600366_ 宁波韵升内部控制规范实施工作方案.pdf

1 宁波韵升股份有限公司 内部控制规范实施工作方案 为加强和规范公司内部控制，保证公司内控制度的完整性、合理性及实施的 有效性， 提高公司经营管理水平和风险防范能力， 促进公司战略发展目标的实现， 根据财政部、证监会等五部委下发的企业内部控制基本规范及其配套指引、 中国证监会宁波监管局下发的关于做好主板上市公司全面实施工作的通知(甬证监发201210 号)等文件要求，制定了“内部控制 规范实施工作方案”如下： 一一一一、基本情况介绍基本情况介绍基本情况介绍基本情况介绍 公司主要生产和经营钕铁硼永磁材料、 汽车电机、 伺服电机等， 产品销往 20 多个国家和地区。公司根据公司法等相关法规，建立了由股东大会、董事会、 监事会、 经营层构成的法人治理结构。 公司监事会和公司独立董事履行各自职责， 对公司内部控制活动进行监督。公司按照法律法规及现代企业制度的要求，建立 了相对科学且适应公司经营管理需要的组织架构（详见附件一）。 2012 年公司管理活动的主题是，全面提升基础管理工作的质量与效率。公 司加强和规范企业内控，将与提升基础管理工作水平密切结合起来，做到既提升 各项工作的质量与效率，又确保主要业务处于受控状态。 公司内控规范实施工作，以董事长为第一责任人，分管经营副总经理具体负 责落实，以加强组织领导。公司经营计划部为内控规范实施工作的牵头部门，组 织公司各职能部门，按照企业内部控制基本规范及其配套指引要求，全面开 展内控工作。 1、成立企业内控实施领导小组 公司专门成立企业内控实施领导小组，制定内控实施工作方案，组建内控实 施工作小组，组织实施内控建设的评价及考核工作，对内控建设的成效负责。 企业内控实施领导小组成员如下： 组 长：杨 齐（董事长） 副组长：竺晓东（总经理） 成 员：傅健杰（副总经理）、陈新生（副总经理）、朱黎明（财务总监） 2 2、成立企业内控实施工作小组 根据内控实施领导小组的安排， 公司成立内控实施工作小组， 其工作职责为： 清理各项规章制度，梳理主要业务流程，识别、分析、评估、确定主要风险点和 关键控制点，针对公司内控缺陷提出整改建议，修订公司流程与权限，完善公司 授权批准体系，建立标准化且符合公司实际需要的内控体系。 企业内控实施工作小组成员如下： 组 长：陈新生（副总经理） 副组长：傅健杰（副总经理）、朱黎明（财务总监） 成 员：各职能部门负责人，各下属单位负责人。 二二二二、内控内控内控内控建设建设建设建设工作计划工作计划工作计划工作计划 1、2012 年 1 月-3 月，组织公司管理人员学习内控相关规范指引，印发企 业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引等法律法规资料，完成各职 能部门的分工安排（详见附件二）。 2、2012 年 3 月，确定内控实施范围，将控股子公司宁波韵升高科磁业有限 公司、宁波韵升强磁材料有限公司、宁波韵升磁体元件技术有限公司、包头韵升 强磁材料有限公司、宁波韵升电机有限公司、宁波韵升粘结磁体有限公司、宁波 韵升伺服控制事业部（以下简称“下属单位”）列入本次试点实施范围。 3、2012 年 3 月-4 月，各职能部门对纳入实施范围下属单位的主要业务流 程进行梳理，检查内部控制缺陷，分析缺陷的性质和产生的原因，制定相应的内 控缺陷整改方案，完成“基础管理工作与内控执行情况改进计划”，由公司经营 计划部汇总，报内控实施工作小组审核、批准。 4、2012 年 5 月 15 日前，下属单位制定相应的“基础管理工作与内控缺陷 整改方案”，由公司经营计划部汇总，报内控实施工作小组审核、批准。 5、2012 年 6 月 30 日前，由下属单位总经理负责，公司各职能部门配合，落 实“基础管理工作与内控缺陷整改方案”，完成内控制度修订，完成对机构、流 程、 人员和岗位的调整； 各职能部门完成 “基础管理工作与内控执行情况检查表” ， 由公司经营计划部汇总，报内控实施工作小组审核、批准。 6、2012 年 7 月-12 月，各职能部门按照“基础管理工作与内控执行情况 检查表”，对各下属单位整改情况进行检查、考核。对非客观原因未落实或落实 3 不到位的单位， 在公司内予以通报批评， 并作年度考核扣分处理。 2012 年 12 月 30 日前，完成公司全面实施企业内控规范体系的工作目标。 7、公司将分别于 2012 年 6 月底和 12 月底前，向上交所和宁波证监局报 送内控实施工作进展，并在 2012 年半年度报告和年度报告中披露内控规范实施 进展情况。 三三三三、内控内控内控内控自我评价工作计划自我评价工作计划自我评价工作计划自我评价工作计划 2012 年 10 月至 2013 年 1 月，公司内控实施工作小组实施内控自我评价， 按照内控评价规定程序，有序开展自我评价工作，包括制定内控自我评价工作计 划、现场工作质量测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编制评价报告等。 1、2012 年 10 月，编制自我评价工作计划，确定自我评价范围、业务流程， 确定评价工作的具体时间表和人员分工，报内控实施工作小组审批，开展内控自 我评价工作。 2、2012 年 11 月，确定内控缺陷的评价标准，包括定性标准和定量标准。 缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。 3、2012 年 12 月，对发现的缺陷与整改情况进行评价，编制缺陷评价汇总 表，编制内控评价工作底稿。 4、2013 年 1 月，编制内控自我评价报告，经内控实施工作小组审核、董事 会审议后，对外披露或报送相关部门。 四四四四、内控内控内控内控审计工作计划审计工作计划审计工作计划审计工作计划 1、公司将聘请会计师事务所对公司 2012 年度内控设计与运行有效性进行 审计。 2、公司披露 2012 年年度报告时，内控审计报告同时披露。 宁波韵升股份有限公司 董 事 会 2012 年 3 月 30 日 4 附件附件附件附件一一一一：公司组织结构图公司组织结构图公司组织结构图公司组织结构图 5 附件附件附件附件二二二二：责任部门责任部门责任部门责任部门分工分工分工分工 相关内控指引 责任部门 组织架构 人力资源部 发展战略 经营计划部 人力资源 人力资源部 社会责任 证券法务部 企业文化 总经理办公室 资金活动 财务部 采购业务 采购部 资产管理 财务部 销售业务 经营计划部 研究与开发 经营计划部 工程项目 工程部 担保业务 证券法务部 业务外包 经营计划部 财务报告 财务部 全面预算 财务部 合同管理 证券法务部 内部信息传递 证券法务部 信息系统 信息中心