申科股份：海润影视制作有限公司审计报告.pdf

目 录 目 录 一、审计报告 第 12 页 二、 财务报表 第 310 页 （一）合并及母公司资产负债表 第 34 页 （二）合并及母公司利润表第 5 页 （三）合并及母公司现金流量表第 6 页 （四） 合并及母公司所有者权益变动表 第 710 页 三、 财务报表附注 第 1179 页 第 1 页 共 79 页 审 计 报 告 审 计 报 告 天健审20145609 号 海润影视制作有限公司全体股东： 我们审计了后附的海润影视制作有限公司（以下简称海润影视公司）财务报 表，包括 2011 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的合并及 母公司资产负债表，2011 年度、2012 年度、2013 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表， 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是海润影视公司管理层的责任， 这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 第 2 页 共 79 页 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 三、审计意见 我们认为， 海润影视公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了海润影视公司 2011 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2011 年度、2012 年度、2013 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二一四年六月十日 会企01表 编制单位：海润影视制作有限公司单位:人民币元 合并母公司合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金1139,892,412.22 55,952,873.63 382,706,481.66 305,925,218.4066,545,392.9322,903,312.03 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据222,095,185.00 应收账款3389,394,265.38 319,464,394.13 241,253,212.31 137,241,283.51239,528,969.34147,665,343.49 预付款项4174,424,861.42 277,221,245.34 125,506,294.03 207,097,301.7676,013,297.98158,171,421.83 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款525,367,118.38 37,678,003.33 41,764,955.77 43,109,054.7213,731,430.3414,550,258.01 买入返售金融资产 存货6579,773,564.22 287,037,410.38 349,150,412.62 180,175,739.47218,386,434.8944,204,026.07 一年内到期的非流动资产7110,617.76 110,617.76 2,875.622,875.62 其他流动资产8695,996.07 122,353.12 14,739,970.363,585,919.87421,905.28 流动资产合计1,331,754,020.45 977,586,897.69 1,155,124,202.37877,137,393.35614,627,430.76387,494,361.43 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资1010,088,257.13 94,286,711.58 95,000.0065,446,378.6995,000.0045,446,378.69 投资性房地产114,186,875.00 4,186,875.00 4,352,175.004,352,175.004,517,475.004,517,475.00 固定资产1210,634,670.42 8,451,307.95 6,298,266.824,021,001.825,367,317.632,935,770.54 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产13202,845.15 173,844.00 172,422.77 135,950.00261,464.39217,520.00 开发支出 商誉 长期待摊费用148,792,619.46 8,792,619.46 5,244,568.535,244,568.532,751,981.622,751,981.62 递延所得税资产1511,765,229.45 8,207,448.24 5,886,296.29 4,040,520.202,879,608.852,071,668.10 其他非流动资产1621,084,587.43 1,066,287.43 44,818,000.0044,818,000.00 非流动资产合计66,755,084.04 125,165,093.66 66,866,729.41128,058,594.2415,872,847.4957,940,793.95 资产总计1,398,509,104.49 1,102,751,991.35 1,221,990,931.781,005,195,987.59630,500,278.25445,435,155.38 法定代表人：主管会计工作的负责人： 第 3 页 共 79 页 资 产 负 债 表 （ 资 产 ） 资 产 负 债 表 （ 资 产 ） 资 产 会计机构负责人： 注释号 2012年12月31日2011年12月31日2013年12月31日 会企01表 编制单位：海润影视制作有限公司单位:人民币元 合并母公司合并母公司合并母公司 流动负债： 短期借款1830,000,000.00 30,294,307.00 8,400,000.0015,500,000.006,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款1961,960,710.67 82,890,683.88 53,926,987.13 92,418,773.83107,358,845.15125,489,958.46 预收款项20331,761,805.01 233,942,598.75 198,561,753.06 108,838,272.26118,580,788.0657,841,835.51 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬2135,996.78 697.12 2,227.98 应交税费2274,288,237.41 58,491,267.25 46,225,531.66 34,158,624.0343,985,646.2021,060,377.17 应付利息23285,089.84 162,932.30 169,513.84 121,582.0834,069.0211,568.33 应付股利 其他应付款2423,964,024.95 61,350,136.41 156,730,199.21 150,005,928.24150,957,407.12134,531,606.63 应付分保账款 保险合同准备金 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债2555,000,000.00 55,000,000.00 其他流动负债266,379.03 流动负债合计577,302,243.69 491,837,618.59 485,908,989.02393,943,180.44436,418,983.53344,935,346.10 非流动负债： 长期借款2762,500,000.00 32,500,000.00 56,300,000.0056,300,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计62,500,000.00 32,500,000.00 56,300,000.00 56,300,000.00 负债合计639,802,243.69 524,337,618.59 542,208,989.02450,243,180.44436,418,983.53344,935,346.10 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本）2877,586,000.00 77,586,000.00 77,586,000.0077,586,000.0050,000,000.0050,000,000.00 资本公积29472,699,428.96 440,521,461.85 524,437,562.03477,699,428.9687,116,473.2840,378,340.21 减：库存股 专项储备 盈余公积307,093,291.02 7,093,291.02 1,029,337.751,029,337.751,029,337.751,029,337.75 一般风险准备 未分配利润31201,328,059.95 53,213,619.89 76,729,042.98-1,361,959.5655,935,483.699,092,131.32 外币报表折算差额80.87 归属于母公司所有者权益合计758,706,860.80 679,781,942.76194,081,294.72 少数股东权益 所有者权益合计758,706,860.80 578,414,372.76 679,781,942.76554,952,807.15194,081,294.72100,499,809.28 负债和所有者权益总计1,398,509,104.49 1,102,751,991.35 1,221,990,931.781,005,195,987.59630,500,278.25445,435,155.38 法定代表人：主管会计工作的负责人： 第 4 页 共 79 页 资 产 负 债 表 （ 负 债 和 所 有 者 权 益 ）资 产 负 债 表 （ 负 债 和 所 有 者 权 益 ） 会计机构负责人： 注释号 2012年12月31日2011年12月31日 负债和所有者权益 2013年12月31日 会企02表 编制单位：海润影视制作有限公司单位:人民币元 合并母公司合并母公司合并母公司 一、营业总收入623,883,974.51 358,099,797.11 357,844,078.15131,366,297.07357,672,194.12200,750,941.72 其中：营业收入1623,883,974.51 358,099,797.11 357,844,078.15131,366,297.07357,672,194.12200,750,941.72 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本475,862,451.87 275,808,348.44 318,959,935.26 134,418,687.58 311,045,914.16197,022,370.86 其中：营业成本1352,361,306.88 205,430,551.26 192,790,222.3251,122,838.67201,525,807.10134,418,774.40 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加27,040,923.573,684,706.46 18,529,132.934,635,526.1918,829,877.137,685,799.78 销售费用333,737,326.8515,513,905.72 15,231,372.979,567,872.1324,374,270.5311,960,761.88 管理费用446,365,862.5434,201,210.07 74,465,366.5957,854,456.8359,483,191.3841,770,729.51 财务费用53,816,079.412,364,898.29 1,901,876.90353,211.52178,394.95267,880.05 资产减值损失632,540,952.6214,613,076.64 16,041,963.5510,884,782.246,654,373.07918,425.24 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列）7-297,119.88-3,000,000.00 2,052,614.58-966,572.23 其中：对联营企业和合营企业的投资收益7-6,742.87974,068.91974,068.91 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列）147,724,402.7679,291,448.6738,884,142.89-3,052,390.5148,678,894.542,761,998.63 加：营业外收入832,309,410.033,019,546.2013,327,923.051,878,490.204,081,551.102,149,538.00 减：营业外支出9587,281.96375,507.8297,019.8781,400.0028,579.69 其中：非流动资产处置损失9482,097.76374,483.86 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）179,446,530.8381,935,487.0552,115,046.07-1,255,300.3152,731,865.954,911,536.63 减：所得税费用1048,783,560.5921,295,954.3331,321,486.789,198,790.5726,982,603.695,083,445.10 五、净利润（净亏损以“-”号填列）130,662,970.2460,639,532.7220,793,559.29-10,454,090.8825,749,262.26-171,908.47 归属于母公司所有者的净利润130,662,970.2420,793,559.2925,749,262.26 少数股东损益 六、其他综合收益1180.87 七、综合收益总额130,663,051.1160,639,532.72 20,793,559.29-10,454,090.8825,749,262.26-171,908.47 归属于母公司所有者的综合收益总额130,663,051.1120,793,559.2925,749,262.26 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 5 页 共 79 页 利利 润润 表表 注释号项 目 2011年度2012年度2013年度 会企03表 编制单位：海润影视制作有限公司单位:人民币元 合并母公司合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金393,976,146.75 157,719,144.73 399,518,456.11165,778,392.00312,813,048.66165,957,566.42 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金1253,182,804.85 165,971,580.97 66,379,044.1947,255,623.6481,102,632.2727,960,542.15 经营活动现金流入小计647,158,951.60 323,690,725.70 465,897,500.30213,034,015.64393,915,680.93193,918,108.57 购买商品、接受劳务支付的现金591,848,071.11 350,502,035.17 428,524,564.83256,277,399.68263,631,223.7886,895,211.04 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金18,667,880.65 11,234,081.80 16,282,028.937,463,608.3813,876,064.396,491,046.51 支付的各项税费49,175,531.76 21,955,906.01 71,627,333.5711,296,977.5428,966,113.9710,357,812.96 支付其他与经营活动有关的现金2223,062,841.83 171,010,923.58 91,049,387.4172,054,955.6894,686,120.9253,794,379.73 经营活动现金流出小计882,754,325.35 554,702,946.56 607,483,314.74347,092,941.28401,159,523.06157,538,450.24 经营活动产生的现金流量净额-235,595,373.75 -231,012,220.86 -141,585,814.44-134,058,925.64-7,243,842.1336,379,658.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,855,000.006,855,000.00 取得投资收益收到的现金 230,218.11230,218.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额433,223.77 270,000.00 35,000.0035,000.00200,000.00200,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,000,000.00 3,264,214.43 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计433,223.77 1,270,000.00 35,000.0035,000.007,285,218.1110,549,432.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金13,254,900.80 12,287,341.86 6,657,597.006,124,855.002,047,418.00796,304.00 投资支付的现金21,000,000.00 19,018,300.00 20,000,000.0010,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额5,900,000.00 5,900,000.00 44,100,000.0044,100,000.00 支付其他与投资活动有关的现金39,074,871.44 3,956,308.48 投资活动现金流出小计49,229,772.24 37,205,641.86 50,757,597.0070,224,855.006,003,726.4810,796,304.00 投资活动产生的现金流量净额-48,796,548.47 -35,935,641.86 -50,722,597.00-70,189,855.001,281,491.63-246,871.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 429,866,000.00429,866,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金116,200,000.00 56,200,000.00 94,609,307.0065,700,000.0039,500,000.0030,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金4 10,500,000.0035,000,000.00 筹资活动现金流入小计116,200,000.00 56,200,000.00 534,975,307.00495,566,000.0074,500,000.0030,000,000.00 偿还债务支付的现金55,294,307.00 33,400,000.00 23,515,000.007,000,000.0049,000,000.0049,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金8,827,840.22 5,824,482.05 2,990,806.831,295,312.991,055,084.151,043,831.93 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金510,500,000.00 筹资活动现金流出小计74,622,147.22 39,224,482.05 26,505,806.838,295,312.9950,055,084.1550,043,831.93 筹资活动产生的现金流量净额41,577,852.78 16,975,517.95 508,469,500.17487,270,687.0124,444,915.85-20,043,831.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额-242,814,069.44 -249,972,344.77 316,161,088.73283,021,906.3718,482,565.3516,088,954.94 加：期初现金及现金等价物余额382,706,481.66 305,925,218.40 66,545,392.9322,903,312.0348,062,827.586,814,357.09 六、期末现金及现金等价物余额139,892,412.2255,952,873.63382,706,481.66305,925,218.4066,545,392.9322,903,312.03 第 6 页 共 79 页 现 金 流 量 表现 金 流 量 表 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 注释号项 目 2012年度2011年度2013年度 会企04表 编制单位：海润影视制作有限公司单位：人民币元 资本 减：专项盈余一般风未分配其 公积库存股储备公积险准备利润他权益权益合计 一、上年年末余额 77,586,000.00 524,437,562.03 1,029,337.75 76,729,042.98 679,781,942.76 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额77,586,000.00 524,437,562.03 1,029,337.75 76,729,042.98 679,781,942.76 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -51,738,133.07 6,063,953.27 124,599,016.97 80.87 78,924,918.04 （一）净利润 130,662,970.24 130,662,970.24 （二）其他综合收益 80.87 80.87 上述（一）和（二）小计 130,662,970.24 80.87 130,663,051.11 （三）所有者投入和减少资本 -51,738,133.07 -51,738,133.07 1. 所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 -51,738,133.07 -51,738,133.07 （四）利润分配 6,063,953.27 -6,063,953.27 1. 提取盈余公积 6,063,953.27 -6,063,953.27 2. 提取一般风险准备 3对所有者的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本 2盈余公积转增资本 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额77,586,000.00 472,699,428.96 7,093,291.02 201,328,059.95 80.87 758,706,860.80 第 7 页 共 79 页 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 项 目 2013年度 归属于母公司所有者权益 少数股东所有者 实收资本（或股本） 会企04表 资本 减：专项盈余一般风未分配其资本 减：专项盈余一般风未分配其 公积库存股储备公积险准备利润他权益权益合计公积库存股储备公积险准备利润他权益权益合计 一、上年年末余额 50,000,000.0087,116,473.281,029,337.7555,935,483.69194,081,294.7250,000,000.0024,412,416.681,029,337.7530,186,221.433,177,600.24108,805,576.10 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额50,000,000.0087,116,473.281,029,337.7555,935,483.69194,081,294.7250,000,000.0024,412,416.681,029,337.7530,186,221.433,177,600.24108,805,576.10 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）27,586,000.00437,321,088.7520,793,559.29485,700,648.0462,704,056.6025,749,262.26-3,177,600.2485,275,718.62 （一）净利润20,793,559.2920,793,559.2925,749,262.2625,749,262.26 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计20,793,559.2920,793,559.2925,749,262.2625,749,262.26 （三）所有者投入和减少资本27,586,000.00437,321,088.75464,907,088.7562,704,056.60-3,177,600.2459,526,456.36 1. 所有者投入资本27,586,000.00402,280,000.00429,866,000.00 2股份支付计入所有者权益的金额35,041,088.7535,041,088.7515,965,923.5315,965,923.53 3其他46,738,133.07-3,177,600.2443,560,532.83 （四）利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3对所有者的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本 2盈余公积转增资本 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额77,586,000.00524,437,562.031,029,337.7576,729,042.98679,781,942.7650,000,000.0087,116,473.281,029,337.7555,935,483.69194,081,294.72 少数股东所有者 实收资本（或股本）实收资本（或股本） 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 编制单位：海润影视制作有限公司单位：人民币元 第 8 页 共 79 页 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 项 目 2012年度2011年度 归属于母公司所有者权益 少数股东所有者 归属于母公司所有者权益 会企04表 编制单位：海润影视制作有限公司单位：人民币元 资本 减：专项 盈余 一般风 未分配 所有者 公积库存股储备 公积 险准备 利润 权益合计 一、上年年末余额 77,586,000.00 477,699,428.96 1,029,337.75 -1,361,959.56 554,952,807.15 加：会计政策变更 前期差错更正 其他