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上海中国国际旅行社股份有限公司 2 0 0 0 年年度报告 上海中国国际旅行社股份有限公司二年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 一、公司简介 1 、公司中文名称：上海中国国际旅行社股份有限公司 公司英文名称：S H A N G H A I C H I N A I N T E R N A T I O N A L T R A V E L S E R V I C E C O . , L T D . 公司英文名称缩写：S C I T S 2 、公司法定代表人：宋超麒先生 3 、公司董事会秘书：朱谔言先生 公司董事会授权代表：鞠新兴先生 联系地址：上海市北京西路1 2 7 7 号 8 楼 电话： （0 2 1 ）6 2 8 9 8 8 9 9 - 2 3 9 传真： （0 2 1 ）6 2 8 9 3 4 8 7 董事会秘书电子信箱：z h u e y s c i t s . c o m 董事会授权代表电子信箱：j u x x s c i t s . c o m 4 、公司注册地址：上海市浦东南路 5 5 5 号 公司办公地址：上海市北京西路1 2 7 7 号 公司邮政编码：2 0 0 0 4 0 公司国际互联网网址：w w w . s c i t s . c o m 公司电子信箱：s c i t s s c i t s . c o m 5 、公司信息披露报纸： 上海证券报 、香港南华早报 登载公司年度报告的国际互联网网址：h t t p : / / w w w . s s e . c o m . c n 公司年度报告备置地点：本公司，上海证交所等 6 、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：国旅 B 股 股票代码：9 0 0 9 2 9 二、会计数据和业务数据摘要 1 、公司本年度数据（人民币：元） 利润总额 1 8 , 3 0 7 , 6 5 4 净利润 1 6 , 6 3 1 , 4 5 5 扣除非经常性损益后的净利润 1 6 , 6 3 1 , 4 5 5 主营业务利润 8 4 , 8 5 5 , 0 7 8 其他业务利润 8 0 , 3 1 4 营业利润 9 , 8 0 6 , 7 2 7 投资收益 1 0 , 4 0 1 , 9 6 6 补贴收入 - 营业外收支净额 - 1 , 9 0 1 , 0 3 9 经营活动产生的现金流量净额 4 1 , 3 2 8 , 3 1 5 现金及现金等价物净增加额 - 3 , 1 5 0 , 0 2 0 公司本年度按国际会计准则计算的净利润为 1 6 , 6 3 1 千元人民币，其与国内会计制度计 算的净利润差异为： 2 0 0 0 年净利润 2 0 0 0 年 1 2 月 3 1 日净资产 人民币千元 人民币千元 2 中国会计准则财务报表 1 6 , 6 3 1 3 9 7 , 9 8 9 按国际会计准则调整： 其他 - 6 , 3 0 4 国际会计准则财务报表 1 6 , 6 3 1 4 0 4 , 2 9 3 2 、公司前三年会计数据和财务指标（单位：除特别指明外，均为人民币元） 2 0 0 0 年 1 9 9 9 年 1 9 9 8 年 调整后 调整前 主营业务收入 5 4 1 , 0 6 2 , 7 8 8 4 6 3 , 4 7 9 , 6 4 8 3 9 6 , 7 3 4 , 8 3 1 4 1 4 , 3 0 2 , 0 1 0 净利润 1 6 , 6 3 1 , 4 5 5 1 5 , 2 1 8 , 1 9 4 1 4 , 9 9 2 , 2 4 0 1 4 , 9 9 2 , 2 4 0 总资产 6 8 6 , 6 2 6 , 2 7 7 6 4 6 , 4 1 1 , 3 6 3 5 9 9 , 0 0 2 , 8 8 5 6 0 4 , 4 8 4 , 0 4 4 股东权益（不含少数股东权益） 3 9 7 , 9 8 8 , 9 2 7 3 8 7 , 9 8 5 , 2 8 6 3 8 9 , 9 9 9 , 4 0 7 3 8 9 , 9 9 9 , 4 0 7 每股收益 0 . 1 3 0 . 1 1 0 . 1 1 0 . 1 1 加权每股收益 0 . 1 3 0 . 1 1 0 . 1 1 0 . 1 2 扣除非经常性损益后每股收益 0 . 1 3 0 . 0 3 0 . 1 1 0 . 1 2 每股净资产 3 . 0 0 2 . 9 3 2 . 9 4 2 . 9 4 调整后的每股净资产 2 . 8 8 2 . 8 0 2 . 8 4 2 . 8 2 每股经营活动产生的现金流量净额 0 . 3 1 0 . 3 6 - 0 . 3 3 净资产收益率（% ） 4 . 1 8 3 . 9 2 3 . 8 4 3 . 8 4 加权净资产收益率（% ） 4 . 2 3 3 . 9 1 3 . 9 2 3 . 9 2 注：上述主要财务指标的计算公式如下: 每股收益= 净利润/ 年度末普通股股份总数 每股净资产= 年度末股东权益/ 年度末普通股股份总数 调整后的每股净资产=（年度末股东权益- - 三年以上的应收款项- - 待摊费用- - 待处理 （流 动、固定）财产净损失- - 开办费- - 长期待摊费用- - 住房周转金负数余额）/ 年度末普通股股 份总数 每股收益（加权）= 当期净利润/ 期末普通股股份总额/ （1 + 配股比例或增发新股比例） + 期末普通股股份总额/ （1 + 配股比例或增发新股比例） （配股比例或增发新股比例） （缴款 结束日下一月份至期末的月份数）/ 1 2 每股经营活动产生的现金流量净额= 经营活动产生的现金流量净额/ 年度末普通股股份 总数 净资产收益率= 净利润/ 年度末股东权益×1 0 0 % 净资产收益率( 加权) = 净利润/ ( 年初股东权益+ 年末股东权益) / 2 3 、报告期利润指标 报告期利润 净资产收益率( % ) 每股收益( 元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 2 1 . 3 2 2 1 . 5 9 0 . 6 4 0 . 6 4 营业利润 2 . 4 6 2 . 5 0 0 . 0 7 0 . 0 7 净利润 4 . 1 8 4 . 2 3 0 . 1 3 0 . 1 3 扣除非经常性损益后的净利润 4 . 1 8 4 . 2 3 0 . 1 3 0 . 1 3 4 、报告期内股东权益变动情况（单位：元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 1 3 2 , 5 5 6 , 2 7 0 1 7 0 , 6 0 9 , 2 5 8 4 8 , 4 9 7 , 1 5 6 2 6 , 5 3 7 , 6 7 6 9 , 7 8 4 , 9 2 6 3 8 7 , 9 8 5 , 2 8 6 本期增加 - - 2 , 4 4 8 , 5 8 8 2 , 3 2 7 , 2 2 8 1 1 , 8 5 5 , 6 3 9 1 6 , 6 3 1 , 4 5 5 本期减少 - - - - 6 , 6 2 7 , 8 1 4 6 , 6 2 7 , 8 1 4 3 期末数 1 3 2 , 5 5 6 , 2 7 0 1 7 0 , 6 0 9 , 2 5 8 5 0 , 9 4 5 , 7 4 4 2 8 , 8 6 4 , 9 0 4 1 5 , 0 1 2 , 7 5 1 3 9 7 , 9 8 8 , 9 2 7 变动原因 提取公积金 提取公益金 分红 三、股本变动及股东情况 1 、股本变动情况 （1 ）股份变动情况表( 数量单位：股) 期初数 本次增减 期末数 尚未流通股份 国家拥有股份 6 6 , 5 5 6 , 2 7 0 - 6 6 , 5 5 6 , 2 7 0 尚未流通股份合计 6 6 , 5 5 6 , 2 7 0 - 6 6 , 5 5 6 , 2 7 0 已流通股份 境内上市外资股 6 6 , 0 0 0 , 0 0 0 - 6 6 , 0 0 0 , 0 0 0 已流通股份合计 6 6 , 0 0 0 , 0 0 0 - 6 6 , 0 0 0 , 0 0 0 股份总数 1 3 2 , 5 5 6 , 2 7 0 - 1 3 2 , 5 5 6 , 2 7 0 （2 ）股票发行与上市情况 本公司近三年内未增发新股。 本报告期内公司股份总数和股本结构均未发生变化。 本公司除国家拥有的股份外，仅发行了境内上市外资股，无内部职工股。 2 、股东情况介绍 （1 ）本报告期末公司股东总数为 4 , 1 1 2户，其中国家股股东 1户、境内上市外资股股 东 4 , 1 1 1 户。 （2 ）公司前 1 0 名股东持股情况（持股单位：股） 序号 股东名称 持股数 占总股本% 国有股股东（上海市国有资产管理办公室） 6 6 , 5 5 6 , 2 7 0 5 0 . 2 1 T O Y O S E C U R I T I E S A S I A L T D . A / C C L I E N T 4 , 9 0 4 , 8 3 0 3 . 7 0 W A H C H U N I N T E R N A T I O N A L L I M I T E D 1 , 8 4 6 , 4 6 0 1 . 3 9 展佳国际发展有限公司 1 , 5 4 1 , 2 1 0 1 . 1 6 N A I T O S E C U R I T I E S C O . , L T D . 1 , 0 8 4 , 4 0 0 0 . 8 2 刘晓东 1 , 0 3 6 , 2 8 0 0 . 7 8 白薇 9 1 9 , 0 5 0 0 . 6 9 王春华 8 4 9 , 5 8 1 0 . 6 4 王文翔 8 1 5 , 0 0 0 0 . 6 1 U N I O N I N V E S T M E N T L U X E M B O U R G S . A . R E : E M F E R N O S T F O N D S ( L U X ) 6 7 0 , 5 0 0 0 . 5 1 注: 前 1 0 名股东之间尚未发现存在关联关系。 （3 ）本报告期内控股股东无任何变化。 四、股东大会简介 1 、股东大会通知、召集、召开情况 公司董事会于 2 0 0 0年 4月 1 5日分别在上海证券报和香港南华早报刊登召开 公司第八次股东大会（1 9 9 9 年年会）的公告。会议于 1 9 9 9 年 5 月 3 1 日在上海国旅大厦召 开，由公司董事会召集、董事长宋超麒先生主持。公司董事、监事和高级管理人员参加了 会议。出席本次大会的股东和股东代表计 8 4人，共代表股份 6 8 , 5 2 3 , 8 3 0股，占公司 总股本的 5 1 . 6 9 % ，其中 A股股份 6 6 , 5 5 6 , 2 7 0股，B股股份 1 , 9 6 7 , 5 6 0股。上海金 茂律师事务所律师对本次会议进行现场见证。 2 、股东大会通过的决议内容 本次大会以记名投票方式审议通过如下事项： （1 ）1 9 9 9 年度公司董事会工作报告； （2 ）1 9 9 9 年度公司监事会工作报告； （3 ）1 9 9 9 年度财务决算和 2 0 0 0 年度财务预算的报告； （4 ）1 9 9 9 年度利润分配方案： 4 本年度公司实现净利润 1 5 , 2 1 8 , 1 9 4元. 根据公司章程及子公司董事会有关决 定，分别按 1 0 % 提取法定盈余公积金 1 , 7 2 0 , 7 5 3元和法定公益金 1 , 6 4 4 , 2 6 4元，子 公司提取任意盈余公积金 3 8 , 2 4 5元, 三金合计提取 3 , 4 0 3 , 2 6 2元；加年初未分配利 润 1 4 , 8 0 8 , 5 2 4元、调整因合并范围变更增加年初未分配利润 3 9 3 , 7 8 5元, 本年度可 供股东分配利润为 2 7 , 0 1 7 , 2 4 1元。本年度分配方案为每 1 0股派发现金红利人民币 1 . 3 0元（含税） ，红利派发总额计 1 7 , 2 3 2 , 3 1 5元，剩余未分配利润 9 , 7 8 4 , 9 2 6元 结转下年度； （5 ）2 0 0 0 年度续聘沪江德勤会计师事务所的报告。 注：上述决议内容于 1 9 9 9年 6月 1日分别刊登在上海证券报和香港南 华早报 。 五、董事会报告 1 、公司经营情况 （1 ）公司行业地位 本公司属于旅游服务行业，为上海最大的旅行社、全国最大的旅行社之一。据国家旅 游局和上海市旅委初步统计，2 0 0 0 年度本公司的经营业绩仍名列同行业前茅。 （2 ）公司主营业务情况 公司主营业务为组织海外游客入境旅游、中国公民国内旅游和出境旅游、交通票务销 售代理以及物业出租等。 本年度公司外联组团 8 . 0 3万人次、接待 2 1 . 9 7 万人次，分别比上年同期上升 2 1 . 4 4 % 和 2 3 . 9 3 % ；组织中国公民国内旅游 5 . 5 9 万人次、出境旅游 2 . 2 0万人次，分别比上年同期 上升 1 0 . 0 5 % 和 1 0 . 2 8 % 。主营业务收入 5 4 1 , 0 6 2 , 7 8 8元、主营业务利润 8 4 , 8 5 5 , 0 7 8元、净 利润 1 6 , 6 3 1 , 4 5 5 元，分别比上年同期上升1 6 . 7 4 % 、7 . 7 9 % 和 9 . 2 9 % 。 （3 ）公司主要全资附属企业及控股子公司经营情况及业绩 营业收入（元） 利润总额（元） 税后利润（元） 上海旅游公司 1 7 , 1 6 7 , 3 2 2 1 , 9 0 7 , 2 0 2 1 , 5 9 2 , 2 2 8 国旅广告公司 4 , 6 0 3 , 4 3 3 3 2 4 , 3 6 5 2 6 0 , 3 3 4 天际信息传播有限公司 5 , 5 4 7 , 1 7 8 - 5 , 1 1 4 , 4 1 3 - 5 , 1 4 4 , 8 4 3 运伦涂布材料有限公司 2 0 , 2 4 5 , 1 7 1 1 , 8 8 8 , 2 5 1 1 , 6 5 5 , 3 8 6 2 、公司财务状况（元） 项目 2 0 0 0 年 1 9 9 9 年 增减幅度% 主要原因 总资产 6 8 6 , 6 2 6 , 2 7 7 6 4 6 , 4 1 1 , 3 6 3 6 . 2 2 贷款及利润增加 长期负债 - - - - 股东权益 3 9 7 , 9 8 8 , 9 2 7 3 8 7 , 9 8 5 , 2 8 6 2 . 8 5 利润增加 主营业务利润 8 4 , 8 5 5 , 0 7 8 7 8 , 7 2 5 , 8 0 7 7 . 7 9 收入增加 净利润 1 6 , 6 3 1 , 4 5 5 1 5 , 2 1 8 , 1 9 4 9 . 2 9 旅游及投资收益增加 3 、新年度业务发展计划 （1 ）继续就我国加入 W T O 后公司面临的机遇和挑战、影响和发展进行专题调研， 在经营理念、经营手段、产品开发和市场开发方面有新的突破。坚持发展旅游主业， 新的一年有新的进步。 （2 ）积极寻找合适的筹资项目，加快融资步伐，推进公司资本运作，增强公司 规模和效益持续发展的竞争力。 （3 ）本着“有所为有所不为” 、 “有进有退”的原则，合理调整公司的经营结构 和资产结构，审慎地做好各项决策。 （4 ）年内实现I S O9 0 0 1国际质量管理体系认证，加快与国际接轨的步伐，推 动公司经营管理取得更大成效。 4 、董事会日常工作情况 （1 ）报告期内董事会会议情况及决议内容 2 0 0 0年 4月 1 3日董事会召开二届七次会议，审议通过：公司董事会 1 9 9 9年 年度工作报告；公司总经理 1 9 9 9 年年度工作报告；公司 1 9 9 9 年年度财务决算和 2 0 0 0 5 年年度财务预算方案；公司 1 9 9 9年年度利润分配预案；公司 1 9 9 9年年度报告及年度 报告摘要；聘请会计师事务所的提案；公司资产减值准备和损失处理的内部控制制度； 公司召开第八次股东大会（1 9 9 9 年年会）公告。 2 0 0 0 年 8 月 4日董事会召开二届八次会议，审议通过：公司 2 0 0 0 年度中期报 告；公司 2 0 0 0 年度中期利润不分配，也不以公积金转增股本。 （2 ）董事会对股东大会决议的执行情况 委托上海证券中央登记结算公司自 2 0 0 0年 6月 1 9日起, 按每 1 0股派发现 金红利 1 . 3 0元人民币, B股红利每 1 0股折算为 0 . 1 5 7 0 6美元发放。实现旅游业 务的较大增长，年内对外组团、出境游和国内游的游客总量均实现历史性的突破。 I S O9 0 0 1国际质量管理体系认证工作已全面启动。制定了公司三年发展纲要。 上海国旅天下游商务网站已正式推出。年内增设了徐汇营业部和西藏路营业 部，并实现营业部之间电脑联网。积极探寻筹资项目和参与保险公司的发起筹建 工作。完成了年度利润计划指标。 5 、公司管理层及员工情况 （1 ）现任董事、监事、高级管理人员情况 宋超麒：男，5 0 岁，现任公司董事长。 何成明：男，4 8 岁，现任公司副董事长、总经理。 赵叶龙：男，5 6 岁，现任公司董事。 竺忆民：男，4 9 岁，现任公司董事、副总经理。 林建华：女，5 6 岁，现任公司董事、总会计师。 张云峰：男，5 6 岁，现任公司董事。 刘厚彬：男，3 6 岁，现任公司董事、总经理助理。 陈爱国：男，4 6 岁，现任公司董事、总经理助理。 朱谔言：男，5 2 岁，现任公司董事、董事会秘书。 周龙山：男，4 5 岁，现任公司监事长。 朱懋耀：男，4 9 岁，现任公司监事。 邬寿慧：女，4 7 岁，现任公司监事。 注 本公司除国有股外，仅发行 B 股，故上述人员均未持本公司股票。 上述人员任期为 1 9 9 8年 5月至 2 0 0 1年董事会、监事会换届改选时或董事会改聘 时止。 上述人员 2 0 0 0年度报酬总额为 6 1 . 5万元，其中年度报酬 3万元至 5万元 为 3 人，5 . 1 万元至 6 . 5 万元为 8 人，公司董事赵叶龙不在本公司领取报酬。 （2 ）公司员工情况 报告期末公司员工总数 6 1 6人，其中导游人员 2 0 7人，管理人员 7 3人，销售 人员 1 0 5人，技术人员 8人，财务人员 4 7人，行政人员 2 0人，生产工人 1 2 3人, 业务人员 3 3人；硕士 3人，本科学历 1 6 8人，大专学历 2 9 6人，高中及以下学历 人员 1 4 9 人。 6 、本次利润分配预案 本年度公司实现净利润 1 6 , 6 3 1 , 4 5 5元，根据公司章程及子公司董事会有关决 定，分别按 1 0 % 提取法定盈余公积金 2 , 4 4 8 , 5 8 8元和法定公益金 2 , 3 2 7 , 2 2 8元，二 金合计提取 4 , 7 7 5 , 8 1 6元；加年初未分配利润 9 , 7 8 4 , 9 2 6元，本年度可供股东分配 利润为 2 1 , 6 4 0 , 5 6 5 元。本年度分配方案为每 1 0 股派发现金红利人民币 0 . 5 0 元（含 税） ，红利派发总额计 6 , 6 2 7 , 8 1 4元，剩余未分配利润 1 5 , 0 1 2 , 7 5 1元结转下年度。 该分配预案将提请公司股东大会通过后实施。 六、监事会报告 年内监事会共召开了 2 次会议：于 2 0 0 0 年 4 月 1 3 日召开二届八次会议，会议审议 通过如下事项：1 、公司监事会 1 9 9 9年年度工作报告；2 、公司 1 9 9 9年年度财务决算方案 和沪江德勤会计师事务所 1 9 9 9年度审计报告；3 、公司 1 9 9 9年年度报告；4 、公司资产减 6 值准备和损失处理的内部控制制度。于 2 0 0 0 年 8 月 4 日召开二届九次会议，会议审议通 过公司 2 0 0 0 年度中期报告。 公司监事会对以下事项发表独立意见： 1 、公司董事会和经理班子带领全体员工依法经营，决策程序合法，年内没有发现公司 董事、总经理执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2 、同意沪江德勤会计师事务所分别按中国会计制度和国际会计准则所作的 2 0 0 0年度 审计报告。 3 、同意公司 2 0 0 0 年年度报告。 七、重要事项 1 、1 9 9 9年度第四季度，由于国安大厦项目延期，该项目的合作方上海第四棉纺织 厂向法院提起诉讼，要求公司赔偿损失人民币 3 0 0万元。静安区人民法院于 2 0 0 0年 1 2月 2 2日出具（1 9 9 9 ）静民初字第 2 0 6 9号民事判决书，作出一审判决，公司已提出上诉，目 前此案正在审理之中（公司公告刊载于 2 0 0 0年 1 2 月 2 9日上海证券报和香港南 华早报 ） 。 2 、本公司与持有本公司 5 0 . 2 1 % 股份的上海市国有资产管理办公室之间，严格 实行人员、资产、财务的“三分开” 。 ( 1 ) 在人员方面, 公司具有独立的劳动、人事及工资管理等部门和制度，公司 总经理等高级管理人员均在本公司领取薪金。 ( 2 ) 在资产方面, 公司拥有独立的生产、销售服务系统和设施。 ( 3 ) 在财务方面, 公司设立独立的财会部门, 建立独立的财务管理制度和会计核 算体系，具有独立的银行帐户。 3 、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员无受监管部门处罚情况。 4 、报告期内，公司无收购、出售资产和吸收合并事项。 5 、报告期内，公司无重大关联交易事项。 6 、报告期内，公司聘请的会计师事务所未发生变更，仍为沪江德勤会计师事务所。 7 、报告期内，公司无更改企业名称或股票简称。 8 、公司及持有公司 5 % 股权的股东，在报告期内未在指定报刊和网站上刊登承 诺事项。 八、财务会计报告 （附审计报告） 九、公司的其他有关资料 1 、公司于 1 9 9 4 年 9 月 2 4 日在上海市工商行政管理局登记注册 2 、企业法人营业执照注册号：企股沪总字第0 1 9 0 3 4 号 3 、税务登记号码：沪字 3 1 0 0 4 4 1 3 2 2 0 7 5 0 5 号 4 、公司股票托管机构：上海证券中央登记结算公司 5 、公司聘请的会计师事务所：沪江德勤会计师事务所 地址：上海市黄浦路 9 9 号上海滩国际大厦 1 6 楼 十、备查文件 1 、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2 、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3 、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 上海中国国际旅行社股份有限公司 二一年四月十日 8 上海中国国际旅行社股份有限公司 2000年度审计报告 德师报(审)字(01)第P0267号 上海中国国际旅行社股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2000年12月31日母公司及合并的资产负债表 及2000年度母公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据 中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情 况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合企业会计准则及股份有限公司会计制 度的有关规定，在所有重大方面公允地反映贵公司2000年12月31日母公司及 合并的财务状况及2000年度母公司及合并的经营成果和现金流量，会计处理方 法的选用遵循了一贯性原则。 沪江德勤会计师事务所 中 国 注 册 会 计 师 柳伟敏 顾红雨 中国?上海 2001年4月6日 8 上海中国国际旅行社股份有限公司 会计报表附注 2000年度 1、 概 况 上海中国国际旅行社股份有限公司为一家在中华人民共和国成立的股份有 限公司(以下简称公司)，于 1994 年 9 月 24 日由上海中国国际旅行社发起 重组而成。公司发行的 B 股在上海证券交易所上市。股本情况详见附注 27。 公司主要从事于国际、国内旅游及票务代理；非贸易物提、运、报关；汽 车货运、汽车配件和维修；旅游商品、摄像、服务、餐饮、商场(百货零售)， 广告设计制作(不含霓虹灯)发布；房地产开发经营、咨询、物业管理；建 筑装璜施工、建材、水暖器材。 2、 主要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法 会计制度 会计报表按企业会计准则及股份有限公司会计制度编制。 会计年度 会计年度为公历年度即每年1月1日至12月31日。 记帐本位币 公司采用人民币为记帐本位币。 记帐基础和计价原则 公司采用权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 外币业务核算 发生外币业务时，外币金额按业务发生当期期初市场汇价中间价折算，外币 帐户的年末外币金额按年末市场汇价中间价折算为人民币金额。外币汇兑损 益除与工程建造有关的计入在建工程之外，其余均计入当期的财务费用。 9 上海中国国际旅行社股份有限公司 会计报表附注 2000年度 2、 主要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法 - 续 合并会计报表的编制方法 (1)合并范围确定原则 合并会计报表合并了每年 12 月 31 日止公司及其所控制的境内外所有子 公司的年度会计报表。子公司是指公司通过直接或间接拥有其 50%以上 权益性资本的被投资企业；或是公司通过其他方法对其经营活动能够实 施控制的被投资企业。 (2)合并所采用的会计方法 子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。 子公司在收购日生效后的经营成果已适当地包括在合并利润表中。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大帐目及交易已于合并时冲 销。 现金等价物 现金等价物为从购买日起三个月内到期，流动性强，易于转换为已知金额 现金，价值变动风险很小的投资。 坏帐核算 (1)坏帐确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的 应收款项； 因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收 款项。 10 上海中国国际旅行社股份有限公司 会计报表附注 2000年度 2、 主要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法 - 续 (2)坏帐损失的核算方法 坏帐核算采用备抵法，按帐龄分析法计提坏帐准备。 坏帐准备计提比例是根椐公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和 现金流量的情况以及其他相关信息合理地估计。 存货 旅游餐饮业 存货按取得时的历史成本计价，历史成本包括买价、运输费、保险费、应 缴纳之税金及其他相关费用等。存货发出时采用加权平均法核算。 工业 存货按取得时的历史成本计价，历史成本包括为生产商品和提供劳务所发 生的直接材料、直接人工及直接费用以及按一定比例分配计入的为生产商 品和提供劳务所发生的各项间接费用。 存货发出时，采用加权平均法核算。低值易耗品在领用时一次摊销。 房地产业 存货按取得时的历史成本计价，发出时采用先进先出法核算。材料物资之 历史成本包括购买价、运输费、保险费、应缴纳之税金及其他相关费用等。 房地产开发存货之历史成本包括场地批租费、基础配套设施支出、建筑安 装工程支出、与开发有关之借款利息及外币汇兑损益及其他相关费用。 存货跌价准备 期末存货可变现净值低于成本时，应提取存货跌价准备。存货跌价准备按 单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值为预期售 价减去最终制成品所需的未来生产成本及有关推广、销售费用。 11 上海中国国际旅行社股份有限公司 会计报表附注 2000年度 2、 主要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法 - 续 短期投资 是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。 取得时按投资成本计价。投资成本，是指取得投资时实际支付的全部价款， 包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告而尚未 领取的现金股利，或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算。 短期投资期末以成本与市价孰低计价，采用按投资总体计算并确定计提的 跌价损失准备。 处置短期投资时，按所收到的处置收入与帐面价值的差额确认当期投资损 益。 长期投资 (1) 长期股权投资核算方法： 取得时按投资成本计价。 企业对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投 资采用成本法核算；企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 响的，长期股权投资采用权益法核算； 采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受 投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的 利润或现金股利超过上述数额的部分，作为投资成本的收回，冲减投 资的帐面价值； 采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位 当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。 长期股权投资采用权益法核算时，投资成本与享有被投资单位所有者 权益份额之间的差额为长期股权投资差额，按 10 年平均摊销，计入损 益。 12 上海中国国际旅行社股份有限公司 会计报表附注 2000年度 2、 主要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法 - 续 (2) 长期债权投资核算方法： 长期债券投资成本扣除相关费用及应收利息，与债券面值之间的差额， 作为债券投资溢价或折价； 长期债权投资根据权责发生制原则，计算利息收入；债券投资溢价或 折价可按直线法在债券存续期内进行摊销，摊销金额计入投资损益。 (3) 长期投资减值准备 由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致该项长期投 资可回收金额低于长期投资帐面价值，差额首先冲抵该项投资的资本 公积准备项目，不足冲抵的差额确认为当期投资损失。 固定资产及折旧 固定资产包括使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具 及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营的主要设 备，但单位价值在人民币2,000元以上，并且使用期限超过两年的物品。 固定资产以历史成本计价，并从其投入使用之次月起，采用分类直线折旧 法提取折旧。估计残值为原值的 510%。各类固定资产的折旧年限和年折 旧率如下： 折旧年限年折旧率 房屋建筑物5- 50 年1.9%- 19% 机器设备5- 20 年4.5%- 19% 电子设备、器具及家具5- 10 年9.5%- 19% 运输设备5- 12 年8%- 18% 其他3- 10 年9.5%- 31.7% 13 上海中国国际旅行社股份有限公司 会计报表附注 2000年度 2、 主要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法 - 续 在建工程 在建工程按成本价核算，成本价包括在建期间发生的各项工程支出、与工 程有关之借款利息及外币汇兑损益、其他相关费用等。在建工程应在完工 交付使用后结转至固定资产。 用于工程建设的贷款在固定资产完工交付使用前发生的利息和汇兑损益计 入在建工程。 无形资产 无形资产按取得时实际支付的价款入帐。 场地使用权自重组之日起，按其受益期(20年)平均摊销。 长期待摊费用 长期待摊费用按受益期平均摊销。 收入 商品销售，公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再 对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关收入已取得或取得了收款权 利时，确认营业收入的实现。 提供劳务，如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时， 确认营业收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供 劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分比 法确认相关劳务收入，否则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确 认收入，并按相同金额结转成本，如不能得到补偿则不确认收入。 他人使用本企业资产，以与交易相关的经济利益能够流入企业、收入的金 额能够可靠地计量时，确认他人使用本企业资产收入的实现。 所得税 所得税按应付税款法核算。计算所得税支出所依据的应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度会计所得额作出相应调整后得出。 14 上海中国国际旅行社股份有限公司 会计报表附注 2000年度 3、 税项 增值税 按销售收入的17%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。 营业税 营业税按营业收入的5%缴纳。 旅游业务的营业税按营业收入减去为旅游者付给其他单位的食宿和交通费 用后的余额的5%缴纳。 所得税 公司所得税率为15%。 4、 控股子公司 截至 2000 年 12 月 31 日止公司拥有所有子公司的基本情况如下： 子公司名称注册资本公司所占权益比例经营范围 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 上海国旅广告公司人民币 600,000元100%旅游广告业务 上海旅游公司人民币 10,000,000 元100%旅游业务 上海天际信息传播有限公司人民币 3,000,000元60%信息传送服务 上海运纶涂布材料有限公司美元 1,120,000元51%涂布生产 上述子公司均已纳入合并报表合并范围。 下述附注 5 至 38，
