银行授信沙盘演练.ppt

1,沙盘演练 2010年深圳分行,2,一、什么样的企业不可以授信？,3,1、企业连续亏损三年以上、财务状况差（负债75%以上） 、现金流枯竭 2、主营业务不明确、无真实贸易背景 3、主要管理者、高管有重大违规记录、有不良嗜好 4、违反国家产业政策、我行政策不允许、信用评级在BBB以下 、贷款用途不符合要求 5、有不良记录、进入人行黑名单 6、第一还款来源不足、担保弱、担保品不符合要求 7、项目手续审批手续不全 8、无法人资格（有合法授权除外） 9、衰退期的企业 10、 11、,4,节能贷款,碳贷通：节能项目贷款，免抵押、零首付、二周内资金全额到账 碳险通：节能项目保险，节能能力全责保险、项目收益权保险 节能技术方案保险机构、银行机构认可认证 电话：0755-82722776 82727533 了解更多，搜索 碳战军团,5,一、不具备授信基本条件： 1、主体资格不符合要求。包括：营业执照未年检、贷款卡未年审。 2、信用记录差。包括：有重大不良信用记录、提供虚假材料、还款意愿弱等。 3、经营管理不合法、不合规。 4、授信用途及还款来源不明确、不合规、不匹配。 5、不符合国家、监管单位、总分行政策要求等。 二、经营能力及财务状况弱。包括：主营不突出、第一还款来源不足、关联占款严重、关联交易过大、负债过高、无持续经营能力等。 三、行业发展前景不乐观，企业在行业内地位不突出，无竞争优势。 四、企业经营情况一般，担保方式过弱，第二还款来源不足。 五、实际控制人素质差、经营冒进、有不良嗜好。,6,二、什么样的企业可以授信？,7,基本面良好，现金流充裕、财务状况良好 行业龙头企业 主营业务突出 符合国家和我行信贷政策，属于国家政策和我行信贷政策支持行业 能为支行带来综合效益（需从风险角度考虑） 准上市公司（大部分情况下风险较小，但须个别分析 信用良好，还款记录良好 盈利能力强 封闭式项目贷款（须从项目可行性、现金流分析） 有股权投资的企业（我行不允许授信用于股权投资） 处于成长期和成熟期 法人和管理者有成熟行业经验 第二还款来源充分：有足值押品或担保品,8,一、符合授信基本条件。 二、经营能力及财务状况良好。包括：主营突出、第一还款来源充足、负债合理、准上市或有风投公司进入的企业。 三、行业发展前景良好，企业在行业内地位突出，竞争优势明显。 四、担保方式较强，第二还款来源有保障。 五、借款人品质较好。包括：有人力、技术、客户等资源优势，法人治理结构合理，股东背景雄厚，高管人员素质较高，实际控制人无不良嗜好。 六、借款人经营管理能力较强。包括:上下游客户实力较强，借款人与上下游客户关系稳定，合作良好。 七、能有效控制企业的资金流与物流。,9,案例分析,一、支行上报的授信方案 申请综合授信额度1亿元，敞口5000万元，期限一年，可用于流动资金贷款与承兑，其中承兑保证金30%,总额度由第三方保证担保。要求用于采购油品，贸易背景真实。 二、申请人基本信息 1、成立于96年，为民营企业，隶属于一家经营海上供油、油品贸易、油品仓储的大型集团企业，该集团由一自然人控制。 2、所属集团在业内具有相当的规模和知名度，集团内至少包含50-60家公司，在股权架构上分为香港和国内两大板块，其中香港板块的核心公司为实际控制人于08年7月收购的一家香港公司，主要经营海上供油业务；国内板块的核心公司为授信主体及担保公司。,10,3、该司主要经营成品油销售和油品仓储业务，占比分别为93%和7%。 1）成品油销售：主要供应给珠三角地区的民营加油站、油品贸易公司，通过子公司（由申请人与中石油下属公司共同投资成立，申请人持股95）向中石油、中石化采购。 2）油品仓储业务：现有油库一、二期，合计仓储量为40万吨，配套5万吨级石油码头，同时拥有27万立方米成品油保税库并配套经营海上供油业务。曾与中石油签订了长期储油的合作协议，但2010年开始中石油停租深圳光汇10万立方米油库。 3）未来规划：企业计划建设三期油库，储量为62.5万立方米，并将码头扩建为10万吨级。 4）香港上市公司公告显示：目前集团正在大连和浙江舟山投资兴建油品仓储及码头设施，并正建立远洋油轮船队，包括订造五艘超大型油轮（VLCC)和购置四艘Afamax油轮，预计未来三年的资本开支预算达121亿港元。,11,三、担保人基本信息 1、担保公司成立于08年，是申请人的母公司，持有其96的股份。 2、所属集团国内板块的核心及控股企业，09年列入合并范围内的下属公司达17家。 3、主要业务为海上供油、油品贸易及油品仓储（后两者为申请人的业务），其中海上供油收入占比达81。 4、目前全国取到“国际航行船舶保税油供应”资质的企业仅5家，担保人获得该资质的唯一一家民营企业。 5、贸易流程：集团通过在新加坡注册的公司向多家国际知名燃料油供应商（壳牌国际贸易有限公司（荷兰）等）采购石油，再供给担保人，担保人再销售给香港上市公司的下属子公司，通过该子公司最终销售给MSC瑞士地中海航运、CMA CGM 法国达飞、MAERSK丹麦马士基、EVERGREEN台湾长荣等最终用户。,12,四、财务报表（申请人） 五、财务报表（担保人）,13,六、否定的原因 1、历史上曾经出现资金链断裂 授信主体曾出现在人行2006年4月下发的大额授信客户风险预警汇总表上，原因是中行将其列入了关注类贷款，从部分渠道了解到，企业投资建设一、二期油库时，资金链十分紧张，中行为化解危机，牵头为其策划银团贷款，当时结果未明，存在资金链断裂的风险。2006年11月中行与国开行的8亿元银团贷款落实，该集团系资金危机化解。,14,2、银行负债过高且依赖银行负债高速扩张 截至2009年，申请人的短期、长期银行借款及应付票据余额为22.5亿元，超过09年全年的17.2亿元销售收入,还款负担过重； 截至09年末，担保人短期、长期银行借款及应付票据余额为115亿元，比08年末增加73.2亿元，增加1.75倍，剔除25亿元的NDF业务，银行融资仍增加了48.2亿元，反映了如下问题；1）其对应的资产科目主要体现在应收、预付、其它应收款合计增加约32亿元，基本为关联货款或关联借款，剩余16亿元则体现在货币资金及存货的自然增长；2）09年销售收入仅比08年增长6.5亿元，增长比率为8.2，远低于银行融资1.75倍的增幅；3）09年末115亿元的银行融资大大超过09年全年的85.7亿元销售收入，还款负担过重。,15,3、资产虚增 申请人及担保人的报表为带说明段的无保留意见，具体为：1）该公司油库码头一期工程固定资产评估增值4.2亿； 2）按国颂资产评估公司对该司所拥有的码头海域使用权评估价值为4.1亿元，未摊销，据称是中石油无偿赠送的一项权益； 3）油库二期工程评估增值入账4.1亿元，该司根据权益比例所享有的份额。但公司无形资产-码头海域使用权尚未摊销。4）其它应收款中应收股东欠款1.1亿元，欠款已超过3年，未计提坏账准备。 申请人报表中的12.46亿元资本公积基本由前三项组成，如没有上述增值，捐赠，企业资产大幅下降，负债率从54上升至84。,16,4、利润虚增 1）海域使用权未作任何摊销； 2）其它应收款和预付货款均为大额的股东占款，时间均超过3年，未计提坏账准备； 3）固定资产实际计提折旧年限为50年，但按照规定应为10年； 4）财务费用计提不足，担保人账面显示有85.3亿元的银行借款，财务费用仅1.5亿元，财务成本仅为1.76，且存在现金流量表中的财务费用流出超过了报表计提的财务费用。,17,5、关联交易过多 担保人账面显示有15.9亿元的预付账款和20.15亿元的其它应收款，大部分为时间超过3年的关联公司占款。 6、利润率微薄、利润和资金截留境外 以08年7月开证8月销售的一船油为利，成本价为USD698.5元/吨 ，卖出价为749元/吨，担保人与其关联企业的海上供油业务的盈利分配情况为：新加坡关联公司利润：6.5元/吨、担保人：13元/吨、香港关联公司：31元/吨，因此担保人的利润率仅为1.84，利润大部分截留境外。下游企业的回款全部回到香港关联公司在港中银和工银亚洲的账户。,18,7、担保措施较弱 担保人为申请人的母公司，实际可视为一体，担保意义不大。该司的有效资产已经全部抵押给中行、工行和建行，同时集团内的海上供油回款账户也基本锁定在这几家行。 8、信息不对称 集团系内企业过多，股权关系错综复杂，我行难以真正了解该集团各家公司的实际状况，再加上我行属于小额授信行，无法取得监控企业现金回款等的地位，存在严重的信息严重不对称，容易造成对风险信号不敏感，是该笔授信当前存在的较为重大的隐患。 9、新加坡石油期货 集团内企业在新加坡运作石油期货，银行无法控制风险。,19,总体评价： 债务沉重，真实盈利能力无法计算清楚，靠自身现金流无法归还借款，关联占款多，资金去向不明，后续融资大，公司发展前景不明朗。 谢谢！,