浦发风险管理总体规划项目风险管理方法、工具和模型的建设建议.doc

目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 1 of 164 页 日期: 8/8/2019 上海浦东发展银行上海浦东发展银行 风险管理总体规划项目风险管理总体规划项目 风险管理方法、工具和模型的建设建议风险管理方法、工具和模型的建设建议 （主报告讨论稿）（主报告讨论稿） 目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 2 of 164 页 日期: 8/8/2019 文档信息文档信息 标题 风险管理总体规划项目风险管理方法、工具和模 型建设建议 创建日期Created on 2004 年月日 打印日期 Last printed 2004/6/21 13:17:00 文件名 存放目录 所有者 作者 修订记录修订记录 日期日期 描述描述作者作者 文档审核文档审核/ /审批审批 此文档需如下审核。 签署过的审批表将作为附件归入质量控制章节。 姓名职务/职称 目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 3 of 164 页 日期: 8/8/2019 姓名职务/职称 文档分发文档分发 此文档将分发至如下各人 姓名职务/职称 目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 4 of 164 页 日期: 8/8/2019 目目 录录 1. 1.前言前言6 6 2. 2.信用风险管理方法、工具和模型建设方案信用风险管理方法、工具和模型建设方案8 8 2.1. 总述8 2.2. 信用风险度量工具的近期建设建议.12 2.2.1. 内部评级模型（初级法）项目.13 2.2.2. 个人贷款业务申请评分模型16 2.2.3. 个人信贷业务帐户行为评分模型.18 2.2.4. 财务分析工具.19 2.2.5. 项目贷款评估工具22 2.2.6. 行业数据库24 2.2.7. 信贷风险管理报表和组合分析.25 2.3. 信用风险度量工具的中期建设建议.30 2.3.1. 组合风险度量模型30 2.3.2. 压力测试34 2.3.3. 个人信贷业务信用评分模型（经验数据型信用评分模型） 37 2.3.4. 个人信贷业务帐户行为评分模型（破产模型和催收模型） 39 2.4. 信用风险度量方法和工具的远期建设建议.40 2.4.1. 内部评级模型.41 2.4.2. 组合风险度量模型41 2.4.3. 压力测试42 2.5. 信用风险管理工具的建设建议43 2.5.1. 贷款（风险）定价43 2.5.2. 组合限额管理.46 2.5.3. 贷款分类和准备金拨备.48 2.5.4. 个人信贷业务决策支持工具50 2.5.5. 资本管理51 2.5.6. 风险绩效考核.55 目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 5 of 164 页 日期: 8/8/2019 3. 3.市场风险管理方法、工具和模型建设方案市场风险管理方法、工具和模型建设方案5959 3.1. 浦发银行现状59 3.2. 市场风险管理方法与工具简述60 3.2.1. 市场风险度量工具60 3.2.1.1. 风险值模型 VaR.60 3.2.1.2. 压力测试方法论简介71 3.2.1.3. 事后测试方法论简介80 3.2.1.4. 国外先进银行风险测量工具结合应用案例.83 3.2.2. 市场风险限额管理工具.85 3.3. 建议方案.95 3.3.1. 总述 .95 3.3.2. 市场风险度量工具建设规划96 3.3.3. 市场风险管理工具建设规划116 3.3.4. 市场风险支持系统支持需求122 3.3.5. 市场风险相关培训建设规划128 4. 4.操作风险管理方法、工具和模型建设方案操作风险管理方法、工具和模型建设方案132132 4.1. 浦发银行现状132 4.2. 方法和工具简述.133 4.2.1. 风险识别和确认 134 4.2.2. 数据收集136 4.2.3. 风险控制方法和策略.139 4.2.4. 操作风险评估方法和工具146 4.2.5. 资本管理和风险缓释.157 4.3. 建设建议.162 附件一 内部评级架构规划建议 附件二 组合信贷风险模型简述 附件三 组合限额管理框架建议 目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 6 of 164 页 日期: 8/8/2019 1.1. 前言前言 根据毕博管理咨询公司对浦发银行风险管理方法、工具和模型（以下简 称“方法与工具”）的现状诊断，借鉴国际领先银行的领先实践，我们为浦发 银行提出了风险管理方法与工具在浦发银行的整体建设建议。本建设建议旨在： 指引浦发在现有基础上逐步提高风险度量和风险管理的水平，支持浦发 银行在风险管理能力上达到国际上较好的商业银行的水准 帮助浦发了解方法和工具开发的可选方式和标准，包括监管当局对方法 和工具的要求 明确各类方法与工具的内部之间的联系，对各类方法和工具的建设顺序、 建设前提进行阐述 风险管理的方法与工具是全面风险管理架构的有机构成，和全面风险管 理的架构的其它构件有紧密联系。在整体上，我们希望浦发银行在建设和使用 方法和工具时注意以下要点： 任何模型和工具均有一定的局限性，在使用某项模型和工具之前，浦发 银行应明确使用的目的、注意模型的假设和适用的条件、并注意不同模型 和工具之间的互补关系和印证关系、灵活地使用工具和模型 银行在使用方法和工具时，不应只关注模型和工具的先进性，方法和工 具的适用性和实用性亦应是选择的主要标准 目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 7 of 164 页 日期: 8/8/2019 风险管理的方法和工具至今仍在不断的发展之中，浦发银行应关注国际 领先银行的发展趋势和国际监管机构的要求，设定一个具有前瞻性、且具 备合理性的发展目标和路径 许多方法和工具的建设对数据资源、信息系统和人力资源有较高的要求， 浦发银行应该注重数据、信息系统等方面的基础性工作，并尽早开始行动， 例如：巴塞尔新资本协议对于开发内部评级模型（信用风险）、开发高级 计量法（操作风险）模型均有比较严格的数据要求 在借鉴国际领先实践的同时，浦发银行应结合国内金融环境、银行自身 管理情况、和方法和工具的发展水平进行创新，而不是完全地照搬照抄， 例如：在某些模型所需的参数目前还不能准确地度量之前，可以采用经验 假设、代理数据等方法代替，但是必须坚持保守和审慎的原则。 最后，风险管理的方法和工具的开发和使用需要银行风险文化、组织架 构、业务流程的支持，再为先进的方法和工具，脱离了良好的风险文化、 组织架构和业务流程，也不能充分发挥其作用，甚至会产生负面的效应。 目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 8 of 164 页 日期: 8/8/2019 2.2. 信用风险管理方法、工具和模型建设方案信用风险管理方法、工具和模型建设方案 2.1.2.1. 总述总述 在本章节中，毕博将信用风险管理的方法和工具分为两类：（a）信用风险 度量工具；（b）信用风险管理工具。毕博认为信用风险度量工具是其它方法和 工具的基础。信用风险度量工具的发展决定了其它工具的发展以及其在信用风 险管理流程中的应用，如下图所示： （1）信用风险度量工具分为交易和组合两个层面，交易层面的风险度量工 具旨在度量单笔债项的预期损失（客户违约率、违约损失率和违约敞口）， 而组合层面的信用风险度量工具则通过分析组合内贷款资产的违约波动率、 违约相关性等因素获取组合的损失分布和非预期损失。从理论上来说，一方 面，交易层面的信用风险度量是组合层面信用风险度量的基础，另一方面， 组合层面的风险度量水平的提高可以提升交易层面风险度量的水平，例如： 目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 9 of 164 页 日期: 8/8/2019 从组合角度观察到的或模拟出的违约损失率的分布模型可以运用到交易层面， 提高交易层面的信用风险度量模型的准确性。 （2）交易层面的信用风险度量工具（包括内部评级模型、个人信贷申请评 分模型、行为评分模型、财务分析工具、项目融资评估工具等）在单笔授信 业务的流程中得到广泛的应用，例如：支持授信分析和审批、确定单笔债项 的审批权限、确定贷款（风险）定价（主要因素之一）、确定贷款分类（主 要因素之一）、为风险预警提供重要指标等 （3）在交易层面的信用风险度量工具发展的基础上，发展出了组合信用风 险度量工具。组合信用风险模型和工具较多地利用了组合管理理论、资产定 价理论、统计分析技术和信息技术。它们的出现使银行能够在组合层面上有 效的管理组合限额、资本（包括法定资本和经济资本）、进行风险绩效评估 和贷款（风险）定价等。 （4）在银行风险管理的发展过程中，某些应用进一步发展成自成体系的风 险管理工具，例如，贷款定价模型、风险绩效评估模型等。由于信用风险度 量模型的发展的阶段性和局限性，需要对贷款（风险）模型/风险绩效评估 模型等中的某些参数做一些假设或估计，因此，建议银行根据信用风险度量 工具的发展水平和管理需要分阶段进行信用风险管理工具的建设和运用。 目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 10 of 164 页 日期: 8/8/2019 （5）分阶段建设蓝图 如图所示，我们将浦发银行的风险管理方法和工具的建设规划划分为三个 阶 段，各阶段的时间预期约为 2 年。此时间预期是根据毕博的经验判断，但是由 于： 我们对浦发银行在信用风险度量和管理工具相关的数据现状、信息系统 现状和人力资源现状只作了初步的诊断； 具体项目建设所需的时间取决于管理层的重视、具体建设目标和外部条 件； 随着风险管理技术和信息技术的进步，必定会有新的方法和工具出现。 因此，这里的时间预期仅供浦发银行参考 在各阶段的建设内容上，我们以信用风险度量工具的发展为主线，结合各阶段 风险度量工具所能达到的水平对风险管理工具的发展提出意见。本报告中我们 将涉及到的风险管理工具包括： 目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 11 of 164 页 日期: 8/8/2019 贷款分类和拨备 组合限额管理 贷款（风险）定价 个人信贷决策支持工具 资本管理（法定资本和经济资本管理） 风险绩效评估 目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 12 of 164 页 日期: 8/8/2019 2.2.2.2. 信用风险度量工具的近期建设建议信用风险度量工具的近期建设建议 据毕博对浦发银行的诊断，在风险度量方面浦发银行目前迫切需要提高 的是对单笔交易的风险度量水平。毕博希望在本阶段末，浦发银行能否实现以 下目标： 提高浦发银行的客户经理和贷款审批、审查人员在风险分析的能力 和工作效率 建立和违约率挂钩的内部评级模型，对一般公司贷款的预期损失能 作出比较准确的估计； 建立基于专家法的个人信用申请评分模型，开发依据统计和经验法 的个人信用申请评分模型 为下一阶段的风险度量和风险管理工作的开展奠定较为坚实的数据 基础、人员基础和技术基础 为支持浦发银行实现上述目标，毕博建议浦发银行在近期可以开始建设 的项目有： 内部评级模型项目（初级法） 个人信贷申请评分模型 个人信贷行为评分模型 财务分析工具项目 项目融资评估软件项目 目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 13 of 164 页 日期: 8/8/2019 行业数据库建设项目 信贷管理报表和组合分析项目 2.2.1.2.2.1. 内部评级模型（初级法）项目内部评级模型（初级法）项目 浦发银行现状浦发银行现状 如诊断报告中分析，浦发银行目前虽然有一套客户信用评分表和担保评 分表，但它们仍存在一些局限性，包括：评分结果未和客户的违约率以及债项 的预期损失建立映射关系、客户评分表未区分大型客户和中小客户、评分表的 开发和使用过程中缺乏必要的检验程序、依据评分的数据资源没有得到很好的 验证和保存等。 工具简述工具简述 内部评级工具是指银行内部开发的评级系统，是相对于外部评级机构的 评级而言的。巴塞尔新资本协议鼓励银行自行开发内部评级模型以估算公司信 贷债项的预期损失和法定资本需求。 虽然在公司授信业务中仍然较多地依赖于传统的专家分析法，但是银行 对客户的信用评级由于其标准、统一和直观的特点而成为银行风险管理的通用 语言，而且，一个和客户违约率和债项预期损失相联系的评级模型可以广泛地 应用于贷款审批、贷款定价、组合风险度量、组合限额设定、风险绩效评估等 诸多领域。 建设建议建设建议 目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 14 of 164 页 日期: 8/8/2019 详细的建设建议参见附件一内部评级架构规划建议，此处将一些要 点摘录如下： 建设目标建设目标：近期浦发银行内部评级模型的建设应达到如下目标： 建立客户违约率（PD）模型 通过历史违约数据分析和专家经验，初步估算历史平均给定违约损 失率（LGD），为未来建立 LGD 估算模型的数据收集和建设奠定 基础。 确定贷款违约敞口（EAD）和度量期限（M）的定义及其所需要的 因素 根据巴塞尔新资本协议内部评级法初级法的要求估算贷款预期损失 （EL）和预期损失率 模型的开发、测试和使用符合巴塞尔新资本协议初级法的要求 为内部评级模型的进一步优化、组合风险度量积累数据资源 建设时间建设时间：鉴于内部评级模型在风险管理中的重要的基础性地位，毕博 建议浦发银行应尽快实施内部评级项目，至少应尽快进行模型开发的数据 收集工作，否则后续风险度量和管理项目将缺乏进行的基础。根据毕博的 经验，如果浦发银行决定采用自建数量统计模型和外部可调模型相结合的 建设方式，建模的过程需要 612 个月（取决于数据收集的进度和质量）， 而模型的检验和试运行约需要 12 年的时间。 目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 15 of 164 页 日期: 8/8/2019 建设方式建设方式：采用专家经验模型和数量统计模型相结合的方式，可能用到 的数量统计分析工具包括：多元线性回归、二元逻辑回归、主成份分析、 判别分析等 数据资源数据资源：巴塞尔协议要求有 5 年的数据，建议浦发要尽可能回溯收集 5 年的数据，因为 5 年时间跨度基本可以覆盖一个经济周期（注：如果不能 收集足够长期限的数据，可先行进行模型开发，在模型验证和试运行阶段 不断积累数据对模型进行调整）。对于一个典型的行业模型建设而言，原 则上需要 1000 条有效数据。其中有效的违约数据记录应占数据记录总量的 15%-20%。 建模范围： 建议浦发银行可以先对一般工商贷款客户建立区分客户规模和行业 的客户信用评级模型，再涉及非盈利组织、金融机构等较为特殊的 客户群体的客户信用评级模型。 对于债项给定违约损失率，鉴于没有足够的内部和外部违约数据支 持，建议根据浦发银行的经验和历史数据估计各种担保方式下的贷 款的给定违约损失率。 对于项目融资等特殊交易的债项评级模型，鉴于国内的债项融资的 结构尚不规范、国内行业特征较为复杂等因素，建议近期暂不开发。 系统实现系统实现： 由于浦发银行目前缺乏电子化的客户数据档案和信贷数据仓库，内部评 目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 16 of 164 页 日期: 8/8/2019 级模型的开发阶段所需的数据必须通过人工收集，经过数据清理后可通过小型 的数据库软件进行数据抽取、转换和加载。 在测试和运行阶段，我们希望浦发银行已经完成数据仓库和信贷风险管 理信息系统的建设，内部评级所需的数据可从上述系统中抽取。并且希望在信 贷风险系统中内置灵活性较高的评级引擎或预留可以挂接评级工具的接口。 2.2.2.2.2.2. 个人贷款业务申请评分模型个人贷款业务申请评分模型 浦发银行现状浦发银行现状 如我们在诊断报告中所述，浦发银行目前尚未达到主观规则评分表的阶 段，对于申请人资格评定及发放贷款额度单纯依靠客户经理主观把握，缺乏一 个严格申请人资格和相应发放贷款品种、额度和具体条件的制度，指导贷款的 决策。 工具简述工具简述 个人贷款业务申请评分模型是对于每个申请人进行信用评估的数理统计 模型，将每个申请人按照未来的风险预期进行分数计算，从而帮助审查人员做 出批准或拒绝的决定。 个人贷款业务申请评分模型包括专家评分表和基于经验数据的个人信用 评分模型。 国际先进的银行在进行个人信用风险管理的时候，极大程度的依赖评分 卡（Scorecard）工具。在个人征信行业发达的国家和地区，建立评分卡除了可 目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 17 of 164 页 日期: 8/8/2019 以使用银行内部的数据之外，还可以从信用局（Credit Bureau)那里得到个人客 户的以往信用记录，如信用年限、以往最高借款额、过往违约记录等，对个人 客户的信用等级进行综合的评估。 有效的信用风险评分卡必须能够真实准确 的反映客户的还款意愿。 在个人信用评分方面，绝大多数国际领先银行都经历一个由专家型评分 表到基于经验数据的个人信用评分模型的演变过程。 专家型评分模型：对于新兴的业务品种，或者业务量比较低，或者 数据的保存不善等情况下，由于客户数据不足，无法在数据的基础 上建立数理统计模型，只能够经过考察现有的数据状况，结合专家 经验，开发出主观判断形式的评分模型。 经验数据型评分模型：如果客户的数据量丰富，业务的推出已经经 过了一段时间，数据保存完好，而且有足够的不良帐户表现，则可 以完全根据数据来开发评分模型。对于申请评分模型，还需要保留 一定量的被拒绝的客户的申请信息。 建设建议建设建议 建设方式：建设方式：浦发银行可以根据自身的数据情况选择：（1）首先建立专 家评分表作为过渡；（2）还是直接着手建立基于经验数据的个人信用评分 模型。在建模的前提条件满足的情况下，申请评分模型约需 3 个月时间开 发完成，另需三个月进行校验。如果浦发银行决定采取在近期内建立专家 型客户信用评分表，作为审批的依据，并为将来建立基于经验数据的客户 信用评分模型打下基础的建设路径，在近期内需做好以下工作： 目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 18 of 164 页 日期: 8/8/2019 首先应调整个人信贷产品的申请表，使其能够收集准确且足够的客 户信息，作为客户信用评分的基础。 开发专家法评分模型，首先需要与业务部门的人员进行交流。在交 流的过程当中，需要了解业务部门的现状和未来发展计划，同时了 解有哪些数据是可以在哪些阶段能够被获取的。 了解了上述信息之后，就可以开始开发专家法评分模型。浦发银行 将可以使用该模型对个贷客户进行评分。评分的结果表示申请人的 风险水平的排序。得分高的客户，与得分低的客户相比，将更有可 能按照和约偿还贷款。浦发并可以以此根据来改进个人信贷的审批 流程。 系统实现：系统实现：建议浦发银行在近期内增加信用评分的管理模块。根据 预设的信用评分规则，通过系统来进行客户信用评分的计算。 2.2.3.2.2.3. 个人信贷业务帐户行为评分模型个人信贷业务帐户行为评分模型 浦发银行现状浦发银行现状 如我们在诊断报告中所述，五级分类和客户逾期报表是目前浦发银行目 前贷后管理的依据，但是这两种手段是远远不能准确且全面反映个人信贷客户 的风险情况的，浦发银行尚缺乏客户行为评分工具及各种相关模型对个人贷款 进行有效的贷后检查及风险预警，并通过一些量化的指标及组织管理工具进行 实时的风险预警，也没有针对不同特点的个人客户设计不同的催款政策来进行 目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 19 of 164 页 日期: 8/8/2019 催款。 工具简述工具简述 帐户行为评分模型是基于实际账户表现数据基础上的数理统计模型，将 每个账户按照未来的信用风险进行排序，做为制订个性化信用政策的基本工具。 在贷后管理中，国际银行较多地利用帐户行为评分工具及各种相关模型对个人 贷款进行统一的贷后检查及风险预警。 建设建议建设建议 建设方式：建设方式： 浦发银行可以着手建立基于实际数据的帐户的风险行为评分模型，通过 一些量化的指标及组织管理工具进行实时的风险预警，如宏观经济指标分析， 个人客户每月最低还款额，滞留期等。在模型选择算法中，有一大批能够用于 大量数据的分析模型，其中包括回归算法、决策树、神经网络等。浦发银行必 须在启用任何特定的模型开发工具之前，选择最适合的模型。通过的做法是从 数据挖掘和分析阶段中，检验各类模型，以确定哪个模型最好。在建模的前提 条件满足的情况下，需要 6 个月的时间开发完成帐户行为评分模型，另需一年 的时间进行检验。 2.2.4.2.2.4. 财务分析工具财务分析工具 浦发银行现状浦发银行现状 如我们在诊断报告中所述，浦发银行目前没有自行开发的或引进的财务 目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 20 of 164 页 日期: 8/8/2019 分析工具。某些客户经理或审批人员使用自己编制的 Excel 表格计算一些财务 比例。 工具简述工具简述 财务分析软件是用电子化的方式实现财务分析各项功能的软件包。其包 含的功能一般有： 财务报表的录入、审核、储存和共享 财务报表的分析，包括财务比率分析、历史和趋势分析、行业比较 分析 自动生成便于理解和共享的财务分析报告 未来财务状况和现金流量的预测 支持相关的场景模拟分析（压力测试） 设置和生成风险预警指标 包含贷款评级和贷款定价的引擎 等 财务分析软件的使用可以为浦发银行提供如下价值： 帮助贷款分析人员和审查人员作出更准确的判断 提高贷款分析和审查的效率 在有关人员中有效地交流和共享财务分析 统一财务比例的计算方式 作为风险预警的工具 目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 21 of 164 页 日期: 8/8/2019 支持贷款组合的压力测试 建设建议建设建议 建设时间建设时间：财务分析工具作为专家分析法的辅助工具，能有效提高信贷 分析的质量和效率，而且相对于内部评级工具的开发所需的时间、数据、 人力和费用相对较少。因此，毕博认为引进或开发财务分析软件可以作为 浦发提高风险度量水平的近期速效方案（如果采用外购的方式，36 个月 便能投入运行） 建设方式建设方式：目前市场上成熟的财务分析软件较多，竞争也比较激烈，而 如果银行内部自行研发的话，耗费的时间和占用的资源都比较多，而且未 必能满足今后发展的需要。因此，毕博建议浦发银行选择开发性程度较好、 性价比较高的外部财务分析软件，以能在本阶段的早期投入运行，相应节 省的人力资源和积累的数据资源可以支持内部评级模型项目的建设。 系统实现系统实现：毕博建议财务分析软件应和信贷风险管理信息系统同步开发， 以便客户财务报表的输入以及财务分析结果的输出能整合在信贷业务流程 中，得到充分的应用。在软件的技术性能层面，该软件需支持： 可定制显示界面，根据用户的需求定制界面的特性（如显示财务指 标的数量、显示的风格等）。 支持多种文件格式（如 Excel）数据导入导出，可将多个时期的数 据导出到一个文件，也可将含有多时期数据文件导入到软件中。 目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 22 of 164 页 日期: 8/8/2019 其它配套其它配套：为使财务分析软件能最大程度地发挥效用，毕博建议浦发银 行应同步或后续开发一个行业数据库，以支持行业数据比较功能的实现， 也为以后进行压力测试提供数据基础。 2.2.5.2.2.5. 项目贷款评估工具项目贷款评估工具 浦发银行现状浦发银行现状 浦发银行目前仅有简单的基于 Excel 表的项目贷款评估软件，不能很好地 支持项目评估工作的专业化、规范化地开展。 工具简述：工具简述： 项目贷款评估工具是银行用来辅助项目评估的软件，该软件的一般功能 包括： 内含根据银行项目评估规范所需计算的项目评价指标（财务比率、 现金流量和偿债比率等）的计算公式，项目评估人员可以通过输入 关键变量来获得定量的评估结果，而无需进行大量的公式链接设置 和烦琐的计算 支持比率分析、行业比较分析、偿债现金流（缺口）分析，并能生 成直观的评估图表，便于评估人员和审批人员的决策 支持盈亏平衡分析、敏感性分析（银行可以灵活设定驱动因素单 变量和多变量），不同情景下的偿债保障率分析 支持各种融资结构、还款来源（如：综合还贷）的项目的评估 目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 23 of 164 页 日期: 8/8/2019 可以根据行业数据库内的历史资料预测某些关键变量（如：销售收 入、价格）的变化趋势。 工具价值： 规范评估的表式，避免评估人员人为错误 降低评估人员的劳动强度，提高工作效率，使评估人员有更多的时 间用于分析，而非计算 提高分析人员和审批人员对复杂的项目贷款的分析能力 支持项目后评估和贷款预警 便于数据和评估结果的共享 建设建议：建设建议： 浦发银行报表显示，期限较长、结构较为复杂的项目贷款在浦发银行的 贷款组合中占不小的比例，是浦发银行的一项重要的风险敞口。而浦发银行在 项目评估方面缺乏良好的工具支持。虽然一些国际领先银行和评级机构对一些 标准化程度较高的项目融资产品开发了评级模型（如飞机融资、船舶融资等）， 但由于项目融资的复杂性和多样性，尚未有一个普遍适用的评级模型（很多模 型的使用面都较狭窄，并且有许多限制条件）。因此，毕博认为，项目贷款评 估工具是近期提高单笔交易风险度量水平的速效方案。浦发银行可以在完成财 务分析工具和行业数据库的建设后着手项目评估工具的开发，由于国内市场上 同类产品较少，建议浦发银行自行开发或与专业机构联合开发。 目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 24 of 164 页 日期: 8/8/2019 2.2.6.2.2.6. 行业数据库行业数据库 浦发银行现状：浦发银行现状： 浦发银行目前订购了一些专业机构提供的行业分析报告，但尚没有建立 行业数据库，客户经理和授信审查审批人员在进行授信分析时较少使用行业横 向比较指标 工具简述工具简述 行业数据库是支持授信风险分析的重要工具，如前所述，它能为内 部评级系统的建设、财务分析软件以及项目融资工具提供定量的数 据支持。并能支持银行在宏观上制定组合限额政策和进行行业预警。 行业数据库能提供行业的总体非财务数据（企业分布、产量、产品 价格、技术经济指标）、财务指标的统计数据（平均值、中值、高 分位数、低分位数等）、典型企业的财务数据（如上市公司、垄断 性公司等标杆企业） 行业数据库的数据来源包括外部数据（如统计局、专业机构、上市 公司公开信息）和内部来源（行内客户的财务数据） 行业数据库可以提供按行业（足够细化）、地区、企业规模、所有 制等维度的查询功能 方便的数据导入和导出，支持财务分析软件、内部评级系统、项目 贷款评估工具的开发和运行。 目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 25 of 164 页 日期: 8/8/2019 建设建议建设建议 毕博认为在浦发银行全行范围建立一个行业数据库是提高风险度量水平 的必须的基础工程，我们建议浦发银行在开发财务分析工具和内部评级模型的 同时完成行业数据库的建设，建设的要点在于： 确定有风险指导意义的行业分类，不宜太粗或太细 对外购的数据和内部的数据进行清洗和整理 制定规范的行业数据录入和维护程序 设定专业岗位负责行业信息的收集、录入和维护 采用便于查询、维护和数据使用的数据库 2.2.7.2.2.7. 信贷风险管理报表和组合分析信贷风险管理报表和组合分析 浦发银行现状浦发银行现状 根据现状诊断报告，我们发现浦发银行的风险管理报表主要存在：没有 实现全行的整合和电子化、报表维度和行业分类较少、信贷风险报表对风险分 析和决策的支持作用较弱等问题。在组合分析方面存在的问题是：由于分析技 术和数据来源的限制，目前浦发银行对组合报告的分析，多集中于不良资产的 分析，缺乏对集团客户的分析，缺乏贷款风险度和其它维度结合的多维分析 工具简述工具简述 一个完整的信贷风险管理报告体系能从多个角度有效的监控信贷风险暴 露和信贷资产质量，并能为银行管理层制定信贷战略和政策提供充分的依据。 目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 26 of 164 页 日期: 8/8/2019 组合分析则是在组合管理报表的基础上发现问题，并寻找问题的原因，提出管 理建议的活动 信贷风险管理报表分类： 业务发展类：该类的报表主要用于帮助业务部门对市场营销进行分 析，发现潜在的有资质的客户。管理部门也可以通过对该类报表的 分析，以监察本行的信贷业务战略与实际的市场状况是否一致，是 否需要调整信贷战略。另外，该类报表也会统计有申请被拒记录的 客户情况，通过对申请历史记录的分析，以达到预防风险的目的 授信审批类：该类报表主要对授信审批的整个流程进行监控，对全 行的现有授信，授信增量，额度使用情况等方面进行管理。同时， 也可以通过统计授信审批流程本身的运转状况，如批准比率、被拒 申请比率、经特殊程序申请批准的比率、来监控本行的信贷政策是 否适当，业务部门执行信贷政策是否与管理部门要求一致，以及是 否需要调整审批流程，授信政策 资产质量监控类：该类报表主要监察全行的整体信贷资产质量状况， 包括对不良资产的监控管理。同时通过对不同类别的信贷资产进行 统计分析，可以确定本行的风险拨备。而客户经理，分行业务部门 也可以查阅该类报表，以了解同自身相关的，局部范围内的资产质 量状况 贷款管理类：该类报表通过对贷款业务的发放回收，利息回收情况 的分析统计，以监控本行信贷业务的运转状况，同时也对本行重点 目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 27 of 164 页 日期: 8/8/2019 客户的贷款情况进行统计管理。通过这些方面监控，既能保证业务 正常进行，也可以及时发现预警信息 组合分布类：该类报表主要对本行信贷组合分布方面进行监控。包 括对组合集中度、风险集中度、组合趋势类、风险等级迁移等方面 的统计分析。在信贷组合管理的层面对全行的资产进行分析管理， 有利于更好的利用组合管理工具，来降低本行信贷资产的集中性风 险 信贷评估检查类: 该类报表主要关注于贷后检查、监控，同时也对 整个信贷流程进行评估，如对批准一年内出现违约的贷款统计，来 评估授信审批的有效性等 盈利分析类: 通过对资本收益率（ROE）、风险资本调整收益率 （RAROC），逾期损失（EL）等数据的统计分析，来确定不同业 务品种，不同行业，不同客户的风险回报情况，从而便于本行对不 同业务/客户实施相应的定价策略，提高盈利能力 模型分析类: 本类报表主要关注于信贷模型类数据的分析。如评级 模型，组合管理模型等数据，用以监察模型表现，与实际经营状况 是否相符 信贷风险管理报表的实现方式： 固定报表：在信贷报表体系中，根据各个管理层次的业务需求，设 计的格式相对固定的报表。 目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 28 of 164 页 日期: 8/8/2019 OLAP 报表：利用多维数据库技术，实现进一步的灵活的业务分析 查询。这类报表可以采用以下方法建立： 因素法：对同一数据，可提供多种分析角度，例如，贷款余额 可以按机构分析，也可以按行业分析等。 趋势法：例如，近 5 年数据的对比，本年内各个月份、季度的 对比； 比较法：例如，与去年同期的比较、与上个月的比较、实际值 与预算值的比较等； 排名法：例如，分析本月贷款余额最高的前 5 个行业是哪些； 排除法：例如，分析本月授信额度使用率超过 80%的分行； 查询：可以让客户按特定需求对信贷系统的数据进行查询，分位固 定查询和即席查询。 固定查询：对于某些重要的，常用的查询，可以在系统内将查 询项目、查询格式固定下来，在具体查询时由使用者改变查询 条件进行业务查询。 即席查询：由使用者在查询时，灵活选定查询项目，查询格式， 查询条件，进行非常用的业务查询。 建设建议建设建议 信贷风险管理报表是信贷管理和决策的重要依据，在此基础上的组合分 析是进行组合风险度量的基础。 基于浦发银行近期的现状，并假设浦发银行在近期阶段初步完成了内部 目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 29 of 164 页 日期: 8/8/2019 评级模型的建设和信贷业务系统、数据仓库的建设，毕博建议浦发银行可以： 提高现有风险管理报表的准确性、及时性和友善性（例如：采用灵 活的查询方式和图表表示形式） 在内部评级模型的基础上，对现有的资产质量监控类、组合管理类、 贷款管理类报表进行更为细致的分析，超越原先较笼统的五级分类 的维度 新建授信审批类、评估检查类、盈利分析类、模型分析类报表体系 加强信贷管理报表的相关的管理政策和执行力度 目录目录 索引号索引号 GHJY-FFGJ-001 版本号版本号 2004-06-21 第 30 of 164 页 日期: 8/8/2019 2.3.2.3. 信用风险度量工具的中期建设建议信用风险度量工具的中期建设建议 在近期初步建立内部评级模型和提高对单笔交易风险的分析能力的基础 上，毕博认为浦发银行在中期应将开发重点转移到组合层面上，本阶段应实现 的目标可以设定为： 初步建立组合风险度量模型，能在预测或估计违约波动率、违约相 关性、违约损失率的基础上得出信贷组合的损失概率密度函数，并 在给定置信度水平下，计算信用风险在险值（CVaR） 能对信贷组合进行压力测试，分析在极端条件下的资本充足率情况 通过对内部评级模型的进一步检验和调试，达到巴塞尔新资本协议 对内部评级模型初级法的要求（不再详述） 完善信贷管理报表体系，支持对组合集中度、组合相关性、信贷评 级迁移可能性的度量和分析、支持对内部评级模型的检验（不再详 述） 2.3.1.2.3.1. 组合风险度量模型组合风险度量模型 浦发银行现状浦发银行现状 浦发银行目前没有组合风险度量模型 工具简述工具简述 对于组合度量模型的较详细的介绍详见附件二组合风险度量模型简述 ，此处摘录要点如下： 目