关于对新希望财务有限公司的风险持续评估报告.pdf

- 1 - 新希望六和股份有限公司 关于对新希望财务有限公司的风险持续评估报告 新希望六和股份有限公司 关于对新希望财务有限公司的风险持续评估报告 按照深交所 信息披露业务备忘录第 37 号涉及财务公司关联存贷 款等金融业务的信息披露的要求，通过查验新希望财务有限公司（以 下简称“财务公司”） 金融许可证、企业法人营业执照等证件 资料，取得并审阅了财务公司包括资产负债表、损益表、现金流量表等 在内的定期财务报告，新希望六和股份有限公司（以下简称“本公司”） 对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如 下： 一、财务公司基本情况 新希望财务有限公司是经中国银行业监督管理委员会银监复 2010626 号文件批准成立的非银行金融机构，金融许可证机构编码： L0121H251010001；企业法人营业执照注册号：510109000160305；法定 代表人：曾勇；注册地址：四川省成都市高新南区天府大道中段新希望 国际大厦 A 座 26 层。财务公司注册资本为 50,000 万元人民币，其中： 新希望集团有限公司出资 21,000 万元人民币，占比 42%；新希望六和股 份有限公司出资 17,000 万元人民币，占比 34%；南方希望实业有限公司 出资 4,500 万元人民币，占比 9%；新希望化工投资有限公司出资 4,500 万元人民币，占比 9%；山东新希望六和集团有限公司出资 3,000 万元人 民币，占比 6%。财务公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、 信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收 付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款；对成 - 2 - 员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相 应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理 贷款及融资租赁；从事同业拆借。 二、财务公司内部控制的基本情况 （一）控制环境 财务公司已按照新希望财务有限公司章程的规定建立了股东大 会、董事会和监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理人员在内部 控制中的责任进行了明确规定。公司法人治理结构健全，管理运作规范， 建立了分工合理、责任明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的 有效性提供了必要的前提条件。 组织架构图如下： （二）风险的识别与评估 - 3 - 财务公司制定了一系列的内部控制制度及各项业务的管理办法和操 作规程，建立了内部稽核部门，对公司的业务活动进行监督和稽核。财 务公司根据各项业务的不同特点制定了各自不同的风险控制制度、操作 流程和风险防范措施等，各部门责任分离、相互监督，对各种风险进行 预测、评估和控制。 （三）控制活动 1、授信业务和贷款业务控制情况 财务公司要求业务发展部采取企业信用评级的办法来防范信用风 险，同时要求在对企业进行信用评级时，要关注企业经营净现金流情况， 把企业业绩作为衡量的主要指标，对违约、资不抵债等行为实行一票否 决，从而将财务公司对企业的授信和贷款业务控制在合理、风险可控范 围内。 财务公司严格执行审贷分离制度。信贷审查委员负责对综合授信、 贴现、贷款、签发商票、融资租赁等业务的审查，委员会审议表决遵循 集体审议、须发表明确意见及多数同意通过的原则，全部意见均记录存 档。 财务公司建立了授信风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险 责任。调查人员承担调查失误和评估失准的责任；审查和审批人员承担 审查、审批失误的责任，并对本人签署的意见负责；贷后管理人员承担 检查失误、清收不力的责任；放款操作人员对操作性风险负责；经营管 理层对重大贷款损失承担相应的责任。 - 4 - 财务公司建立了客户信用评级体系，全面和集中掌握客户的资信水 平、经营财务状况、偿债能力等信息，对客户进行分类管理，对资不抵 债的客户实施授信禁入。 财务公司建立了统一的信贷业务流程和操作规范， 规定了贷前调查、 贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和操作要求：贷前调查做到实 地查看，如实报告授信调查所掌握的情况，不回避风险点，不因任何人 的主观意志而改变调查结论；贷时审查做到独立审贷，客观、公正，充 分、准确地提示业务风险，提出降低风险的对策；贷后检查做到实地查 看，如实记录，及时将检查中发现的问题报告有关人员，不得隐瞒或掩 饰问题。 财务公司建立了信贷管理信息系统。 业务发展部及时录入台账信息， 台账内容包括业务种类笔数、金额、利率、起止日期、特别提示等信息; 公司领导、法律与风险部、稽核审计部门有权及时查询授信和贷款业务 台账。 2、存款业务、中间业务的控制情况 财务公司严格执行国家存款利率政策，不存在高息揽存等行为。商 业汇票贴现利率严格执行规定利率，同时考虑市场利率的变化，防范利 率风险。 财务公司严格按照制定的具体业务流程和操作规范进行存款业务、 中间业务的处理，所有发生的业务均有记录，并建立了完整的业务档案。 财务公司对商业汇票贴现和转贴现业务的风险控制，做到了确保商 业汇票具有真实的商品交易行为基础， 以及汇票记载的事项及印章正确、 - 5 - 齐全。对通过背书方式取得的汇票，严格审查背书的连续性和被背书人 名称及背书人签章的完整性。 财务公司严格控制商业承兑汇票签发等的业务规模， 按照监管要求， 确保其担保余额控制在公司资本总额以内。 财务公司信贷部门严格对担保申请人的书面材料进行审查和实地调 查，核实担保申请人被担保项目的真实性，调查被担保项目的概况及项 目的风险程序，确定反担保条件；及时了解和掌握被担保人的经营财务 状况，防范潜在风险。 3、财务结算业务的控制情况 财务公司计划财务部依据财务管理制度、会计核算办法、 结算业务管理办法、财务结算业务操作流程和结算业务内部 风险控制制度等规章制度，通过不同层级的风险控制和岗位分工来落 实各项内部控制措施，并将内控措施渗透到结算业务的各个操作环节， 保证结算业务安全开展，保障结算资金安全。 4、内部稽核审计控制情况 财务公司设立了稽核部，开展内部审计工作，对公司内部控制的适 当性、有效性、健全性及各项经营业务的真实性、合法性和效益性等进 行监督、评价。稽核部根据国家法律、法规和公司的规章制度，对公司 的全部经营活动、管理活动，独立行使监督权进行内部检查评价，在业 务上接受中国银行业监督委员会的指导。 稽核部根据工作需要设臵专职、兼职稽核审计人员，负责对财务公 司的各项业务、管理活动进行现场和非现场稽核；发现内部控制薄弱环 - 6 - 节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，并向管理层提出有价值的 改进意见和建议。 5、信息系统控制情况 财务公司现行信息系统主要包括核心系统模块、网银系统等，其系 统控制采用用户密码+CA身份认证（需要UKEY）的体系，财务公司根据用 户提供的纸质（需公司签章）授权申请进行授权。对于所有涉及权限类、 参数类的操作，财务公司均实现密码分段管理，且业务部门和风控部门 至少须保管两段密码，只有双人在场同时输入正确密码时才能进入系统 进行操作，系统及业务的安全性均有较高的保障。财务公司的系统、数 据库设备、业务数据和接入网络均有备份机制，接受银监会和人民银行 的监管检查，保证了业务的连续性和不间断性，也保证了数据的安全性。 在业务处理方面，对于资金支付，财务公司已按本公司要求进行了 多级审批权限的设臵，资金的支付必须经过多级审批，有效地保障了资 金支付安全。 （四）内部控制总体评价 财务公司的内部控制制度完善，执行有效，在资金管理方面较好地 控制了资金流转风险，在信贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制 程序，使整体风险控制在合理的水平。 三、公司经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 截止 2012 年 6 月 30 日，财务公司资产总额为 109,988.88 万元，吸 收成员单位存款 27,392.88 万元，2012 年 1-6 月累计利润总额为 1,490.44 万元，累计净利润为 1,117.83 万元。 - 7 - （二）管理情况 财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照中华 人民共和国公司法、中华人民共和国银行业监督管理法、企业 会计准则、企业集团财务公司管理办法和国家有关金融法规、条 例以及公司章程的规定，规范经营行为，加强内部管理。根据对财 务公司风险管理的了解和评价，未发现截至 2012 年 6 月 30 日止与财务 报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重 大缺陷。 （三）监管指标的执行情况 （1）资本充足率不低于 10% 财务公司资本充足率为 60.86% ； （2）拆入资金余额不得高于资本总额 财务公司拆入资金余额为 0； （3）短期证券投资与资本总额的比例不得高于 40% 财务公司短期证券投资余额为 0； （4）长期投资与资本总额的比例不得高于 30% 财务公司长期投资余额为 0； （5）自有固定资产与资本总额比例不得高于 20% 财务公司自有固定资产与资本总额之比为 0.24%； （6）担保余额不得高于资本总额 财务公司担保余额为 0。 四、本公司在财务公司的存贷情况 - 8 - 截至 2012 年 6 月 30 日，本公司在财务公司的存款余额为 149,943,172.81 元，贷款余额为 350,000,000 元。本公司在财务公司的 存款安全性和流动性良好，未发生财务公司因现金头寸不足而延迟付款 的情况。同时，本公司对在财务公司存款制定了相应的风险处臵预案， 以进一步保证本公司在财务公司存款的安全性。 五、风险评估意见 财务公司严格按中国银行业监督管理委员会企业集团财务公司管 理办法（中国银行业监督管理委员会令20068 号）的规定经营，经 营业绩良好，经过分析与判断，本公司做出如下评估结论（截止 2012 年 6 月 30 日）： 1、 财务公司具有合法有效的 金融许可证 、 企业法人营业执照 ； 2、本公司未发现财务公司各资产负债比例指标不符合企业集团财 务公司管理办法第三十四条的规定要求； 3、本公司未发现财务公司发生挤提存款、到期债务不能支付、大额 贷款逾期或担保垫款、电脑系统严重故障、被抢劫或诈骗、董事或高级 管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项； 4、 本公司未发现财务公司存在可能影响公司正常经营的重大机构变 动、股权交易或者经营风险等事项； 5、财务公司对单一股东发放贷款余额超过其注册资本金的 50%或者 该股东的出资额的情况如下： 财务公司对本公司发放贷款余额为 350,000,000 元，虽然该指标超 过财务公司注册资本的 50%和本公司的出资额，但本公司在财务公司的 存款安全性和流动性良好，从未发生因财务公司头寸不足延迟付款等情 - 9 - 况；同时，本公司已就与财务公司的关联交易制定了相应的风险应急预 案，进一步切实保证了本公司在财务公司存款的安全性、流动性。 6、 本公司未发现财务公司股东中存在对财务公司逾期未偿还负债的 情形； 7、本公司未发现财务公司发生过因违法、违规受到银行业监管机构 等部门给予责令整顿等监管措施和行政处罚的情况； 8、 本公司未发现财务公司存在其它可能对本公司存放资金带来安全 隐患的事项。 本公司认为，根据对财务公司风险管理的了解，未发现财务公司与 财务报表相关的资金、信贷、投资、审计、信息管理等风险控制体系存 在重大缺陷；财务公司运营正常，资金充裕，内控健全，公司资产质量 良好，资本充足率较高，拨备充足，本公司与财务公司开展关联存、贷 款等金融业务的风险可控。 新希望六和股份有限公司 董 事 会 二 0 一二年八月二十九日