医院财务收支审计实施方案.pdf

精品文档就在这里 - 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- - -精品文档- 审计项目名称被审计单位名称审计方式编制依据 医院财务收支审计 医院财务科 现场抽查、核 查、询问等 2009年度审计 工作计划 被 审 计 单 位 基 本 情 况 ：略 精品文档就在这里 - 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- - -精品文档- 审计范围：医院财务收支情况 审计内容和重点： 一、对收入进行审计的主要内容： 1、各项收入，包括财政补助收入、上级补助收入、医疗收入、药品收入、 其他收入是否由医院财务科统一核算、统一管理； 2、是否建立货币资金管理制度，现金等收入是否及时、足额存入银行， 有无“坐支”现金，有无隐瞒、截留、挪用、拖欠或者设置账外账、“小 金库”等问题； 3、是否建立健全票据管理制度，各类收入票据是否由财务部门统一管理， 是否明确各种票据的购买、 印刷、保管、领用、核销、遗失处理、清查、 归档等环节的职责与权限，并设立登记簿进行详细记录。 二、对支出进行审计的主要内容： 1、各项支出是否严格执行国家有关财经法规制度、医疗机构支出管理制 度，是否明确相关部门和岗位的职责、权限，是否符合不相容职务分 离原则； 2、工资的核算与发放是否执行职责分离，住房公积金、医疗保险金等代 扣代缴项目金额的计算是否正确、是否按时缴纳。 精品文档就在这里 - 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- - -精品文档- 三、对往来款项进行审计的主要内容： 1、检查其他应收款单位往来中对预付设备款等大额款项是否及时清理； 2、 检查职工个人借款的审批手续是否完备，是否按规定的时间报账和收回， 是否做到及时对账和催收； 3、检查坏账准备计提的范围、方法、比列、金额是否正确，坏账处理的核 销报批手续是否符合有关规定。 精品文档就在这里 - 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- - -精品文档- 精品文档就在这里 - 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- - -精品文档- 预 定 起 迄 时 间 ： 审 计 组 长 审 计 组 成 员 具体人员分工： 负责对实施审计项目的全过程进行监督和指导以及相关科室的协调 事宜； 负责具体审计内容。 具体实施步骤： 开展审前调查，了解医院财务收支情况 拟定审计方案、发送审计通知书 具体实施审计查证、收集审计证据、编制审计工作底稿 编制审计报告并征求被审计单位意见 提交审计报告 主管院领导审批审批日期 科室负责人审批审批日期 方案编制人编制日期 精品文档就在这里 - 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- - -精品文档- 2010 年读书节活动方案 一、活动目的： 书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博 览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！ 二、活动目标： 1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。 2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。 4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。 三、活动实施的计划 1、做好读书登记簿 （1） 每个学生结合个人实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适 当作读书笔记。 （2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。 （3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。 2、举办读书展览： 各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言” 、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝” 、 “我最喜欢的”、 “好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得 体会 ,在班级中形成良好的读书氛围。 3、出读书小报：