评人参加的半年度、年度述职，以全面改善公司的绩效，确保目标的实现。述职的主要内容有：（1）计划承诺及完成情况，主要包括业务指标及完成情况，管理目标及落实情况，问题与不足；（2）当前内外部环境分析；（3）意见反馈；（4）下一步指标承诺，主要包括业务指标承诺和管理目标承诺。第五章 绩效考核的实施考核第十一条 绩效考核工作必须有效、有序进行，凡出现以下情况之一者，视情节扣除责任人当月绩效工资的30100%；情节特别严重的，给予相应的处分，直到免职或开除。1、不按时上报下月计划的；2、不按时上报考核结果和总结的；3、对考核结果瞒报、漏报、不如实上报的；4、对考核工作弄虚作假的；5、对考核工作敷衍了事的；6、对考核工作投机取巧的；7、未按要求建立考核记录和考核档案的。第六章 考评委员会第十二条 公司成立考评委员会。主 任：冯宽德执行主任：邹同品成 员：刘世昌 孙继武 贾奇峰 王桂英 郑金康 杜建明 王树坤 于 华第七章 附 则第十三条 本办法解释权归总经办，监督执行权归总经办。第十四条 本办法自颁布之日起正式执行，未尽事宜将另行补充规定。颁发日期：二OO四年十一月三十日经济管理与经济核算暂行规定第一章 总 则第一条 目的为了充分发挥财务管理的反映和监督功能，有效地控制公司生产成本、经营费用，做好财务管理的事前、事中控制和事后分析，更好地提高企业的经济效益，特制定本规定。第二条 适用范围本规定旨在规范公司各基层单位和职能部门的经济管理与经济核算的形式、内容、程序、工作流程和职责。第三条 职责1、各单位负责本单位的经济管理与经济核算。2、资产财务部负责公司的经济核算及基层单位经济核算管理。3、总经办（考评科）负责对各单位经济管理与经济核算的监督、审核及考核。4、设备工程部负责能源消耗成本、设备大修理成本、备用件采购储存成本、设备中小修理成本核算与管理。5、品质技术部负责产品质量检验成本、产品出率定额的核算与管理。6、物资供应部负责原辅材料、包装材料及其他物资采购价格成本、储存成本的核算与管理。7、人力资源部负责劳动定额、薪酬成本的核算与管理。8、总务部负责相关费用的核算与管理。9、IT部负责经济管理与经济核算信息化体系的建立、实施与持续改进并负责核算与管理。10、总经办（行政科）负责办公费用的核算与管理。第二章 核算形式、内容、程序和工作流程第四条 各基层单位的核算形式、内容、程序和工作流程一、肉制品厂（一） 核算形式根据生产完工情况，即时反映当日产成品原辅材料生产成本、单位成本及单位毛利，毛利率。（二）核算内容1、收集各个小组的原始记录数据。2、统计当日单产品的原辅材料、包装材料的投入量。3、统计当日产成品的产量、实际出品率。4、分别计算当日单产品原料、辅料成本及单位成本。5、分别核算日单产品毛利及毛利率。6、计算肉制品车间及干腊制品车间当日所耗燃料、动力等间接成本。7、预计车间每日所发生的固定费用如工资及工资附加、折旧费、房产税等。8、预测肉制品车间及干腊车间当日可发生的如修理费、补助费、材料费等可变费用。9、干腊制品车间生产记录、生产统计、成本核算，分别核算干腊制品的半成品、产成品。10、月末实际制造费用、生产总成本的核算。11、影响产品成本变动因素分析。（三）核算程序1、 日核算单产成品原辅材料、包装材料、燃料成本，单位成本，毛利及毛利率。2、日成本费用发生：日常费用提前（本月末上报下月费用预算）申报费用预算，经审核批准后，可由会计人员到资产财务部借款，报帐时应有经手人、验收人、部门会计、部门领导分别确认、审核签字后，到资产财务部报帐。3、异常费用发生经总经理认可后，会计办理相关手续后到资产财务部支款。4、每月24日28日归集成本、费用发生额，核算本月制造费用、生产总成本及单位成本。5、每月29日30日进行成本分析。（四）工作流程1、小组记录员当日任务完成后把当天原始记录的数据上报统计员，如有时间差异的产品可次日早上报送统计员。2、统计员次日下午报财务人员前一日的全部核算统计资料： 前一日生产每种产品的原料、辅料、包装材料等实际投入数量；前一日生产产品所耗燃料、动力等数据；前一日产成品的产量、实际出品率。3、会计根据产量、原辅料实际耗用数量、单价，计算出每种产品原辅料的实际成本和实际单位成本，实际毛利及毛利率。4、会计根据前日所报的车间生产所耗燃料、动力数量，计算出车间的间接成本。5、会计根据预计发生的固定费用、变动费用测算出产品的总成本、单位成本及毛利率。6、日成本费用发生：日常费用提前（本月末上报下月费用预算）申报费用预算，经审核批准后，可由会计人员到资产财务部借款，报帐时应有经手人、验收人、部门会计、部门领导分别确认、审核签字后，到资产财务部报帐。7、异常费用发生经总经理认可后，会计办理相关手续后到资产财务部支款。8、每月24日28日归集成本、费用发生额，核算本月经营成果，编制财务报表。9、每月29日30日进行成本分析。（五）工作要求1、 每日上午十点上报前一日统计报表，报给资产财务部。（以电子版上报）2、每日下午四点上报前一日日报表（日产品原料成本、毛利率表），上报总经理、资产财务部。（以电子版上报） 3、每月23日完工后，进行盘点。4、每月28日上报肉制品厂的制造费用、生产成本核算表，上报给资产财务部。5、每月30日前对影响产品成本升、降因素进行分析。6、按财务核算项目归集费用发生，核算费用成本。二、肉联厂（一）核算形式根据生产完工情况，即时反映当日产成品毛差，毛利率。（二）核算内容1、统计屠宰数量。2、统计分割、三清、白条的数量、重量。3、按等级，分别计算白条肉收购单价、金额。4、分别计算分割、三清、白条等产品的产量及出品率。5、分别核算分割、三清、白条等产品的现价销售产值。6、核算当日产品毛差及毛利率。7、预计生产车间间接费用与销售费用、税金等。8、月末实际制造费用、生产总成本的核算。9、影响产品成本变动因素分析。（三）核算程序1、日核算单产成品原辅材料、包装材料、燃料成本，单位成本，毛利及毛利率。2、日成本费用发生：日常费用提前（本月末上报下月费用预算）申报费用预算，经审核批准后，可由会计人员到资产财务部借款，报帐时应有经手人、验收人、部门会计、部门领导分别确认、审核签字后，到资产财务部报帐。3、异常费用发生经总经理认可后，会计可办理相关手续后到资产财务部支款。4、每月24日28日归集成本、费用发生额，核算本月经营成果，编制财务报表。5、每月29日30日进行成本分析。（四）工作流程1、统计员上报屠宰车间前一日晚屠宰的数量与代宰的数量。2、统计员上报分割肉车间前一日晚分割、三清、白条的收购数量、重量。3、出纳员按收购等级，分别上报前一日晚收购的数量、单价、金额。4、次日，统计员分别上报分割肉车间当日生产的分割、三清、白条等产品的产量及出品率。5、会计按各种产品的产量与生产头数，计算当日生产产品的每头重量。6、会计按生产产品的产量与当日销售单价，核算当日生产产品的现价销售产值。7、会计分别按分割、三清、白条的现产值与相应的收购成本，计算当日分割、三清、白条的毛差及单位毛差，毛利率。8、会计按肉联厂总收入与总收购成本，计算肉联厂当日毛差与单位毛差、9、会计预计当日生产车间的间接费用、销售费用、税金。10、会计最后计算出当日的预计利润与单位利润。11、月末，会计根据实际发生业务，核算当月肉联厂实际经营成果，编制财务报表。（五）工作要求1、每日上午十点上报前一日统计报表，报给资产财务部。（以电子版上报）2、每日下午四点上报前一日日报表（日产品原料成本、毛利率表），报给总经理、资产财务部。（以电子版上报） 3、每月23日完工后，进行盘点。4、每月的28日上报肉联厂的财务报表，报给资产财务部。5、每月30日前对影响产品成本升、降因素进行分析。6、按财务核算项目归集费用发生，核算费用成本。三、物流中心（一） 核算形式即时反映当日库存、减量、配送成本和费用。（二） 核算内容物流费用核算、库存管理核算1、物流费用核算内容：（1）车辆费用：固定费用、变动费用。固定费用：工资、附加工资、折旧费、车辆税费（包括：养路费、管理费、检车费、二环费、二保费、车辆使用税）午餐费、交通费、房产税。变动费用：动力费、燃料费、修理费、补助费、差旅费、其他。（2）车百公里耗油=单车月加油量/月行驶里程×100（3）车公里费用=车辆费用总额/行驶里程（4）配送费用：固定费用，变动费用。固定费用：工资、附加工资、午餐费、交通费。变动费用：包装费、修理费、劳保费、其他。（5）吨配送费用=配送费用总额/月配送量2、 库存管理核算内容（1）入库产品量：与车间生产产品缴库量相符。（2）销售出库量：与结算中心开具销售提货单品种、规格、数量相符。（3）生产自用量：与总经办开具样品提货单相符。（4）销售补量：与结算中心开具补量提货单品种、规格、数量相符。（5）销售返货量：与返货批单及返回实物相符。（6）化验抽样量：与抽样化验单品种、数量相符。（7）裸露产品付货减量=付秤量付货量（8）裸露产品库存减量=入库产品量-销售出库量-生产自用量-销售补量-销售返货量-化验抽样量-裸露产品付货减量-产品库存量（9）产品库存量：与实物现存量相符。（10）裸露产品库存减量率=裸露产品库存减量/裸露产品入库量×100%（11）裸露产品付货减量率=裸露产品付货减量/付秤量×100% （三）核算程序 1、统计日配送量、日配送里程。 2、库存产成品日清日结。 3、根据回执核对当日配送异常配送量，并在次日及时更正。4、日常费用发生：日常费用提前（本月末上报下月费用预算）申报费用预算，经审核批准后，可由会计人员到资产财务部借款，报帐时应有经手人、验收人、部门会计、部门领导分别确认、审核签字后，到资产财务部报帐。5、异常费用发生经总经理认可后，会计可办理相关手续后到资产财务部支款。6、每月24日28日归集费用发生额，核算本月物流费用，编制物流成本报表。7、每月29日30日进行成本分析。（四）工作流程1、每日司机、配送员单车配送完工后，将单车配送量、配送里程记录在板，次日早会计核算出总配送量、总行驶里程。2、每日核算产成品库存量（入库数、出库数、付货减量、自然减量），核算日裸露产品付货减量率、裸露产品库存减量率。3、核对当日异常回执，找出原因，分清责任，并在次日办理更正手续。4、核算当日配送费用，按费用项目记录、归集。5、核算当日单车加油量，计算百公里耗油。 6、月末，核算物流中心物流成本，编制物流成本表、库存产成品结存情况表。（五）工作要求1、每日上午十点上报前一日库存减量率表，报给资产财务部、总经办。（以电子版上报）2、每月23日完工后，进行盘点。3、每月的28日上报物流成本表、库存产成品结存情况表，报给资产财务部。4、每月30日前对物流中心经营情况进行分析。 5、按财务核算项目归集费用发生，核算费用成本。 四、销售公司（一） 核算形式即时反映销售公司销售费用和销售利润。（二）核算内容销售量、销售额，销售费用，销售利润，销售费用率、货款回笼，促销效果评估（三）核算程序1、每日分区域、分销售渠道统计销售量、销售额，核算销量比重。2、核算当日销售费用，按费用项目记录、归集。3、按业务部门分市内（大商场、专卖店、分销商）、外埠办事处（大庆、齐齐哈尔、牡丹江、长春、沈阳、大连等）核算费用。4、月初计算本月到期货款金额，月末核对到账金额，计算未回款金额，检查未回款原因，保证货款及时回笼。5、每月28日前核算销售公司销售费用，编制销售费用表。6、每月30日前进行销售分析。（四）工作流程1、销售额、销售量的核算（1）根据ERP系统提供的数据每天统计出销售量、销售额（2）24日计算出本月整体销售额，每个品种的销售额、各个部门的销售额。2、费用控制（1）费用计划每月20日根据本月的销售计划、促销计划以及有关的销售合同需要支付的费用作出本月整体的费用计划及各部门的费用计划。（2）日常销售费用的归集与控制每天在费用发生时，审核费用是否在计划内，是否有申请，是否合理与合法，控制费用在计划内合理使用，审核无误后报于销售总监批复，到财务部报帐。每月24日归集当月管理人员工资，报与人力资源部。每月5日根据规划科对营销员的考评结果，结算中心的货款延期记录等数据作出营销员工资、促销员工资。（3）月末费用总结与分析每月26日归集出本月发生的销售费用作出整体费用汇总表，部门费用汇总表，并分析本月销售费用整体节余率，各费用项目的变动比率，以及费用占整体销售额的比率，制定出合理的费用率。以每个部门为责任中心，对各个部门进行费用率的核算。将销售费用归集到每个部门，与月初的计划进行对比分析，与销售公司整体费用进行比率分析，从而反映出每个部门的费用使用情况以便对每个部门实现的利润情况作出总结。3、销售利润的核算（1）根据本月销售额、销售量和资产财务部年初提供的产品单价，计算出本月销售公司内部实现的利润，以便集团公司考核。（2）对每个部门计算内部毛利润，以各部门销售额减除费用计算利润，分析各个部门的获利能力，以便领导对不同的地区作出不同的促销政策。4、货款回笼的监督对不同帐期的客户分类监督，到期不回款的客户提出警告，同时扣发业务员的绩效工资，保证货款及时回笼。5、对促销活动的评估根据每个促销活动的档期，统计其销售量的提高与价格降低给利润带来的影响，正确评估每个促销活动的价值，以便领导做