人民银行现行事后监督模式存在的问题及建议.doc

人民银行现行事后监督模式存在的问题及建议的服务.使国库服务社会的能力大大提高.(三)大力推进国库创新文化建设.新的形势对国库工作有新的要求,广大国库工作者,要解放思想,坚持学习和落实科学发展观,以科学的眼光积极探索国库业务创新的思路和模式,使国库工作能够适应经济社会发展的需要.要不断提出革新措施,创新手段,加快业务拓展和技术更新步伐,将国库的各项工作推上一个新台阶.国库工作还要紧紧围绕科技创新作文章,以科学的原则推动国库业务的发展.加快推进国库业务信息化建设,大力培育自主创新精神,把科技创新与国库工作紧密联系起来,推动财政国库管理体制改革和预算收支计划顺利实施.(四)大力推进国库敬业文化建设.敬业,就是要用一种认真,负责的态度对待自己的工作,兢兢业业,尽职尽责.国库作为央行的重要机构,承担着完成国家预算收支计划的重任,每个国库工作者职责光荣,责任重大.这就要求国库人员要具备高度的敬业精神和强烈的责任感,要求国库人员恪尽职守,尽职尽责,充分发挥个人的能动性和创造性,出色地完成自己的本职工作,要努力提高业务能力和工作水平,确保国库工作安全,有序,高效地开展.(五)大力推进国库学习文化建设.近年来,全社会都在提倡树立学习型组织,学习型个人,作为央行国库,也应建设成为学习型组织,只有与时俱进,不断提高,才能实现高效履职.国库人员要树立先进的科学学习理念,不断学习新知识,新技能.既要熟悉专业知识,又要了解金融,财税知识,同时还要积极开展对外交流,对外学习,不断提高技能和水平.要积极开展国库调研,深入分析与国库相关的各种问题,用丰硕的调研成果为地方政府出谋划策,促进经济社会全面发展.建设立足服务,保障安全,不断创新,加强学习的国库文化,能够提高人民银行经理国库的能力,能够促进国库工作水平的整体提高,推动经济社会全面,和谐,健康发展.(责任编辑:王志鹏)(校对:LT)银行现行事后存在的问题及李向官豹山刘海丽(中国人民银行鄂尔多斯市中心支行东胜017000)事后监督是央行核算业务流程中至关重要的一道风险防范关口,在防范央行基础业务风险方面起着重要作用,但也因为其"事后"性,在监督过程中存在一些问题阻碍其发挥有效的监督作用.改进事后监督向事中监督模式扩展,对加强核算业务的全程监督,有效预防和控制风险必将发挥更大的作用.一,现行事后监督模式中存在的问题(一)监督时效性差.目前会计核算部门的资金核算均是即时汇划,即时清算,而事后监督制度要求营业部门于次日上午1O点前将前一营业目的会计业务影像通过"中央银行会计凭证影像事后监督系统"传送至事后监督中心,从业务发生到被实施监督相隔时间过长,如逢周末则会相隔两天,遇国家法定节假日则相隔时间更长.(二)监督业务单一且表面化.事后监督人员在日常工作中由于职责的要求,偏重于对会计凭证,会计报表合规性和真实性的审核,如凭证要素是否合规,印章是否齐全,资金是否平衡,使监督停留在表层,而许多重要的业务内容和管理措施没有涉及.比如,各项业务系统的登陆与签退情况,各种硬件设备的使用情况,重要业务数据的备份情况,重要空白凭证管理与使用情况,印鉴的管理与更换情况,口令密码的设置与更换情况,各种业务登记簿的设置与使用情况,利率调整情况,准备金率调整情况等.(三)专于结果监督,疏于过程监督.事后监督部门对会计核算部门的业务监督只是对会计核算业务结果的监督,对会计核算业务的过程却缺乏有效监督而会计核算部门的内控管理是否严密,业务系统控制是否存在漏洞.这些往往是产生风险的主要根源.例如,作为事后监督重要风险点的重要空白凭证使用情况的监督,事后监督部门只能核查会计核算部门使用重要空白凭证是否跳号,而对其账实是否相符,会计主管是否定期检查核对却无法监督,如果重要空白凭证中间号或末号遗失,事后监督部门不能及时知道详情,等到发现时可能已经造成重大风险事故.另外,事后监督的非现场监督模式,也使事后监督不能像现场核查那样能够追根溯源,难以发现深层次的业务风险.一(四)事后监督人员对所监督的业务流程了解不够.近年来,人民银行各业务部门操作系统不断升级或上线,业务操作处理方法和处理手续发生了很大变化.而业务培训一般都是只有业务部门人员参加,所以事后监督人员在新业务培训方面没有跟上,监督只能依据以往的工作经验,监督越来越趋向于表面化,从而造成事后监督人员在监督过程中很难及时发现风险隐患.(五)监督手段相对滞后.同业务部门会计核算电算化快速发展相比,事后监督部门的业务发展远远落后于业务部门,虽然中央银行会计核算系统开发了相应的事后监督系统并进行了更新,但该系统只注重了业务的复核功能,对业务的合法,合规和真实性不能审验,对会计主管更改账务,调整积数,开立账户等核算工作的敏感和薄弱环节没有建立相应的监督机制,因此,该系统在监督方面发挥FIN餮麓矗的作用有限,反而增加了事后监督员的工作量.事后监督人员每天面对的是大量的,雷同的会计资料,很容易监督疲劳,可能出现消极应付,不认真负责的现象,使监督工作流于形式.二,对策及建议(一)赋予事后监督中心"事中"监督的职能和权力.建议总行对事后监督工作职能进行重新定位和统一规划,赋予事后监督中心事中监督的职能和权力,将目前事后监督中心与内审等职能重叠的部门重新调整,建立责权清晰的工作制度.此外,为进一步明确事后监督中心的事中监督权,建议将"事后监督中心"更名为"监督中心",取消"事后"二字.使事后监督的职能定位从"事后"变为全程监督,赋予事后监督中心更多的操作空间,实现真正的监督职能,全程控制核算风险.(二)充实事中监督人员,确保正常"事后"监督正常运行.现在的事中监督模式是:中支营业室负责人对本部门业务和工作人员进行直接监督,对各支行网点业务和主管进行间接监督;各柜组和各网点复核员对本部门业务进行监督,网点和各柜主管对本部门的业务和人员进行监督.除现有模式外,建议从事后监督部门抽调人员或培训熟悉业务流程和监督事项的人员,派驻其分散于各个网点和业务部门,对会计核算的全程工作进行实时监督,确保所有环节的合规和安全.这种监督模式最大的优点是及时,能在较短时间内指导处理和解决发现的问题,使各种风险隐患及时排除.(三)建立事后监督人员与被监督部门核算人员的定期轮岗制度.在制度中明确规定,在事后监督部门工作两年或三年的事后监督人员与相应的被监督部门从事核算工作人员进行轮岗.使事后监督人员在核算一线掌握业务流程,使核算人员在监督一线掌握风险控制点,从而使双方完全掌握核算全程和风险点,有利于从全局分析问题和解决问题.(责任编辑:赵勇)(校对:ZY)曹媛(中国人民银行科左中旗支行保康镇029300)农业保险是指专为农业生产者在从事种植业和养殖业生产过程中,对遭受自然灾害和意外事故所造成的经济H损失提供保障的一种保险.虽然农业保险在我国推行已有多年,但因宣传不到位,农牧民和保险公司积极性不高等因素影响,使欠发达地区尤其是偏远地区农业保险投保率低,制约了农牧业的健康发展.目前,科左中旗辖区内仅有中华联合保险公司一家办理农业保险业务.全旗共有农户8.15万户,仅有0.36万户投保,投保率仅为4.8%.农作物种植面积328.35万亩,平均每户40.32亩.2010年7月17至19日,该旗遭受突如其来的雹灾,致使67.5万亩农作物受损,受灾人口达7.79万人,农业直接经济损失达2.4亿元.由于农牧民参保率低,保险公司仅赔付1700万元.由此可见,参保低将直接影响农牧民的生产生活.一,农业保险参保率低的主要原因(一)宣传力度不够,农牧民对农业保险的认知度不高.据了解,在农村牧区尤其是偏远地区农业保险的宣传力度不够,许多农户没有意识到农业保险的重要及必要性,普遍认为买保险是一件多余的事情.甚至有些偏远地区农户未听说过农业保险.(二)农业保险业务及种类较少,无法满足农村市场发展需求.无论是从保险公司数量还是从农业保险品种来说,目前的农业保险都不能满足农村发展的需要,保险公司在险种开发上基本是以自我为中心设计保险产品,条款中的投保条件,费率,可保范围,缴费方式等一般都是固定不变,不可选择的,缺乏灵活性,针对性不强,抗风险能力较弱.二,对策建议(一)加大农业保险宣传力度.充分利用电视,报纸等传播媒介,深入宣传,使农牧户充分认识到农业保险的重要性和投保的必要性,激发农牧户的投保热情,提高农业保险参保率和覆盖面.(二)完善衣业保险补贴政策.建议政府对农民提供100%的农业保险补贴.由于部分农牧民经济收入较低无力投保,当遇到一些自然灾害和意外事故时,其遭受的损失是无法预计,对地方经济发展和社会稳定等都会造成一定影响.由政府为农业保险全额买单,不仅为农户提供了经济上的保障,对政府本身来说,亦是一项有利于树立政府形象的公共事业.(三)创新农业保险业务险种,为农牧民生产生活提供保障.相关部门应完善政策性保险制度,建立农业保险奖励机制,调动保险公司的积极性,开发农业保险市场,有针对性地研发农业保险险种,为广大农民生产生活提供切实保障.(责任编辑:李丽生)(校对:LS)