浅谈农村信用社信用风险的防范.pdf

山东纺织经济2 0 0 9 年第1 期( 总第1 4 9 期) 浅谈农村信用社信用风险的防范 王彬郝向东2于萍2 ( 1 青岛农业大学经济与管理学院山东青岛2 6 6 10 9 ；2 中国恒丰银行莱阳支行山东莱阳2 6 5 2 0 0 ) 摘要：随着经济体制的不断改革和社会经济的发展，农村信用社在农村经济建设中发挥着巨大 的、不可替代的作用。但由于农村信用社特定的服务对象，导致农村信用社在经营过程中面临着巨大的 信用风险。本文首先分析当前农村信用社存在信用风险的成因，然后有针对性地提出一些加强农村信用 社信用风险的措施，从而为提高农村信用社的经济实力和经济效益，使农村信用社在日益激烈的竞争环 境中立于不败之地，以便更好地发挥支持三农、调节经济的作用。 关键词：农村信用社；信用风险；防范 中图分类号：F 8 3 2 3 5文献标识码：A文章编号：1 6 7 3 0 9 6 8 ( 2 0 0 9 ) 0 卜0 1 2 2 0 2 金融行业是一个高风险的行业，不仅经营货 币、经营信用，同时也在经营风险。随着农村信用 社改革的不断深入，内部管理的不断加强，如何在 提高农村信用社经济效益的同时有效地防范和化解 风险，已经成为我们不容忽视的重要问题。而信用 风险是农村信用社面临的一个非常重要的难题，本 文拟就此问题做一探讨。 一信用风险的界定 农村信用社的信用风险指的是因贷款人不能履 行或不能全部履行还款责任而造成的风险，这种不 能履行还款责任的原因往往是由于贷款人经济上面 临巨大的危机或是贷款人本身意愿不愿还款。因此 信用风险产生的根本原因主要有两种：一是贷款人 的履约能力出现了问题，即由于经营或其他原因导 致经济上出现了危机而没有能力偿还贷款。二是贷 款人的履约意愿出现了问题，这主要是贷款人的品 格决定的。贷款人品格是指贷款人不仅要有偿还债 务的意愿，而且具备在负债期间能够主动承担各种 义务的责任感。这就要求贷款人必须是诚实可信 的，并且能够努力经营。农村信用社由于其特定的 以农为主的贷款对象，所以这两种情况经常存在， 从而导致农村信用社面临的信用风险比其他金融机 构要多得多。 二农村信用社信用风险的产生原因 农村信用社的主要资产业务是贷款，经营贷款 也就是经营信用，信用风险是农村信用社面临的主 要风险。贷款的规模、结构和质量对农村信用社经 营的成败具有至关重要的作用。农村信用社信用风 收稿日期：2 0 0 8 - 10 - 0 9 作者简介：王彬，女，山东淄博人，经济师；郝向东，女， 1 2 2 险的产生原因主要有以下几个方面： 1 、贷款的特定对象导致贷款的风险较大。由于 农村信用社的主要目标是为“三农”服务，所以其 贷款的对象主要是农民或者是农业项目。可是农业 作为弱质产业，其生产周期长，自然风险大，产品 附加值低，而且我国农业基本还处于靠天吃饭的阶 段，所以一旦农业发生较大变化，农村信用社就有 可能面临极大的贷款风险。另一方面，由于农村人 口素质比较低，农村信贷中不乏存在一些“钉子户” 或是“老赖”户，从而使农村信用社的贷款回收存 在很大的困难。但由于政策性的要求农村信用社又 必须发放这类贷款，所以在欠发达的农村地区，通 常会导致一个恶性循环，即借款人借入资金往往用 于消费性用途或维持简单再生产，对于扩大再生产 或农业产业化所需的投资无异于杯水车薪，对推动 农村经济的进一步增长意义有限，同时又大大增加 了贷款收回的难度，提高了贷款风险。 2 、信贷管理制度不健全。由于农村信用社主要 分布在农村地区，以各县镇居多，农村的现实环境 使得农村信用社的信贷管理制度相对比较落后。一 方面很多农村信用社既没有贷前的缜密审查制度， 也没有有效的贷后管理机制，或者即使存在一些相 应的信贷管理制度，但由于农村人的素质较低，分 布比较分散，难以配合农村信用社做好相关的调查 工作，往往使得各项管理制度难以落实到实处。另 一方面，由于农村信用社的信贷人员本身业务素质 不高，对各种信贷制度敷衍了事或是根本不贯彻执 行，结果使得贷出的款项常常处于一种松散的无法 管理状态，导致信用风险加大。 山东烟台人，经济师；于萍，女，山东烟台人，经济师。 万方数据 PDF Watermark Remover DEMO : Purchase from www.PDFWatermarkRemover.com to remove the watermark 2 0 0 9 年第l 期( 总第1 4 9 期) 山东纺织经济 3 、较高的违约成本。如前所述，由于农村信用 社的贷款有着专门的用途、确定的借款人，固定的 期限，贷款发放无论是用于生产经营还是消费，受 借款人生产经营周期和资产转换周期的影响大，流 动性较低，贷款回收难度就大。一旦发生了还款危 机，信用社将面临巨大的违约成本。因为农村信用 社为防范和转移风险，即使要求借款人提供抵质押 等担保物品，但这类担保物品多为房屋、建筑物、机 器、厂房、土地使用权等专用性较强的资产，制约 其变现的因素较多，而存单以及可上市的股票、债 券等流动性高的资产不多，导致贷款如不能按期收 回，其违约成本相当高。 三防范农村信用社信用风险的措施 1 、农村信用社要从自身做起，努力营造诚信大 环境。诚信是一个社会的基本道德，但是由于在市 场经济环境中受各种利益的驱使，往往存在很多失 信的案例。尽管农村的人员素质相对较低，但同时 他们也很朴实，他们渴望公平与诚信。所以对农村 信用社而言，首先从自身要营造一个诚信的大环境。 要依法放贷，依法管贷，对于各种信贷业务要有始 有终，言而有信。同时又要经常关心信贷项目的进 展情况，如果可能，及时给他们提供帮助。在“以 人为本”的大环境中，让农村的信贷对象处处感到 温暖与和谐，以情动人的观念在农村可以得到应用 与实施。 2 、完善信贷管理制度，加强贷前审查和贷后管 理。制度问题带有根本性、长期性和全局性，良好 有效的制度可为信用社业务和财务经营提供科学化、 程序化、规范化的保证。设计是否优良，执行是否 有效，对于农村信用社贷款风险的管理具有举足轻 重的作用。由于种种原因，目前农村的信贷管理制 度或是空缺或是形同虚设，所以如何完善信贷管理 制度是今后改革的重点。一是要完善信贷管理制度。 从贷前的审核批准到贷款合同的制定以及贷后的追 踪管理和后续服务，都要有严格的规定，做到有章 可依，有据可依。要充分、及时、全面、有效地反 映和披露可能造成损失的风险。二是建立科学的考 核和激励机制，坚决贯彻执行信贷管理制度。有了 制度不执行等于没有，所以为了保证各项制度确保 落实到位，要建立严格的考核和激励机制。如通过 对贷款人的反复审查、贷款后续的监测，贷款责任 的考核等各个环节，细分贷款责任的定性标准，量 化考核指标，做到责权分明、奖惩兑现，从而最大 限度地调动信贷人员业务拓展积极性。 3 、增强风险意识，强化外部监督。从农村信用 社风险管理主体来看，监督管理包括信用社外部监 管和信用社内部控制。外部监督包括银行业监管机 构的监管、外部审计机构对信用社的审计监督、社 会公众监督和新闻媒体监督，其中最主要的是银行 业监督管理机构对农村信用社实行的监督和控制。 银行业监督管理机构对农村信用社的监管主要表现 为对风险的一种预防性控制措施上，按照人民银行 法、银行业监督管理法、商业银行法的要求，通过 实施非现场监管和现场检查，银行业监督管理机构 对农村信用社风险管理、资本充足率、资产质量、风 险集中、内部控制、资产流动性、关联交易、损失 准备金等进行控制，促进农村信用社树立审慎经营 理念，以维护农村信用社的合法稳健运行。同时，农 村信用社应该树立正确的被监管意识，从推进农村 信用社健康发展的高度认识并认真接受监管机构的 监管，及时向监管部门报送准确完整的信息资料。 4 、加强信贷人员的培训与培养工作。作为经营 货币信用的农村信用社，他的经营好坏直接取决于 所发放的贷款产生的效益，贷款的质量好坏与信用 社的效益直接相关。因此，信贷人员必须要思想作 风过硬，业务水平精，办理信贷业务质量高，对每 一个出口的贷款管准、管好、放活，不发生逾期，更 不出现呆滞、杲账。这就要求各级领导对信贷人员 要向管理信用社主任、主管会计一样，培养好、管 理好信贷人员。 总之，只要有贷款存在，农村信用社就要面临 风险的考验。风险是银行信用活动的本质属性，是 不能完全避免的。因此，农村信用社信贷风险的防 范是一项长期而艰巨的任务，要想既治标又治本， 必须建立一种长效机制，常抓不懈，逐步形成科学 严密的内控运行体系，确保农村信用社安全稳健发 展。 参考文献： 1 】李丹红农村民间金融发展现状与重点改革政 策【J 】金融研究，2 0 0 0 ；( 5 ) ：2 5 - 5 6 2 】赵杰，邵新国，盏建明改革时期农村信用社 的新情况新问剐J 】金融纵横，2 0 0 4 ；( 7 ) ：2 - 5 【3 】张俊伟，张彦生农村信用社经营状况调杏【J 】 金融参考，2 0 0 3 ；( 10 ) ：7 - 1 5 【4 】张功平关于农村信用社改革发展的几个问题 【J 】中国金融，2 0 0 5 ；( 4 ) ：5 4 - 5 9 1 2 3 万方数据 PDF Watermark Remover DEMO : Purchase from www.PDFWatermarkRemover.com to remove the watermark