顾问学院课件-出纳管理.ppt

金蝶EAS财务会计系统 出纳管理,金蝶软件（中国）有限公司,总 目 录,课程介绍 课程目标 业务背景介绍 业务流程 练习题,总 目 录,课程介绍 课程目标 业务背景介绍 业务流程 练习题,课程介绍,占课程的75%时间 出纳管理基本流程 出纳系统提升课程 要求实践而非知晓,占课程的25%时间 出纳基本业务介绍 常见结算方式介绍 要求了解而非精通,练习+实践,课程介绍,时间安排_2010.10.21,总 目 录,课程介绍 课程目标 业务背景介绍 业务流程 练习题,课程目标,掌握出纳业务基础知识 掌握EAS出纳系统知识 具备上机操作能力,您的收益,初步上手,学会思考,知识库,节省时间,关于学习的方法,总 目 录,课程介绍 课程目标 业务背景介绍 业务流程 练习题,业务背景介绍,出纳与出纳工作,1,银行存款核算,3,库存现金核算,2,常见结算方式介绍,4,出纳与出纳工作,出纳,收入,支出,票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,出纳与出纳工作,出纳的主要工作： 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 五、员工工资的发放。,库存现金核算,现金的使用范围： 职工工资、津贴；个人劳务报酬等等 库存现金的限额： 现金的限额是指为了保证企业日常零星开支的需要，允许单位留存现金的最高数额。 一般按照单位35天日常零星开支的需要确定 库存现金收付的其他规定： “四不准”不准“坐支” 不准“白条顶库” 不准“套取现金” 不准私设“小金库”,库存现金核算,现金的核算包括：明细分类核算和总分类核算 现金日记账（明细核算）：逐日逐笔按顺序登记； 现金总分类账：直接根据“收付款凭证”或根据“汇总收付款凭证”或“科目汇总表”登记。 库存现金的盘点： 企业应当按规定进行库存现金的清查，一般采用实地盘点法，对于清查的结果应当编制现金盘点报告单。,案例分析,案例一： 2009年3月1日，出纳人员李晓收到王一岚交回的差旅费余款523.50元。 分析： 员工交回差旅费余款，“库存现金”增加记借方，“其他应收款”减少记贷方。,操作流程： 1清点现金。出纳人员李晓对交回的差旅费余款进行审核，当场清点现金数量，并检查货币的真伪性。 2填制收款收据。出纳人员李晓根据实收现金填写现金收款收据。,3编制记账凭证。出纳人员李晓根据收款收据的记账联，编制记账凭证，并交于会计汪小丽审核。 4登记账簿。出纳与会计人员根据审核无误的记账凭证，序时登记现金日记账、其他应收款明细账。,课程结束后，您能够使用EAS系统完成上述案例吗？,银行存款开户的规定,银行存款核算,基本存款账户：是企业办理日常转账结算和现金收付的账户。一个企业只能开立一个基本存款账户。,一般存款账户：主要用于借款转存、不在同一地点的附属非独立核算单位，该账户可办理转账和现金缴存，但不可支取现金。,银行存款核算,临时存款账户：是企业因临时经营活动需要而开立的账户，该账户可办理转账结算和存取现金。,专用存款账户：是企业因特定用途需要而开立的账户。如：基本建设项目专项资金、农副产品资金、更新改造资金、特定用途需要专户管理的资金等。,银行存款核算,银行存款核算,企业应设置银行存款总账和银行存款日记账，分别进行银行存款的总分类核算和明细分类核算。 企业可按开户银行和其他金融机构、存款种类等设置银行存款日记账。 银行存款日记账由出纳人员登记。 “银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。,银行存款日记账与银行对账单不符的原因主要有二种：1）记账差错 2）未达账项 未达账项 是指企业与银行对同一笔款项收付业务，因记账时间不同，而发生的一方已登记入账，另一方尚未入账的账项。 发生未达账项时，通过编制“银行存款余额调节表”进行调整，如没有记账错误，调节后的银行存款日记账余额应与银行对账单余额相等。 银行存款余额调节表是用来核对企业与银行的账目，不能作为记账依据。对于未达账项，无需进行账面调整，待结算凭证收到后再进行账务处理。,银行存款核算,案例二： 2009年4月10日，出纳人员李晓将一笔销货款存入银行，金额为5590元，其中100元面额的50张，50元面额的10张，20元面额的4张，10元面额的1张。 分析： 企业将销货款存入银行，“银行存款”增加记借方，“库存现金”减少记贷方。,案例分析,1整点票币。出纳人员在送存现金前，应将现金按不同的面额、币种分别清点整理。 2填写现金交款单。出纳人员根据清点情况填写现金交款单，连同现金一起送存银行。,操作流程：,4编制记账凭证。出纳人员根据“副联”和加盖银行印签的“现金交款回单”，编制记账凭证，并交于会计汪小丽审核。 5登记账簿。出纳根据审核无误的记账凭证，序时登记现金、银行存款日记账。,常见结算方式介绍支票,支票 是出票人签发的，委托办理支票存取业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 支票的提示付款期自出票日起10日； 不可签发空头支票； 从2007年6月25日起，全国所有地区的支票可互通使用，异地使用支票金额上限为50万。,支票票样,常见结算方式介绍商业汇票,商业汇票 是出票人签发的，委托付款人在指定日期 无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票； 记名，允许背书转让； 商业汇票最长期限6个月； 提示付款期自汇票到期日起10日内。,银行承兑汇票 商业承兑汇票,商业承兑汇票票样,总 目 录,课程介绍 课程目标 业务背景介绍 业务流程 练习题,目录,总体说明 初始设置 凭证复核（引入） 现金管理 银行存款管理 收付款处理 资金报表 期末处理,目录,总体说明 初始设置 凭证复核（引入） 现金管理 银行存款管理 收付款处理 资金报表 期末处理,总体说明,出纳管理系统为企业出纳人员提供了所需要的收付款处理、现金和银行日记账、银行对账、报表查询、期末处理等实用功能。 金蝶EAS出纳管理系统的主要功能有： 现金管理：现金日记账、现金盘点两部分。 银行存款管理：银行存款日记账、银行对账单、银行存款对账、余额调节表、长期未达账五部分。 收付款处理：收款单、付款单、资金调拨单等。 报表查询：资金汇总表、资金明细表等。 系统维护：初始化、期末处理两部分。,总体业务流程,总体数据结构,出纳模块构成,与其他模块的接口,业务流程与业务功能的关系,管理者,最终用户,目录,总体说明 初始设置 凭证复核（引入） 现金管理 银行存款管理 收付款处理 资金报表 期末处理,初始设置,基础资料,1,参数设置,3,系统初始化,2,初始设置主要完成出纳系统启用必需的基础资料维护、初始化和参数设置,基础资料,主要功能,会计科目,结算方式,往来类型,金融机构（银行）,银行账户,银行账户是出纳和资金系统重要的基础资料，设置时务必谨慎！,初始化流程图,出纳初始化前置条件： 当前公司是财务实体公司； 出纳管理已设置启用期间； 会计科目设置完成； 银行账户设置完成。,初始化,主要功能,现金初始化,银行存款初始化,银行对账单初始化,初始未达账,余额调节表,平衡检查,结束初始化,与总账关联,参数设置,参数的作用：根据企业管理个性化需求，调整出纳管理业务流程、控制逻辑，使得出纳管理符合内部管理和流程管理； 最常用的参数：CS001登帐类型-单据登帐、凭证登帐、手工登帐； 参数重点控制收、付款单的业务处理。,目录,总体说明 初始设置 凭证复核（引入） 现金管理 银行存款管理 收付款处理 资金报表 期末处理,凭证复核（引入）,当出纳登帐类型为凭证登帐、且出纳已与总账关联，可以通过凭证复核的方式登现金、银行日记账； 当出纳登帐类型为单据登帐或手工登帐，可以通过凭证引入的方式登现金、银行日记账。,即使出纳未与总账系统关联，通过凭证引入也能生成现金、银行日记账！,凭证复核（引入）,当出纳登帐类型为凭证登帐、且出纳已与总账关联，通过凭证复核的方式登现金、银行日记账，流程图如下：,凭证复核（引入）,主要功能,凭证复核可以在总账中操作，也可以在出纳管理中操作； 总账参数：GL_048出纳复核根据凭证分录登账，如果值等于“是”，则凭证序时簿中不能进行复核和反复核；如果值等于“否”，可以在总账中进行复核、反复核操作。,凭证复核,凭证引入,目录,总体说明 初始设置 凭证复核（引入） 现金管理 银行存款管理 收付款处理 资金报表 期末处理,现金管理,现金日记账来源方式：凭证登帐、单据登帐、手工登帐（支持EXCEL导入） 现金盘点开始前需要维护币别的票面,主要功能,现金日记账,现金盘点单,目录,总体说明 初始设置 凭证复核（引入） 现金管理 银行存款管理 收付款处理 资金报表 期末处理,银行存款管理,银行日记账来源方式：凭证登帐、单据登帐、手工登帐（支持EXCEL导入） 银行对账单来源方式：下载结算中心对账单（内部账户明细账）、下载银行对账单（银企互联交易明细）、外部EXCEL导入,银行日记账,主要功能,银行对账单,银行存款对账,余额调节表,长期未达账,目录,总体说明 初始设置 凭证复核（引入） 现金管理 银行存款管理 收付款处理 资金报表 期末处理,收付款处理,收付款业务处理是出纳管理系统的核心功能，除了可以满足单体公司的收付款业务外，支持集团型企业的收付款业务，如对内收付款、代理收付款、协同收付款等 典型业务场景： 单体公司收、付款业务 成员单位发起的对外收、付款业务 成员单位发起的对内付款业务 结算中心发起的对外付款业务 资金上划、下拨业务 代理收、付款业务 协同收、付款业务,收付款处理,收款单,主要功能,付款单,资金调拨单,成员单位发起对外收、付款业务,已启用结算中心 银行账户是成员单位在结算中心开设的账户 单据中业务种类必录，如01 对外收款,成员单位发起的对内收、付款业务,已启用结算中心 银行账户是成员单位在结算中心开设的账户 单据中业务种类必录，如01 对内收款 对方帐号必录，且是在结算中心开设的账户 收、付款人是内部单位,目录,总体说明 初始设置 凭证复核（引入） 现金管理 银行存款管理 收付款处理 资金报表 期末处理,资金报表,资金汇总表,主要功能,资金明细表,资金对账汇总表,结算中心对账,内部利息单,内部账户明细账,目录,总体说明 初始设置 凭证复核（引入） 现金管理 银行存款管理 收付款处理 资金报表 期末处理,期末处理,期末对账,主要功能,期末结账,批量结账,结束,不是,是开始,练习题,1、新增银行账户； 2、完成一个财务组织出纳系统初始化； 3、与总账联用，通过凭证复核生成日记账； 4、不与总账联用，通过收款单、付款单登日记账； 5、完成一个银行账户银行对账单的导入； 6、进行银行存款对账，使余额调节表平衡； 7、期末对账； 8、期末结账。,谢 谢!,