捷成股份：拟非公开发行股份购买北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告.pdf

北京国融兴华资产评估有限责任公司北京国融兴华资产评估有限责任公司 北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买 Beijing Guorongxinghua Assets Appraisal Co., Ltd. 北京极地信息技术有限公司北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告股权评估项目评估报告 办公地址：北京市西城区裕民路办公地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心号北环中心 703 室室 电话：电话：010-51667811 传真：传真：010-82253743 评估报告目录评估报告目录 注册资产评估师声明注册资产评估师声明 . 1 评估报告摘要评估报告摘要 2 评估报告正文评估报告正文 4 一、委托方、被评估单位及业务约定书约定的其他评估报告使用者4 二、评估目的 . 9 三、评估对象和评估范围 . 9 四、价值类型及其定义 . 11 五、评估基准日 . 11 六、评估依据 . 11 七、评估方法 . 13 八、评估程序实施过程和情况 . 19 九、评估假设 . 20 十、评估结论 . 22 十一、特别事项说明 . 24 十二、评估报告使用限制说明 . 25 十三、评估报告日 . 26 附件附件 27 北京国融兴华资产评估有限责任公司北京国融兴华资产评估有限责任公司 北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买 Beijing Guorongxinghua Assets Appraisal Co., Ltd. 北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告 办公地址：北京市西城区裕民路办公地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心号北环中心 703 室室 电话：电话：010-51667811 传真：传真：010-82253743 第第 1 页页 注册资产评估师声明注册资产评估师声明 一、 我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评 估准则，恪守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集 的资料，评估报告陈述的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相 应的法律责任。 二、 评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报 并经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，以及恰当 使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。 三、 我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关 系；与相关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存 在偏见。 四、 我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行了必 要的现场调查；我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给 予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查 验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且已提请委托方及相关当 事方完善产权以满足出具评估报告的要求。 五、 我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假 设和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明 的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 北京国融兴华资产评估有限责任公司北京国融兴华资产评估有限责任公司 北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买 Beijing Guorongxinghua Assets Appraisal Co., Ltd. 北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告 办公地址：北京市西城区裕民路办公地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心号北环中心 703 室室 电话：电话：010-51667811 传真：传真：010-82253743 第第 2 页页 北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买 北京极地信息技术有限公司北京极地信息技术有限公司 49%股权评估项目股权评估项目 评估报告摘要评估报告摘要 国融兴华评报字2013第 2-043 号 一、委托方、被评估单位及业务约定书约定的其他评估报告使用 者：本评估项目的委托方为北京捷成世纪科技股份有限公司；被评估 单位为北京极地信息技术有限公司。其他评估报告使用者为除委托方 外按照国家法律、法规明确规定的评估报告使用者。 二、评估目的：北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股 份购买北京极地信息技术有限公司 49%股权，北京国融兴华资产评估 有限责任公司接受委托，对北京极地信息技术有限公司股东全部权益 价值进行评估，为北京捷成世纪科技股份有限公司发行股份购买资产 提供价值参考。 三、评估对象和评估范围：评估对象为北京极地信息技术有限公 司的股东全部权益价值。评估范围为北京极地信息技术有限公司全部 资产及负债，具体包括：流动资产、非流动资产（固定资产、无形资 产和递延所得税资产） 、流动负债和非流动负债。 四、价值类型：市场价值。 五、评估基准日：2012 年 12 月 31 日。 六、评估方法：本项目采用资产基础法和收益法进行评估。 七、评估结论：本评估报告选用收益法评估结果作为评估结论， 具体如下： 截止评估基准日 2012 年 12 月 31 日，在持续经营条件下，北京极 地信息技术有限公司经审计的总资产账面价值 1,143.90 万元， 总负债账 北京国融兴华资产评估有限责任公司北京国融兴华资产评估有限责任公司 北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买 Beijing Guorongxinghua Assets Appraisal Co., Ltd. 北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告 办公地址：北京市西城区裕民路办公地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心号北环中心 703 室室 电话：电话：010-51667811 传真：传真：010-82253743 第第 3 页页 面价值 384.42 万元，净资产账面价值 759.48 万元。评估后北京极地信 息技术有限公司股东全部权益价值为 6,820.00 万元， 增值 6,060.52 万元， 增值率 797.98%。 八、评估结论使用有效期：本评估结论使用有效期为自评估基准 日起 1 年，即从 2012 年 12 月 31 日至 2013 年 12 月 30 日止的期限内有 效，超过 1 年有效期需重新进行评估。 本评估报告日为 2013 年 5 月 16 日。 评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、 特别事项说明及其对评估结论的影响。 以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合 理理解评估结论，应当认真阅读评估报告正文。 北京国融兴华资产评估有限责任公司北京国融兴华资产评估有限责任公司 北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买 Beijing Guorongxinghua Assets Appraisal Co., Ltd. 北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告 办公地址：北京市西城区裕民路办公地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心号北环中心 703 室室 电话：电话：010-51667811 传真：传真：010-82253743 第第 4 页页 北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买 北京极地信息技术有限公司北京极地信息技术有限公司 49%股权评估项目股权评估项目 评估报告正文评估报告正文 国融兴华评报字2013第 2-043 号 北京捷成世纪科技股份有限公司： 北京国融兴华资产评估有限责任公司接受贵单位的委托，根据有 关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，采用资产基础法和收 益法，按照必要的评估程序，对贵公司拟非公开发行股份购买北京极 地信息技术有限公司 49%股权行为所涉及的北京极地信息技术有限公 司股东全部权益在 2012 年 12 月 31 日的市场价值进行了评估。现将资 产评估情况报告如下： 一、委托方、被评估单位及业务约定书约定的其他评估报告使用 者 一、委托方、被评估单位及业务约定书约定的其他评估报告使用 者 （一）委托方概况 名称：北京捷成世纪科技股份有限公司（简称“捷成股份” ） 注册号：110108009863191 住所：北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 709 室 法定代表人：徐子泉 注册资本：人民币 17,102.45 万元 实收资本：人民币 17,102.45 万元 公司类型：股份有限责任公司（上市、自然人投资或控股） 经营范围：凭许可证经营项目：无；一般经营项目：技术开发、 技术转让、技术服务、技术咨询；计算机技术培训；投资管理；计算 北京国融兴华资产评估有限责任公司北京国融兴华资产评估有限责任公司 北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买 Beijing Guorongxinghua Assets Appraisal Co., Ltd. 北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告 办公地址：北京市西城区裕民路办公地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心号北环中心 703 室室 电话：电话：010-51667811 传真：传真：010-82253743 第第 5 页页 机系统服务；数据处理；基础软件服务；应用软件服务；销售计算机、 软件及辅助设备（未取得行政许可项目除外） 。 （二）被评估单位概况 1、注册登记情况 名称：北京极地信息技术有限公司（简称“极地信息” ） 注册号：110108012686885 住所：北京市海淀区安宁庄西路 9 号院 29 号楼 808 室 法定代表人：陈潮 注册资本：人民币 160 万元 实收资本：人民币 160 万元 公司类型：其他有限责任公司 经营范围：许可经营项目：无； 一般经营项目：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；基 础软件服务；应用软件服务；销售计算机、软件及辅助设备（未取得 行政许可项目除外） 。 成立日期：2010 年 3 月 15 日 营业期限：自 2010 年 3 月 15 日至 2030 年 3 月 14 日 2、公司历史沿革 （1）极地信息设立 北京极地信息技术有限公司成立于 2010 年 3 月 15 日， 是经北京市 工商行政管理局海淀分局批准，由自然人廖鸿宇、王晓航、张武超出 资设立有限责任公司， 注册资本 100 万元， 其中股东廖鸿宇以货币出资 人民币 65.50 万元（占注册资本 65.50%） ，股东王晓航以货币出资人民 币 23.00 万元 （占注册资本 23.00%） ， 股东张武超以货币出资人民币 11.50 万元（占注册资本 11.50%） 。根据公司章程规定由全体股东分期于 2012 年 01 月 31 日前缴足，本次出资为首次出资人民币 30.00 万元。上述出 北京国融兴华资产评估有限责任公司北京国融兴华资产评估有限责任公司 北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买 Beijing Guorongxinghua Assets Appraisal Co., Ltd. 北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告 办公地址：北京市西城区裕民路办公地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心号北环中心 703 室室 电话：电话：010-51667811 传真：传真：010-82253743 第第 6 页页 资业经北京润鹏翼能会计师事务所有限责任公司审验并出具了京润 （验）字2010-203035 号验资报告予以验证。 极地信息设立时的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资金额 （万元） 持股比例 （%） 实际出资金额 （万元） 实际出资比例 （%） 1 廖鸿宇 65.5 65.5 19.65 19.65 2 王晓航 23 23 6.9 6.9 3 张武超 11.5 11.5 3.45 3.45 合计 100 100 30 30 （2）极地信息第一次股权转让 2011 年 6 月，根据公司 2011 年度第二届第二次股东大会决议和修 改后的公司章程，原股东王晓航将其持有极地信息 21.00%股权（21.00 万元）转让给新股东马利沙，原股东张武超将其持有极地信息 1.50% （1.50 万元） 、3.50%（3.50 万元） 、2.00%（2.00 万元） 、4.50%（4.50 万元） 股权分别转让给新股东郭彬、陈潮、王冬波、廖鸿宇。股权转让后廖 鸿宇、马利沙、陈潮、王晓航、王冬波和郭彬 6 人，分别持有极地信 息 70.00%、21.00%、3.50%、2.00%、2.00%、1.50%股权。 本次股权转让完成后，极地信息的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资金额 （万元） 持股比例 （%） 实际出资金额 （万元） 实际出资比例 （%） 1 廖鸿宇 70 70 21 21 2 马利沙 21 21 6.3 6.3 3 陈潮 3.5 3.5 1.05 1.05 4 王晓航 2 2 0.6 0.6 5 王冬波 2 2 0.6 0.6 6 郭彬 1.5 1.5 0.45 0.45 合计 100 100 30 30 （3）极地信息第一次增资与第二次股权转让 2012 年 2 月，根据公司 2012 年度第三届第一次股东大会决议和修 改后的公司章程，原股东王晓航将其持有极地信息 2.00%股权（2.00 万 北京国融兴华资产评估有限责任公司北京国融兴华资产评估有限责任公司 北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买 Beijing Guorongxinghua Assets Appraisal Co., Ltd. 北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告 办公地址：北京市西城区裕民路办公地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心号北环中心 703 室室 电话：电话：010-51667811 传真：传真：010-82253743 第第 7 页页 元）转让给股东廖鸿宇，原股东马利沙将其持有极地信息 2.50%（2.50 万元） 、1.50%（1.50 万元） 、17.00%（17.00 万元）分别转让给新股东郭 煜玺、原股东陈潮、新股东周聪。股权转让后廖鸿宇、周聪、陈潮、 郭煜玺、 王冬波和郭彬 6 人， 分别持有极地信息 72.00%、 17.00%、 5.00%、 2.50%、2.00%、1.50%股权。 2012 年 2 月，根据公司 2012 年度第三届第二次股东大会决议和修 改后的公司章程，同意此次全体股东补齐待缴实收资本人民币 70.00 万 元及由股东廖鸿宇以货币资金形式追加投资 60.00 万元。股东补缴实收 资本及追加投资后廖鸿宇、周聪、陈潮、郭煜玺、王冬波和郭彬 6 人， 分别持有极地信息 82.50%、10.625%、3.125%、1.56%、1.25%、0.94%股 权，上述追加投资及补缴实收资本业经北京润鹏翼能会计师事务所有 限责任公司审验并出具了京润（验）字2012-210657 号验资报告予以验 证。 本次股权转让及增资完成后，极地信息的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资金额（万元） 持股比例（%） 1 廖鸿宇 132 82.50 2 周聪 17 10.625 3 陈潮 5 3.125 4 郭煜玺 2.5 1.56 5 王冬波 2 1.25 6 郭彬 1.5 0.94 合计 160 100 （4）极地信息第三次股权转让 2012 年 3 月，根据公司 2012 年度第三届第三次股东大会决议和修 改后的公司章程及股权转让协议规定，极地信息全体股东向北京捷成 世纪科技股份有限公司转让股权 51.00%，由股东廖鸿宇、周聪、陈潮、 郭煜玺、王冬波和郭彬分别转让持有极地信息 36.50%、 、10.625%、 0.125%、1.56%、1.25%、0.94%股权，股权转让后北京捷成世纪科技股份 北京国融兴华资产评估有限责任公司北京国融兴华资产评估有限责任公司 北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买 Beijing Guorongxinghua Assets Appraisal Co., Ltd. 北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告 办公地址：北京市西城区裕民路办公地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心号北环中心 703 室室 电话：电话：010-51667811 传真：传真：010-82253743 第第 8 页页 有限公司持股极地信息 51.00%股权（81.6 万元） 、廖鸿宇持有极地信息 46.00%股权（73.60 万元） 、陈潮持有极地信息 3.00%股权（4.80 万） 。 截止 2012 年 12 月 31 日，极地信息的股权结构如下： 序号 股东姓名/名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 1 捷成股份 81.6 51 2 廖鸿宇 73.6 46 3 陈潮 4.8 3 合计 160 100 3、公司主营业务概况 极地信息主营业务为内部网络控制技术研究、开发、服务。目前， 极地信息系国内知名的信息安全产品提供商，针对内部网络面临的各 种威胁，极地信息构筑了全方位的安全防线，分别从终端、服务器、 应用系统、风险评估等四个方面为用户保驾护航，实现内网安全管理 全面覆盖，形成了“终端安全管理系统” 、 “网络漏洞扫描系统” 、 “集 中身份管理系统” 、 “内控堡垒主机”四大产品线。其客户包括北京中 兴恒和卫星应用科技股份有限公司、 中国航天科工集团第二研究院七 0 六所等。 4、近三年来企业的资产、负债、权益状况和经营业绩 财务指标 2010年12月31日 2011年12月31日 2012年12月31日 总资产（元） 654,775.45 4,776,802.94 11,438,912.47 总负债（元） 354,832.01 2,234,336.78 3,844,163.68 股东权益（元） 299,943.44 2,542,466.16 7,594,748.79 经营业绩 2010年度 2011年度 2012年度 营业收入（元） 1,030,971.00 4,138,443.00 12,729,634.89 利润总额（元） -56.56 2,027,378.16 6,535,195.40 净利润（元） -56.56 2,047,075.45 5,683,416.15 （注：极地信息2010年数据未经审计、2011年度及评估基准日2012年12月31日数据经立信 会计师事务所审计并出具信会师报字2013第710858号标准无保留意见审计报告。 ） （三）业务约定书约定的其他评估报告使用者 本评估报告仅供委托方及国家法律法规规定的评估报告使用者使 用，除国家法律、法规另有规定外，任何未经评估机构和委托方确认 北京国融兴华资产评估有限责任公司北京国融兴华资产评估有限责任公司 北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买 Beijing Guorongxinghua Assets Appraisal Co., Ltd. 北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告 办公地址：北京市西城区裕民路办公地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心号北环中心 703 室室 电话：电话：010-51667811 传真：传真：010-82253743 第第 9 页页 的机构或个人不能由于得到评估报告而成为评估报告使用者。 （四）委托方与被评估单位关系 北京捷成世纪科技股份有限公司持有北京极地信息技术有限公司 51%的股份，委托方为被评估单位的控股公司。 二、评估目的二、评估目的 北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买北京极地 信息技术有限公司 49%股权，北京国融兴华资产评估有限责任公司接 受委托，对北京极地信息技术有限公司股东全部权益价值进行评估， 为北京捷成世纪科技股份有限公司发行股份购买资产提供价值参考。 三、评估对象和评估范围三、评估对象和评估范围 （一）评估对象和评估范围 评估对象为北京极地信息技术有限公司的股东全部权益价值。 评估范围为北京极地信息技术有限公司全部资产及负债。截止 2012 年 12 月 31 日账面总资产为 11,438,912.47 元，账面总负债为 3,844,163.68 元，账面净资产为 7,594,748.79 元（账面价值已经立信会计 师事务所审计） 。具体包括：流动资产（货币资金、应收账款、预付账 款、其他应收和存货） 、非流动资产（固定资产、无形资产和递延所得 税资产） 、流动负债（预收账款、其他应付款、应付职工薪酬和应交税 费）和非流动负债（专项应付款） 。详见明细表。 评估基准日企业资产负债表（审计后） 评估基准日：2012 年 12 月 31 日 被评估单位：北京极地信息技术有限公司 单位：人民币元 科目名称 账面价值 科目名称 账面价值 一、流动资产 四、流动负债 货币资金 4,437,885.40 短期借款 应收票据 应付票据 应收账款 5,717,030.93 应付账款 北京国融兴华资产评估有限责任公司北京国融兴华资产评估有限责任公司 北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买 Beijing Guorongxinghua Assets Appraisal Co., Ltd. 北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告 办公地址：北京市西城区裕民路办公地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心号北环中心 703 室室 电话：电话：010-51667811 传真：传真：010-82253743 第第 10 页页 科目名称 账面价值 科目名称 账面价值 减：坏账准备 281,494.05 预收款项 215,449.16 应收账款净额 5,435,536.88 其他应付款 617,165.56 其它应收款 417,651.98 应付职工薪酬 356,687.75 减：坏账准备 17,423.03 应交税费 2,054,861.21 其他应收款净额 400,228.95 应付股利 预付款项 738,589.66 其他流动负债 存货 69,849.23 待摊费用 其它流动资产 流动资产合计流动资产合计 11,082,090.12 流动负债合计流动负债合计 3,244,163.68 二、非流动资产 五、非流动负债 长期股权投资 长期借款 固定资产原价 146,610.43 应付债券 其中：设备类 146,610.43 长期应付款 建（构）筑物类 专项应付款 600,000.00 减：累计折旧 27,152.72 非流动负债合计非流动负债合计 600,000.00 固定资产净额 119,457.71 负债合计负债合计 3,844,163.68 其中：设备类 119,457.71 建（构）筑物类 六、所有者（股东）权益 在建工程 实收资本 1,600,000.00 长期待摊费用 资本公积 无形资产 盈余公积 792,588.24 递延所得税资产 37,364.64 一般风险准备 其他非流动资产 200,000.00 未分配利润 5,202,160.55 非流动资产合计非流动资产合计 356,822.35 所有者（股东）权益合计所有者（股东）权益合计 7,594,748.79 三、资产总计三、资产总计 11,438,912.47 负债和所有者（股东）权益总计负债和所有者（股东）权益总计 11,438,912.47 （二）主要资产概况 纳入本次评估范围的资产主要分为存货、固定资产和无形资产， 资产数量及分布情况如下： 1、存货：存货为原材料共计 8 项，主要为外购的计算机硬件。 2、电子设备共计 32 台（套） ，包括办公所需的电脑和投影仪等， 主要分布公司各办公室内，目前电子设备均正常使用。 3、纳入评估范围的表外无形资产主要包括 7 项软件著作权，为公 司自创形成，列表如下： 序号 计算机软件名称 计算机软件著 作权登记号 计算机软件开 发完成日期 登记日期 权利限制 北京国融兴华资产评估有限责任公司北京国融兴华资产评估有限责任公司 北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买 Beijing Guorongxinghua Assets Appraisal Co., Ltd. 北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告 办公地址：北京市西城区裕民路办公地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心号北环中心 703 室室 电话：电话：010-51667811 传真：传真：010-82253743 第第 11 页页 1 极地网络漏洞扫描系统V3.0 2010SR030297 2010/04/16 2010/06/23 无 2 极地终端与内网安全管理系统软件V3.0 2010SR040846 2010/05/06 2010/08/12 无 3 极地内控堡垒主机系统V3.0 2011SR003748 2010/05/26 2011/01/26 无 4 极地内网内控安全管理系统 V3.6 2011SR010209 2010/08/25 2011/03/03 无 5 极地内控堡垒主机系统 V3.6 2012SR002610 2011/11/03 2011/11/03 无 6 极地终端与内网安全管理系统软件 V3.6 2012SR003897 2011/11/03 2012/01/18 无 7 JD-4A 集中身份管理系统 V1.0 2012SR130767 2012/09/15 2012/12/21 无 委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象与评估范围 一致。 四、价值类型及其定义四、价值类型及其定义 根据评估目的，确定本次评估对象的价值类型为市场价值。 市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强 迫压制的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估 计数额。 五、评估基准日五、评估基准日 （一）本项目评估基准日为 2012 年 12 月 31 日。 （二）按照评估基准日尽可能与资产评估应对的经济行为实现日 接近的原则，由委托方和被评估单位结合此经济行为确定评估基准日。 六、评估依据六、评估依据 （一）行为依据 1、北京捷成世纪科技股份有限公司第二届董事会第七次会议决 议； 2、北京捷成世纪科技股份有限公司与北京国融兴华资产评估有限 责任公司签订的资产评估业务约定书 。 （二）法规依据 1、 中华人民共和国公司法 （2005 年 10 月 27 日第十届全国人 民代表大会常务委员会第十八次会议通过） ； 北京国融兴华资产评估有限责任公司北京国融兴华资产评估有限责任公司 北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买 Beijing Guorongxinghua Assets Appraisal Co., Ltd. 北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告 办公地址：北京市西城区裕民路办公地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心号北环中心 703 室室 电话：电话：010-51667811 传真：传真：010-82253743 第第 12 页页 2、 中华人民共和国证券法 （2005 年 10 月 27 日第十届全国人 民代表大会常务委员会第十八次会议通过） ； 3、 上市公司重大资产重组管理办法 （中国证券监督管理委员会 令第 53 号） ； 4、 关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定 （证监会公 告200814 号） ； 5、财政部、中国人民银行总行、国家税务局和原国有资产管理局 制定的有关企业财务、会计、税收和资产管理方面的政策、法规； 6、其它相关的法律、法规、通知文件。 （三）评估准则依据 1、 资产评估准则基本准则 （财企200420 号） ； 2、 资产评估职业道德准则基本准则 （财企200420 号） ； 3、 资产评估准则评估报告 （中评协2007189 号） ； 4、 资产评估准则评估程序 （中评协2007189 号） ； 5、 资产评估准则业务约定书 （中评协2007189 号） ； 6、 资产评估准则工作底稿 （中评协2007189 号） ； 7、 资产评估准则机器设备 （中评协2007189 号） ； 8、 资产评估价值类型指导意见 （中评协2007189 号） ； 9、中国注册会计师协会关于印发注册资产评估师关注评估对象 法律权属指导意见的通知（会协200318 号） ； 10、 资产评估准则企业价值 （中评协2011227 号） ； 11、 资产评估准则无形资产 （中评协2008217 号） ； 12、 评估机构业务质量控制指南 （中评协2010214 号） ； 13、 著作权资产评估指导意见 （中评协2010215 号） 。 （四）产权依据 1、企业法人营业执照； 北京国融兴华资产评估有限责任公司北京国融兴华资产评估有限责任公司 北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买 Beijing Guorongxinghua Assets Appraisal Co., Ltd. 北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告 办公地址：北京市西城区裕民路办公地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心号北环中心 703 室室 电话：电话：010-51667811 传真：传真：010-82253743 第第 13 页页 2、企业出资证明（公司章程、验资报告） ； 3、重点设备购买合同或发票； 4、计算机软件著作权； 5、被评估单位提供的其它相关产权证明资料。 （五）取价依据 1、被评估单位提供的财务会计经营方面的资料； 2、被评估单位提供的未来年度经营收益、预测等有关资料； 3、评估基准日银行存贷款基准利率； 4、基准日近期国债收益率、同类上市公司财务指标及风险指标； 5、国家宏观、行业、区域市场及企业统计分析数据； 6、wind 资讯金融终端； 7、 资产评估报告常用数据与参数手册 ； 8、 机电产品报价手册 （2012年） ； 9、关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知（财税2008170 号） ； 10、市场信息以及Internet调查资料； 11、评估人员现场勘察记录及收集的其他相关估价信息资料。 （六）其他依据 1、立信会计师事务所有限公司出具的信会师报字2013第 710858 号审计报告； 2、北京极地信息技术有限公司提供资料和资产评估申报表 七、评估方法七、评估方法 （一）评估方法的选择 依据资产评估准则的规定，企业价值评估可以采用收益法、市场 法、资产基础法三种方法。收益法指通过被评估企业预期收益折现以 北京国融兴华资产评估有限责任公司北京国融兴华资产评估有限责任公司 北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买 Beijing Guorongxinghua Assets Appraisal Co., Ltd. 北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告 办公地址：北京市西城区裕民路办公地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心号北环中心 703 室室 电话：电话：010-51667811 传真：传真：010-82253743 第第 14 页页 确定评估对象价值的评估思路。市场法是指将评估对象与参考企业、 在市场上已有交易案例的企业、股东权益、证券等权益性资产进行比 较以确定评估对象价值的评估思路。资产基础法是指在合理评估企业 各项资产价值和负债的基础上确定评估对象价值的评估思路。 因国内产权交易市场交易信息的获取途径有限，且同类企业在产 品结构和主营业务构成方面差异较大，适合市场法的可比交易案例和 市场参数较少，故本次评估未采用市场法。 结合本次资产评估对象、价值类型和评估师所收集的资料，确定 采用资产基础法和收益法进行评估。 （二）资产基础法简介 资产基础法即成本加和法，是以在评估基准日重新建造一个与评 估对象相同的企业或独立获利实体所需的投资额作为判断整体资产价 值的依据，具体是指将构成企业的各种要素资产的评估价值加总减去 负债评估价值求得企业价值的方法。 1、流动资产 流动资产评估范围包括货币资金、应收账款、预付款项、其他应 收款和存货。 （1）货币资金：包括库存现金和银行存款，通过现金盘点、核实 银行对账单、银行函证等，以核实后的价值确定评估值。 （2）应收款项：包括应收账款、预付款项和其他应收款。对应收 账款、其他应收款，评估人员在核实无误的基础上，根据每笔款项可 能收回的数额确定评估值。对于有充分理由相信全都能收回的，按全 部应收款额计算评估值；对于很可能收不回部分款项的，在难以确定 收不回账款的数额时，借助于历史资料和现场调查了解的情况，具体 分析数额、欠款时间和原因、款项回收情况、欠款人资金、信用、经 营管理现状等，按照账龄分析法，估计出这部分可能收不回的款项， 北京国融兴华资产评估有限责任公司北京国融兴华资产评估有限责任公司 北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买北京捷成世纪科技股份有限公司拟非公开发行股份购买 Beijing Guorongxinghua Assets Appraisal Co., Ltd. 北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告北京极地信息技术有限公司49%股权评估项目评估报告 办公地址：北京市西城区裕民路办公地址：北