流动资金预测.ppt

,试讲题目：第七步 第三节 流动资金预测 贵州工程应用技术学院 赵亮,课程引入,上一节课我们学习了企业固定资产预测，为计算出创办企业所需资金，测算出总费用，我们还需要进行流动资金预测。那么流动资金是什么，包含哪些方面呢？,流动资金 企业运转所需的日常开支。一般来说，在销售收入能够收回成本之前，微小企业事先要准备3个月的流动资金。,原材料和商品库存 促销 工资 租金 保险 其它费用（不可预见费）,流动资金包含内容,流动资金要考虑以下六方面开销,原材料和商品的存货 （1）原材料： A、制造、服务企业需要： B、制造商预测销售前的生产储料资金： C、预测顾客付款前的服务用料资金。 （2）商品的存货： 零售商和批发商营业前库存商品的流动资金预测。,促销：启动资金包括4P计划的促销成本。 工资：起步阶段也要给员工、管理人员开支。 租金：企业一开张就要支付租金。,流动资金要考虑以下六方面开销,保险： 保险有两种：社会保险和商业保险 准备上的保险在启动资金数额内 其它费用： 包括水电费、办公用品费、交通费、电话费、不可预见费（统称公用事业费）等 起步时纳入启动资金数额内,流动资金要考虑以下六方面开销,流动资金要注意的问题,1、要意识到“流动资金周转不灵，会导致破产”。 2、必须核准你的流动资金持续投入期，即在你没取得销售收入以前须投入多长时间的流动资金。 3、必须将流动资金需求量降至最低。依据“必须、必要、合理、最低”的原则，该支出的必须支出，不该支出的就不要支出。 4、必须保持一定量的流动资金“储备”以备不时之需。,流动资金预测,阅读理解创业故事（二十三）流动资金需求 启动资金总额=投资总额+流动资金总额 =2150+2280=4430元 这笔钱超过了他们在故事（三）中的预计1700元！怎么办呢？我们以后在编制企业的现金流量计划中会解决，并重新审核企业的启动资金和营运资金。 练习：16,84页练习16习题2 设开业前已获5扇门原材料 保险金要交一年,84页练习16习题2答案 陈立华创业启动资金及使用情况如下： 设开业前已获5扇门原材料：900×54500元 水电费350×31050元 工 资：3200×39600元 电话费100×3300元 广 告：100×3300元 办公费600×31800元 保险金：（一年）300元 租 金700×32100元 注册费： 50元 维修费60×3180元 罐气费（焊5扇门）100×3 × 3900元 工具设备：8750元 合计：29830元 陈立华的启动资金需要：29830元,