预算的审批和下达流程、人力资源预算编制(集团)流程、财务预算编制流程、固定资产预算编制流程(ppt).ppt
03-02-01,物资管理部,财务部,固定资产采购预算,固定资产安装之备品备件采购预算,基建、技改预算,制造费用-固定资产修理费预算,11月15日预算会计汇总在建工程预算,在建工程预算,固定资产清理预算,固定资产变动预算,固定资产累计折旧预算,固定资产折旧分摊预算,制造费用-固定资产 修理费预算,固定资产预算的编制,11月5日物资管理部总经理将经审批同意的预算交预算会计,11月15日 预算会计汇总编制固定资产预算,2日内计算折旧费、修理费预算,固定资产大修理计划,固定资产报废清理计划,资产调拨计划,草案讨论稿,03-02-02,各部门,主管副总裁,财务部,生产成本直接材料预算,生产成本直接人工预算,3日内预算会计汇总生产成本预算（按产品分）,生产成本预算,制造费用预算,11月中旬资金会计经理根据固定资产折旧分摊预算、制造费用固定资产修理费预算，生产部总经理提供的生产计划、原辅材料、委托加工件、备品备件需求预算和低值易耗品（生产用）需求预算、制造费用生产车间水费、电费预算，运输部总经理提供的运输费预算，人力资源部总经理提供的工资预算、工资附加费预算和奖金预算，物资管理部总经理提供的制造费用水费、电费预算、差旅费等费用预算，并结合不同产品的成本计算方法计算原材料、人工和制造费用预算，汇总编制生产成本预算,财务预算的编制,11月中旬资金会计经理汇总系统/终端销售部总经理提供的系统/终端销售费用预算、终端销售收入预算各地区分产品、系统销售收入预算各地区分产品、系统服务收入预算各地区分产品、系统销售收入预算分订单、系统服务收入预算分订单，网络工程部总经理提供的网络工程部销售费用预算、客户培训费用预算、网络工程新产品服务预算，客户服务中心主任提供的系统/终端维修费用预算、客户满意度调查预算，市场部总经理提供的产品广告宣传费预算、产品展览费用预算、企业形象费用预算、公共关系费用预算、市场调研费用预算，人力资源部总经理提供的工资预算、工资附加费预算、奖金预算、人员培训费用预算、人员招聘费用预算、人员退休费用预算、人身保险费预算，各部门总经理提供的咨询费、业务招待费、差旅费、会议费和其他费用等预算以及预算会计编制的固定资产折旧分摊预算,是否需调整,是,否,各部门总经理对相关预算表格进行调整或编制详细的制定预算依据，交主管副总裁审批,主管副总裁审批,是否同意,否,是,资金会计经理将各部门总经理递交的所有预算表格交财务部总经理，财务部总经理对现金流量进行分析，并编制财务特定和财务常规预算,长短期借款预算表,存款预算表,手续费预算,利息支出预算,利息收入预算,融资租赁利息支出预算,租赁费预算,保险费预算财产,会议费预算,咨询费预算,差旅费预算,业务招待费预算,其他费用预算,11月中旬资金会计经理结合生产成本预算，进行费用的汇总分摊,财务费用预算,管理费用预算,销售成本预算,销售费用预算,编制销售费用预算,编制管理费用预算,编制财务费用预算,编制销售成本预算,11月20日资金会计经理汇总预算表格，并同公司战略目标值进行对比分析，作必要调整后编制初步总预算,总预算初稿，包括：,资产负债表预算,损益表预算,现金流量表预算,资金会计经理审核各部门递交的预算表格与本年度同期数的差异性，决定是否需各部门总经理作相应调整或附详细制定依据,草案讨论稿,03-02-03,财务部,董事会,总裁办公扩大会,总裁办公扩大会与相关部门总经理进行协商，对分解目标值作相应修整,12月15日召开董事会议，审批预算,12月5日召开预算审批会议,秘书编制会议纪要，将董事会修改意见传递给总裁办公会与会人员,是否批准,是否批准,11月25日资金会计经理报财务部总经理审批,资金会计经理汇总修改后的预算表格，调整总预算,总预算,财务部总经理负责日常预算执行的分析和管理,12月23日确定总预算,各部门,总预算,各部门总经理执行预算,否,是,否,经董事会批准的总预算,11月23日前各部门总经理作相应调整,各部门修改后预算表格,主管副总裁审批,是否同意,将预算表格交回部门总经理,部门总经理将预算表格交给资金会计经理,否,是,财务总监审批,是否同意,将修改意见交财务部总经理,财务部总经理要求资金会计经理将修改意见和相关预算表格交相关部门总经理，要求修改,否,预算审批会议会务安排，拟定会议议程，准备会议资料,通知与会人员，并分发会议资料,是,总裁办,通知总裁办主任召开预算审批会议（附：总预算初稿）,会议通过总预 算，总裁办主任编制会议纪要并分发给各部门及董办,12月25日下达总预算,是,总裁办主任编制会议纪要，记录总裁办公会议预算修改意见,总裁办公会会议纪要 附：预算修改意见,董事会会议纪要 附：预算修改意见,总预算初稿,是否同意,将修改意见交资金会计经理,资金会计经理将修改意见和相关预算表格交相关部门总经理要求修改,11月27日财务总经理报财务总监审批,是,否,预算的审批和下达,总预算,一份交战略规划部总经理备案,董事长办公室,根据总裁办会议纪要召开董事会会务安排，确定会议议程，准备会议资料,通知相关与会人员，分发会议资料,总裁办公会 会议纪要,草案讨论稿,03-02-04,10月20日培训中心总经理根据各部门上报的部门员工培训申请表及培训计划向内部或外部专业培训机构咨询培训费用,11月1日人力资源部总经理审批,人员培训费用预算,培训中心 （集团）,11月3日培训中心总经理交人事副总裁审批,是否同意,否,是,人力资源部,人力资源预算的编制(集团),培训中心总经理收到各内部或外部培训机构的培训费用报价单,11月1日培训中心总经理汇总分析，选择合适的培训机构并编制部门特定和常规预算,会议费预算,咨询费预算,差旅费预算,业务招待费预算,其他费用预算,固定资产需求预算,低值易耗品需求预算,11月7日人力资源部总经理将电脑需求预算交信息技术部总经理，其余固定资产需求预算和低值易耗品需求预算交物资管理部总经理，所有预算交财务部,会同各部门总经理制订/修改变动人员的工资、待遇预算,是否改变,人力资源预算，包括：,人员招聘费用预算,人员退休费用预算,薪资经理根据参考通货膨胀系数制定的工资增长体系、员工升职加薪计划、职工人数、退休员工人数统计、公司薪资结构、工资的市场调研报告、绩效考核体系、相关国家及地方政策等资料分析并编制/修改预算,工资费用预算,经调整后的工资费用预算,工资附加费预算,奖金预算,工资附加费预算,奖金预算,是,否,人事经理编制部门常规预算,会议费预算,咨询费预算,差旅费预算,业务招待费预算,其他费用预算,固定资产需求预算,低值易耗品需求预算,应付工资增减变动预算,应付福利费增减变动预算,应付工资增减变动预算,应付福利费增减变动预算,保险费预算人身,保险费预算人身,薪资经理判断人员、岗位及职责有无改变,人事经理交人力资源部总经理审批,薪资经理交人力资源部总经理审批,11月5日培训中心总经理交人事副总裁审批,人事副总裁,是否同意,否,是,人事经理10月20日收集各部门上报的部门人员减员计划、部门人员招聘计划、部门人员退休计划。根据上述计划，并结合各部门申报人力资源计划及外部用工资源信息及相关监管部门要求等，汇总分析编制预算,草案讨论稿,
