风险管理总体规划项目风险管理组织架构诊断分析报告.doc

目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 1 of 62 页 日期: 8/8/2019 上海浦东发展银行上海浦东发展银行 风险管理总体规划项目风险管理总体规划项目 风险管理组织架构诊断分析报告风险管理组织架构诊断分析报告 20192019 年年 8 8 月月 8 8 日日 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 2 of 62 页 日期: 8/8/2019 文档信息文档信息 标题 浦发银行风险管理总体规划项目风险管 理组织架构诊断析报告 创建日期Created on 2004 年 5 月 18 日 打印日期 Last printed 2004/5/24 12:59:00 文件名 Report_org_040518_YS 存放目录 所有者 作者组织架构组 修订记录修订记录 日期日期 描述描述作者作者 文档审核文档审核/ /审批审批 此文档需如下审核。 签署过的审批表将作为附件归入质量控制章节。 姓名职务/职称 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 3 of 62 页 日期: 8/8/2019 姓名职务/职称 文档分发文档分发 此文档将分发至如下各人 姓名职务/职称 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 4 of 62 页 日期: 8/8/2019 目录目录 1总述5 2风险管理组织架构和公司治理8 3对公信贷风险管理组织架构 12 3.1信贷风险控制.13 3.2信贷审批 16 3.3信贷行政管理.21 3.4信贷检查与稽核.23 3.5资产保全 26 4对私信贷风险管理组织架构 30 5市场风险管理组织架构34 5.1资产负债管理组织架构.35 5.2交易账户的市场风险管理组织架构50 6操作风险管理组织架构54 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 5 of 62 页 日期: 8/8/2019 1 1总述总述 全面风险管理是指对整个银行内各个层次的业务单位，各个种类风险的统一 管理，这种管理要求将信用风险、市场风险和操作性风险等不同风险类型， 公司、零售、金融机构等不同群体的客户，资产业务、负债业务和中间业务 等不同性质业务的风险都纳入统一的风险管理范围。 毕博管理咨询公司通过访谈与文件查阅等方式，对浦东发展银行风险管理组 织架构现状进行了了解。受本阶段时间的限制以及获取资料的有限性，毕博 对浦发银行整体风险管理架构进行了较为全面、但还不够详尽的了解。基于 我们的理解，毕博根据毕博对国际领先银行实践和国内银行的研究和国际领 先银行实践，我们对浦发风险管理组织架构的现状进行了诊断。 浦发银行作为最早的上市银行之一，在风险管理组织架构设置上有不少值得 肯定之处，如： 初步建立了符合银监会和国际兼管标准的公司治理和风险管理框架体 系 设置了单独的风险管理部负责管理控制浦发银行全行的信贷风险 提出了专业审贷的概念，要求信贷审查与审批人员具有专业信贷技能， 加强了信贷审查审批的专业性 采用个人审批与委员会审批的方式，从一定程度上提高了审批人员的 责任感，也减少了不必要的信贷审批工作量 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 6 of 62 页 日期: 8/8/2019 较早成立了资产负债委员会，制定了全行的资产负债管理、资金转移 定价办法 初步建立了以稽核特派员为特点的垂直的稽核体系 但作为处于发展期的浦发银行，在风险管理组织架构方面仍有一些可以改进 的机会，包括： 公司治理结构还存在一些国有股份制银行的通病，如：董事会在风险 管理方面的作用有待加强 尚缺乏对全行风险统一管理的首席风险官职能，缺乏市场风险和操作 风险管理的中台职能 各风险监管部门及业务部门与职能部门都尚未实行垂直化管理 信贷控制、信贷业务部门与信贷审批条线不是很清晰、很独立 信贷控制职能某些功能还不到位，如风险评级工具的建设与维护、组 合限额管理等 信贷审批委员会构成、信贷审批路径、信贷审批专业性方面都还有待 加强 缺乏独立的信贷行政助理岗位及放款中心，以控制授信过程中的操作 风险信贷检查与信贷稽核功能有所重复，未达到最大效能 个人信贷业务相关的岗位设置和职责界定不够合理，并且总行对分行 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 7 of 62 页 日期: 8/8/2019 的管控能力较弱，无法具体切实开展个人信贷业务的各项管理工作。 信贷检查与信贷稽核功能有所重复，未达到最大效能 资金管理中台（风险管理）职能分散、存在利益冲突 资产负债管理的分级管理不利于整体的风险控制和资源配置 资产负债管理部和资金部的地位有待加强，需要引进市场风险管理的 专业人才 银行业务人员和风险管理人员缺乏全行统一的，系统的，持续的专业 培训 缺乏董事会、高级管理层对全行操作风险的统一管理，缺乏独立的操作风险管理 部门，这条放到前面去。 在以下章节，我们将主要就发现的问题分为五部分进行阐述与分析，分别为 全面风险管理组织架构、对公信贷风险管理组织架构、对私信贷风险管理组 织架构、市场风险管理组织架构及操作风险管理组织架构。 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 8 of 62 页 日期: 8/8/2019 2 2风险管理组织架构和公司治理风险管理组织架构和公司治理 现状描述现状描述 根据浦发银行提供的资料和公司公布的年报，我们认为：浦发银行作为我国 最早的上市股份制上市银行之一，自上市以来，不断完善自身的公司治理架 构、提高公司的风险管理和内部控制水平，目前在组织架构上已经初步建立 了符合国际银行监管要求的框架体系，表现在： 浦发银行在董事会下设立了风险管理和关联交易委员会、薪酬委员会、 战略委员会、提名委员会，在行长室下设立了风险管理委员会、贷款 审查委员会、资产负债委员会等专业委员会。并制定了个委员会的职 责和工作（议事）规程。上述委员会的设置基本符合银监会的要求和 国际银行监管的要求 浦发银行通过引进花旗银行作为战略投资者，在董事会中增加花旗银行 的龙肇辉董事，以及胡祖六、夏大蔚等经济金融专家等独立董事，优 化了股权结构和董事会的人员结构，有利于董事会层面的专业化风险 管理的实现 浦发银行初步建立了以稽核特派员为特征的垂直的稽核体系 浦发银行在风险披露方面符合监管当局的要求，信息披露质量处于同业 前列 近年来，逐步完善了风险管理和内部控制方面的规章制度，例如：专业 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 9 of 62 页 日期: 8/8/2019 审贷制度、内部控制制度、综合业务授权制度、反洗钱制度等 差距分析差距分析 由于受零阶段时间和诊断范围的限制，毕博对浦发银行的公司治理结构和 整体风险管理架构进行了初步了解。根据毕博对国内银行的研究和国际领先银 行实践，毕博认为国内股份制商业银行公司治理结构和整体风险管理架构存在 一些较为普遍的问题，而这些问题在浦发银行也可能不同程度地存在： 股权结构：股权结构：与其它国有企业类似，国有股占主体地位势必在体制上存在 所有者缺位和内部人控制的问题 董事会：董事会：股份制商业银行的董事会下虽然设立相关的风险管理专业委员 会，但是受各方面的限制，这些委员会未能有效地行使相关的权力， 原因如下： 国内大多数股份制商业银行的董事会成员多为政府官员或国有企业 的负责人，并非银行业的专家，由其组成的风险控制委员会、审计 委员会的专业水平有所欠缺 董事会在高管人员的聘任上没有真正的决策权，因此高管人员在银 行经营上得不到有效监督 董事会没有充分的风险信息来源，目前主要获取信息的形式是听取 行长的报告。由于未有独立的稽核部门由其调遣、向其汇报，董事 会不能主动地获得风险信息和对银行的经营人员和经营风险状况进 行监控 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 10 of 62 页 日期: 8/8/2019 董事会成员对银行的风险状况没有充分的时间进行分析和决策，董 事会会议的审议的问题主要是分红、再融资、人事变更等事宜，而 对银行的风险管理缺乏分析和指导 董事会审定经营计划和考核计划缺乏科学的依据 监事会：监事会：和董事会类似，受人员、信息来源和权力的限制，目前银行的 监事会也未能充分发挥监管银行风险的作用 首席风险官：首席风险官： 目前大多数银行尚未设立首席风险官，类似的职责一般由一名副行 长行使 主管风险的副行长往往偏重于信用风险的管理，市场风险和操作风 险的管理可能由分管其它职能的副行长行使，因此主管风险的副行 长对银行整体的风险管理没有统一的图景和决策力 主管风险的副行长一般兼有其它职责，可能有潜在的利益冲突 行长下属的专业风险管理委员会行长下属的专业风险管理委员会（资产负债管理委员会、审贷委员会、 风险管理委员会等）: 委员会的角色多为行长的参谋机构，而非决策机构。 某些银行的委员会制度存在模糊管理责任或由关键委员操纵意见的 现象 委员会之间的职责界定不明确（如风险管理委员会和资产负债管理 委员的分工不明确、审贷委员会兼管信贷政策的审批等） 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 11 of 62 页 日期: 8/8/2019 委员会被动地审议职能部门的报告、应急地处理一些突发事件，缺 乏主动地制定战略的功能 风险管理委员会对市场风险和操作风险缺乏足够的关注 总分行的管理架构：总分行的管理架构：目前国内银行多采用总分行的行政管理架构，在风 险管理职能上尚未完全实现垂直的汇报体系，由此可能造成： 总分行在风险管理目标、执行、汇报上不一致 分行行长同时负责业务发展、风险管理和稽核，存在较大的利益冲 突 分散的风险管理职能浪费了大量的资源，导致某些内控环节的失效 风险管理部门风险管理部门 目前国内银行的风险管理部门较为偏重于信用风险管理，对市场风 险和操作风险的管理职能较弱 偏重于贷款的审批，而在信贷政策制定、授权管理、信贷检查、组 合管理、信贷分析、度量工具开发和培训等管理功能较弱 风险管理部门的人员配置和技能不能满足全面风险管理的需要 内部审计部门内部审计部门 根据银监会的股份制商业银行内部控制指引，银行的稽核部门 向行长汇报，此项规定考虑了中国的实际情况。但国际银行的领先 实践多为向董事会汇报，当然其前提必须是银行有强有力的董事会 某些银行已经实现了稽核部门初步的垂直管理，但稽核人员在汇保、 考核、薪酬上尚和分行保持很紧密的关系 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 12 of 62 页 日期: 8/8/2019 3 3对公信贷风险管理组织架构对公信贷风险管理组织架构 对浦发银行的对公信贷风险管理组织架构的诊断将从以下五个信贷风险管理 主要职能进行分析：信贷控制、信贷审查审批、信贷行政管理、信贷检查与 稽核、及资产保全。 下图为浦发对公信贷风险组织架构图，其中红色部分为涉及上述五个职能的 部门与科室。信贷控制、信贷审查审批及信贷检查工作主要由浦发风险管理 部负责。信贷稽核工作由稽核部负责。资产保全工作主要由资产保全部负责。 行行长长 行行长长行行长长 风风险险管管理理部部 风风险险管管理理部部风风险险管管理理部部 资资产产保保全全部部 资资产产保保全全部部资资产产保保全全部部 稽稽核核部部 稽稽核核部部稽稽核核部部 公公司司金金融融部部 公公司司金金融融部部公公司司金金融融部部 其其他他部部门门 其其他他部部门门其其他他部部门门 分分行行行行长长 分分行行行行长长分分行行行行长长 风风险险管管理理部部 风风险险管管理理部部风风险险管管理理部部 资资产产保保全全部部 资资产产保保全全部部资资产产保保全全部部 稽稽核核部部 稽稽核核部部稽稽核核部部 公公司司金金融融部部 公公司司金金融融部部公公司司金金融融部部 其其他他部部门门 其其他他部部门门其其他他部部门门 综综 合合 科科 综综综综 合合合合 科科科科 业业 务务 管管 理理 科科 业业业业 务务务务 管管管管 理理理理 科科科科 信信 贷贷 检检 查查 科科 信信信信 贷贷贷贷 检检检检 查查查查 科科科科 审审 贷贷 中中 心心 审审审审 贷贷贷贷 中中中中 心心心心 法法 律律 事事 务务 室室 法法法法 律律律律 事事事事 务务务务 室室室室 行行长长 行行长长行行长长 风风险险管管理理部部 风风险险管管理理部部风风险险管管理理部部 资资产产保保全全部部 资资产产保保全全部部资资产产保保全全部部 稽稽核核部部 稽稽核核部部稽稽核核部部 公公司司金金融融部部 公公司司金金融融部部公公司司金金融融部部 其其他他部部门门 其其他他部部门门其其他他部部门门 分分行行行行长长 分分行行行行长长分分行行行行长长 风风险险管管理理部部 风风险险管管理理部部风风险险管管理理部部 资资产产保保全全部部 资资产产保保全全部部资资产产保保全全部部 稽稽核核部部 稽稽核核部部稽稽核核部部 公公司司金金融融部部 公公司司金金融融部部公公司司金金融融部部 其其他他部部门门 其其他他部部门门其其他他部部门门 综综 合合 科科 综综综综 合合合合 科科科科 业业 务务 管管 理理 科科 业业业业 务务务务 管管管管 理理理理 科科科科 信信 贷贷 检检 查查 科科 信信信信 贷贷贷贷 检检检检 查查查查 科科科科 审审 贷贷 中中 心心 审审审审 贷贷贷贷 中中中中 心心心心 法法 律律 事事 务务 室室 法法法法 律律律律 事事事事 务务务务 室室室室 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 13 of 62 页 日期: 8/8/2019 3.13.1信贷信贷风险风险控制控制 现状描述现状描述 浦发银行的信贷风险控制职能主要由风险管理部负责。总行风险管理部 涉及信贷控制方面的职能主要包括：制订信贷政策和风险管理规章制度； 核定年度信贷业务授权方案；信贷现场检查、非现场监控；各项信贷管 理报表统计，全行资产质量分析、考核；组织信贷现场检查等。总行风 险管理部下属 4 个科，分别是综合科、业务管理科、信贷检查科及审贷 中心，共 16 人。原总行有一位副行长分管风险管理部，但其于 2004 年初 被调往其他岗位，目前尚未明确由哪位行长来接管风险管理部的管理工 作。 分行风险管理部的主要职能包括：根据总行的相关政策和办法制定分行 层面的信贷政策与管理办法；各类报表的汇总编制；信贷审查；信贷检 查；档案管理等。一些分行风险管理部内部没有再细分科室，另一些分 行有设置，但构成不完全一致。分行风险管理部直接向分行行长汇报， 接受其考核，从业务上接受总行风险管理部的业务指导与监督。部分分 行分管风险管理部的副行还兼管业务部门的工作。如西安分行，主管风 险管理部的副行长同时主管国际业务部、公司金融部及公司业务部。 差距分析差距分析 1. 1. 浦发银行的组织架构主要是按地域的分散型管理，而不是按业务的垂直浦发银行的组织架构主要是按地域的分散型管理，而不是按业务的垂直 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 14 of 62 页 日期: 8/8/2019 化管理，从根本上导致信贷风险控制职能与业务部门职能混合在一起，化管理，从根本上导致信贷风险控制职能与业务部门职能混合在一起， 无法行使独立、集中化的风险控制职能无法行使独立、集中化的风险控制职能 总行缺乏专门负责信贷总行缺乏专门负责信贷风险风险控制的全行最高级管理职位控制的全行最高级管理职位 分管副行长作为浦发银行内部最高信贷控制管理人员，负责建立信贷政 策、监控政策执行情况、维护其合规性等工作，确保了信贷控制体系的 良好运作。负责风险管理的高层领导长时间缺位，在一定程度上影响了 各项信贷风险控制工作在浦发全行范围内及时、有效的开展。 在分行/地域层面，有些分行主管风险管理的行长也同时负责业务部门的 管理，使信贷控制职能缺乏独立性，职责利益冲突显而易见。 以地域为主的管理，使信贷控制职能与其他业务职能混合在一起以地域为主的管理，使信贷控制职能与其他业务职能混合在一起 浦发的组织架构是以地域管理为主，分行所有职能都向分行行长汇报。 分行行长既要负责分行盈利业绩增长，也要负责信贷风险控制。分行风 险管理部的业绩主要由分行行长进行评估，而由于行长有经营目标的压 力，在很大程度上也使风险管理部的工作受到了经营业绩的影响，很难 保持其独立性。在访谈过程中，我们甚至发现一些分行风险管理部人员 甚至还需要完成存款指标。国际领先银行设有独立的信贷风险控制职能， 目的是为了积极主动的识别隐含在信贷业务中的风险。只有当信贷风险 控制部门具备了独立性和相应的控制能力，才能够确保其风险评估的自 主性。浦发目前的信贷控制职能缺乏完全的独立性，为完成一些本不应 由风险管理人员背负的考核指标（如贷款指标），信贷风险控制人员可 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 15 of 62 页 日期: 8/8/2019 能在信贷风险控制的力度上有所放松，不利于浦发银行对信贷风险的有 效监控。 以地域为主的管理，使总行以地域为主的管理，使总行在在信贷信贷风险风险控制职能控制职能上上对分支机构对分支机构信贷控信贷控 制制的管理和指导力度不强的管理和指导力度不强 在地域型管理模式下，总分行风险管理部之间是“虚线”汇报关系，这 仅仅是一种指导协调关系，总行无法对分行的信贷控制工作进行直接管 理。这种非集中化的组织架构设置阻碍了信贷风险管理在全行范围内操 作的一致性，比如在信贷政策、风险信贷委员会组成及运作方式、信贷 审批流程、放款流程等各方面都缺乏一致性。同时非集中化也不利于不 利于在全行的实践过程中累计专业经验，提高信贷风险管理能力。行业 和产品的信贷风险专业化管理，同时在全行培养起一支专业的队伍。比 如浦发内部还没有专门的资产催收专家、也缺乏对某些行业和授信产品 专业化授信评估和审批， 不利于在实践过程中累计专业经验，提高信贷 风险管理能力。 2. 信贷信贷风险风险控制与信贷审批职能控制与信贷审批职能间间同属风险管理部主要职责同属风险管理部主要职责？，信贷风险信贷风险 管理政策的制定、执行和检查管理政策的制定、执行和检查相互不相互不尚不够尚不够独立独立与专业与专业 要讨论修改！要讨论修改！ ！建议将信贷检查职能分开！建议将信贷检查职能分开 总行风险管理部在具有信贷控制职能之外，还具有审查审批职能。由 于人员配备原因，目前几乎是由风险管理部内部的同一组人风险管理 部副总经理和总经理属于专业审贷人员，具有审批权限，并且风险管 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 16 of 62 页 日期: 8/8/2019 理部内部其他人员也大多兼顾着信贷控制（如政策制定、信贷检查等） 和信贷审查这两项的职能。领先银行通常将负责信贷政策的制定、与 监控与负责信贷审批职能的人员完全分割分开来，原因同样是为一方 面确保信贷控制职能与对信贷风险识别、监控与管理的的独立自主性， 另一方面保证信贷风险控制人员及信贷审批人员的工作专业性。浦发 银行这种信贷控制与信贷审查审批在同一部门，由同一组人负责的现 状不符合领先实践，影响了信贷控制的独立公正性。 3. 3. 信贷控制职能在评级工具的建立与维护、贷款组合管理、限额管理、信信贷控制职能在评级工具的建立与维护、贷款组合管理、限额管理、信 贷队伍建设等方面的功能尚不完善贷队伍建设等方面的功能尚不完善 由于对风险管理工具技术的应用尚不成熟，缺乏系统的支持，信贷控 制部门在评级工具（包括借款人信用评级、债项评级）的建立与维护、 财务分析工具的应用与维护、以及贷款组织限额的管理与监控方面的 工作做得比较少。 信贷控制职能还没有完全担负起建设信贷队伍、培训信贷相关人员的 责任。国际领先银行信贷控制职能的主要职责之一就是建立一支有能 力的信贷队伍体系，并配以信贷人员资质认证体系，以及统一、有效 的信贷培训体系，范围覆盖客户经理、业务部门经理、信贷分析员/ 审查员、审批人员等涉及信贷风险的业务人员。浦发风险管理部对审 查审批人员已有专业审贷序列要求，但对客户经理的信贷技能要求较 少。公司金融部的客户经理制管理办法中对客户经理识别、处理和监 控信贷风险的技能要求也不多。这说明浦发内部在信贷队伍建设上还 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 17 of 62 页 日期: 8/8/2019 是有一些改进空间。一般而言，这项职能应归由信贷风险控制部门负 责。 3.23.2信贷审批信贷审批 现状描述现状描述 浦发银行目前的信贷审查审批架构如下图所示： 总、分、支行均有信贷审查职能，主要由各级风险管理部信贷审查员负 责审查，其最终向各级行长汇报。 风风险险管管理理部部经经理理 风风险险管管理理部部经经理理风风险险管管理理部部经经理理 信信贷贷审审查查员员 信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员 业业务务人人员员 业业务务人人员员业业务务人人员员 支支行行行行长长 支支行行行行长长支支行行行行长长 风风险险管管理理部部 副副总总经经理理 风风险险管管理理部部风风险险管管理理部部 副副总总经经理理副副总总经经理理 信信贷贷审审查查员员 信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员 风风险险管管理理部部 总总经经理理 风风险险管管理理部部风风险险管管理理部部 总总经经理理总总经经理理 分分管管行行长长 分分管管行行长长分分管管行行长长 审审贷贷会会 审审贷贷会会审审贷贷会会 风风险险管管理理部部 副副总总经经理理 风风险险管管理理部部风风险险管管理理部部 副副总总经经理理副副总总经经理理 信信贷贷审审查查员员 信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员 风风险险管管理理部部 总总经经理理 风风险险管管理理部部风风险险管管理理部部 总总经经理理总总经经理理 总总行行行行长长 总总行行行行长长总总行行行行长长 审审贷贷会会 审审贷贷会会审审贷贷会会 支支行行支支行行分分行行分分行行总总行行总总行行 业业务务部部门门业业务务部部门门 信信贷贷审审查查信信贷贷审审查查 信信贷贷审审批批信信贷贷审审批批 风风险险管管理理部部经经理理 风风险险管管理理部部经经理理风风险险管管理理部部经经理理 信信贷贷审审查查员员 信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员 业业务务人人员员 业业务务人人员员业业务务人人员员 支支行行行行长长 支支行行行行长长支支行行行行长长 风风险险管管理理部部 副副总总经经理理 风风险险管管理理部部风风险险管管理理部部 副副总总经经理理副副总总经经理理 信信贷贷审审查查员员 信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员 风风险险管管理理部部 总总经经理理 风风险险管管理理部部风风险险管管理理部部 总总经经理理总总经经理理 分分管管行行长长 分分管管行行长长分分管管行行长长 审审贷贷会会 审审贷贷会会审审贷贷会会 风风险险管管理理部部 副副总总经经理理 风风险险管管理理部部风风险险管管理理部部 副副总总经经理理副副总总经经理理 信信贷贷审审查查员员 信信贷贷审审查查员员信信贷贷审审查查员员 风风险险管管理理部部 总总经经理理 风风险险管管理理部部风风险险管管理理部部 总总经经理理总总经经理理 总总行行行行长长 总总行行行行长长总总行行行行长长 审审贷贷会会 审审贷贷会会审审贷贷会会 支支行行支支行行分分行行分分行行总总行行总总行行 业业务务部部门门业业务务部部门门 信信贷贷审审查查信信贷贷审审查查 信信贷贷审审批批信信贷贷审审批批 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 18 of 62 页 日期: 8/8/2019 另外，在总、分行层面，一些特定授信业务（包括中长期贷款、银团贷 款业务、对外综合授信业务、超审批权限的授信业务及超过一定金额的 不良贷款的重组）在经过审查员审查后，还需经总、分行信贷审查委员 会的集体审查（信贷审查委员会拥有否决权，但没有批准权，因此在此 将其定义为信贷审查职能）。 总分行信贷审查委员会人员构成在总行贷款审查委员会工作规程及 分行贷款审查委员会暂行规定中有明确规定，要求参加审贷会的人 员必须通过相关专业审贷资格考试。但由于该政策刚出台不久，很多分 行目前尚未完全该政策执行。目前，分行审贷会构成普遍为分管风险管 理部的副行长、风险管理部总经理、副总经理，公司金融部总经理，公 司业务部总经理及资金财务部总经理。总行审贷会构成为风险管理部总 经理、副总经理及两位高级信贷审查员，公司金融部总经理及资金财务 部总经理。 总、分行拥有信贷审批职能，有审批权限的人员依次是分行风险管理部 副总经理、总经理及分管副行长（总行授权分行行长，分行行长再转授 权），总行风险管理部副总经理、总经理及总行行长。目前信贷审批采 用层层审批的方式，超权限的授信业务需经过最低有权审批人的审批， 层层上报直至有相关权限的审批人。 浦发银行在确定各分行审批权限时，主要依据以下因素：业务风险大小、 分行业务规模、分行资产质量、分行管理水平以及、所处地区诚信水平 等要素，、以及实行一行一方案的个性化授权模式。 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 19 of 62 页 日期: 8/8/2019 差距分析差距分析 1. 1. 目前的信贷审查审批既没有与信贷控制职能分开，也没有与业务部门分目前的信贷审查审批既没有与信贷控制职能分开，也没有与业务部门分 开。信贷审查审批职能在信贷风险控制与开。信贷审查审批职能在信贷风险控制与业务发展之间业务发展之间分行行长之间分行行长之间进进 行行着着困难的平衡。困难的平衡。 一方面，无论是总行还是分行，负责信贷审批职能与信贷控制职能的 人员相互都没有专业化分工是不独立的（具体说明请参见“3.1 信贷控 制”的差距分析第 2 点）也要改！。另一方面，由于分行行长既要努 力发展信贷业务，完成分行的利润指标，又要负责对信贷业务的风险 控制对大量信贷业务的风险控制负责，又要完成分行的利润指标，因 此，虽然分行信贷审批从根本上与业务部门也是相互不独立的。以上 两点表明：分行层面的信贷审批人员的信贷决策常常是在信贷风险控 制与信贷业务营销之间的折衷。 国际领先银行的信贷审批条线是完全独立、专业、垂直化管理的。如 毕博在信贷风险组织架构领先实践中所提到的，国际领先银行信 贷风险组织架构多为集中管理型的架构，信贷审批条线既独立于业务 部门，又独立于信贷控制职能，并且地域审批人员直接向总部审批官 汇报。即使是实行过水平管理型组织架构（即信贷审批归于业务部门， 独立于信贷控制职能）的花旗银行，在经历过拉美金融危机和东南亚 金融危机之后，处于增强信贷风险控制的考虑，也重新将审批架构从 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 20 of 62 页 日期: 8/8/2019 业务部门中拉出。 另外，中国银行监管机构基于对中国市场及银行目前信贷风险管理能 力的考虑，也要求中国银行实行“审贷分离”。 2. 2. 浦发银行浦发银行已开始实行个人审批制与委员会制结合的已开始实行个人审批制与委员会制结合的信贷审批信贷审批方式，但这方式，但这 种审批方式仍有一定的改进空间种审批方式仍有一定的改进空间的专业性仍需加强的专业性仍需加强 目前总行信贷审查委员会负责审查超总行风险管理部总经理权限的一 般授信申请，中长期贷款业务等，它的审查意见是总行行长进行信贷 决策的直接依据，实际上已经具有了一定信贷决策功能。其人员构成 包括了负责信贷控制职能的人员，以及不对信贷盈利业绩与信贷资产 质量负责的人员。首先，在之前的分析中，我们已经指明信贷控制职 能是制定信贷政策（包括信贷审批政策），为确保其独立性，不能够 参与信贷审批工作。其次，如果参与信贷决策的人员不需要对其决策 负责，很难保证其决策的准确性，增加了信贷决策的风险。国际领先 银行将信贷审批人员审批的项目质量与其业绩直接挂钩。 分行信贷审查委员会构成与总行的相似，但由于其审查意见还需经过 总行信贷审查员、总行贷审会，才到达有权审批人，其影响不是特别 大。 在个人审批方面，浦发规定有权审批人必须通过一定资格的专业审贷 资质认证。这在一定程度上保证了信贷审批人的专业性。这点值得肯 定。但在集体审查方面，由于专业信贷审批的新政策出台时间不长， 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 21 of 62 页 日期: 8/8/2019 很多分行参加审批的人员中还有部分成员尚不具备专业审贷资格，尚 不能保证审贷会人员的信贷专业性。 3. 3. 信贷审批需层层上报，混淆了责任，也影响了效率信贷审批需层层上报，混淆了责任，也影响了效率 目前的授信审批架构采用了层层上报的方式，每笔贷款都经过了多次 的审查审批。特别是需报总行审批的项目，最多时经过了 11 次审查审 批：支行的审查员、风险管理部经理、支行行长，分行的审查员、贷 款审查委员会、风险管理部副总经理、总经理及分管副行长，总行的 审查员、贷款审查委员会、行长/总行审查员、风险管理部副总经理、 总经理。没有将授信申请直接送达拥有相应审批权限的审批人，而是 采用了层层上报的方式。授信审批经过过多的审查审批步骤这种方式 模糊了信贷决策的责任，无故加重了较低级有权审批人的工作量，也 减慢了授信审批的效率。国际领先银行的审批架构为有权限的审批人 员提供了较最直接的审批路径：一笔授信申请可以从客户经理直接送 达相应审批级别进行审批，若需总部（跨地域）审批，在送达有权审 批人之前，则会再加入一道地域审查员的审查。这样既减少了不必要 的审批环节，也为审批人员提供了足够的时间来仔细评估其权限内的 授信项目。 4. 4. 缺乏专业化审批组织缺乏专业化审批组织 浦发银行在对较复杂负责的产品或较特别的行业的缺乏信贷审查审批 的过程中缺乏专业人员的参与化分工，以管理各个行业、各个产品的 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 22 of 62 页 日期: 8/8/2019 信贷业务。国际领先银行对一些与高风险行业或产品，以及相关押品 （如房地产保险评估、抵押品价值评估）设置了专家评估队伍，所有 相关的信贷业务项目都必须加入专家意见或经过相关专业审批组织的 审批。专业化的组织集中了对某类专业项目的实践机会，有利于积累 专业技术和经验，提高银行对各类业务的风险控制能力。 3.33.3信贷行政管理信贷行政管理 现状描述现状描述 目前浦发对公授信业务中，大量的行政性工作是分散在各个岗位进行的， 如贷前的客户信息收集、信息输入，贷中的法律文件与单据的准备、放 款手续的办理，贷后的授信文档管理、贷后跟踪管理及还本付息管理等。 在大多数分行，基本由客户经理负责其中的大部分工作。各分行间与分 行的做法也不完全一致。 总行对放款管理一直未有统一明确的要求，放款岗的设置在各分行和支 行都不相同，没有独立的放款岗，负责放款审查的人员大部分是兼职。 部分分行由公司金融部的客户经理负责这项工作，部分分行由风险管理 部的信贷审查员负责这项工作（如西安分行），也有部分分行须上审贷 会审核放款条件（如重庆分行）。 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 23 of 62 页 日期: 8/8/2019 差距分析差距分析 1. 1. 在浦发全行没有在浦发全行没有明确、统一的明确、统一的设立设立信贷行政助理岗位信贷行政助理岗位 如上所述，贷前、贷中、贷后流程中相关信息收集、文档管理、统计 分析的工作都是分散在组织的各个部门与岗位，缺乏一致性的管理。 国际领先银行往往设置信贷行政助理岗位（credit admin），协助客户 经理完成一些日常行政方面的工作，如在客户提用额度时准备所需填 写的文件、表格，及时提醒客户经理还款付息时间，帮助作一写业务 的统计分析等统一负责这些工作。该岗位的设置能够将客户经理和信 贷审查人员从日常文件收发、手续办理、文档保管等繁琐的工作中解 放出来，更关注客户管理管理、信贷风险控制等专业性更强的工作。 将这类信贷行政工作集中化，交由接受过相应培训的专门人员操作， 也降低了工作流程中的操作风险，同时提高了工作效率。 2. 2. 在浦发全行没有统一、独立的放款岗在浦发全行没有统一、独立的放款岗 部分分行将放款审批工作放在了业务部门，放款审核职能不独立，这 样可能出现因客户经理为尽快促成自己叙做的授信业务，放松放款审 核尺度，导致授信条件不落实、手续不完备、法律手续不合法、不合 规却发放贷款的情况发生，给银行造成风险隐患。 部分分行的放款审批工作由信贷审查员或贷审会负责，从专业分工上 混淆了信贷风险控制与操作风险控制两种职能。信贷风险控制与放款 时操作风险控制，对从业人员的技能要求是不同的。将此两者分开， 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 24 of 62 页 日期: