投融资公司财务报表附注2.pdf
精品文档就在这里 - 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- - -精品文档 - 昆明永基融资担保有限公司 2013年度财务报表附注 一、企业的基本情况 昆明永基融资担保有限公司 （以下简称 “ 融资公司 ” ）位于昆明经开区出口加工区第 三城.映象欣城 B4 幢 301a 、301b ，于 2012年 06月 06 日取得中华人民共和国融资担保 机构经营许可证，机构编码为：滇0381000002 ，发证机关：云南省财政厅， 企业法人 营业执照注册编号为530100100354634；注册资金 1 亿元；法人代表：郑会伦；由郑 会伦、王文麦、郑黎明3 位自然人股东共同投资成立股东会；公司经营范围：贷款担 保；票据承兑担保；贸易融资担保；项目融资担保；信用证担保；其他融资性担保业 务；与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务；以自有资金进行投资。 截止 2013 年 12 月 31 日,本公司股权结构如下 : 股东名称出资金额（万元） 出资比例 （%） 郑会伦6,700.00 67.00 王文麦2,700.00 27.00 郑黎明600.00 6.00 合计10,000.00 100 00 二、重要会计政策和会计估计 （一）财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，参照担 保企业会计制度的规定，并按照企业会计准则、金融企业财务规则的规定 精品文档就在这里 - 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- - -精品文档 - 编制。 （二）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则、金融企业财务规则和云南 省地方金融企业财务规则实施办法的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 本公司会计年度为公历1月 1 日起至 12月 31日止。 （四）计账基础和计量原则 本公司会计核算以权责发生制为基础进行会计计量、确认和报告。对会计要素进 行计量时，一般采用历史成本价值计量的，以能保证所确定的会计要素金额能够取得 并可靠计量为基础。 （五）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 （六）现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物 是指持有的期限短、 流动性强、 易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （七）存出保证金 1、 存出保证金是指公司对客户提供了担保业务后按银行约定的数额定期存入银行 的货币资金。公司存出的保证金按照不同的银行明细核算。 2、应收款项 本公司与往来单位短期资金往来，按照权责发生制原则，以约定的时间收回后确 精品文档就在这里 - 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- - -精品文档 - 认入账。 （单笔资金一般在3 个月时间内） （八）固定资产 固定资产指本公司为开展业务、提供劳务经营管理而持有的，使用期限超过1 个 会计年度的资产。 固定资产按购置或新建时的原始成本计价。 本公司对固定资产在预计使用年限内按平均年限法计提折旧。各类固定资产的预 计使用年限和预计净残值率分别为： 类别折旧年限预计净残值率年折旧率 房屋建筑物20 5% 4.75% 办公及电子设备5 5% 19.00% 运输设备 4 5% 23.75% 其他5 5% 19.00% （九）职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支 出。除因辞退福利外，本公司在员工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为 负债，并相应增加资产成本或当期费用。 （十）收入 收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本 无关的经济利益的总流入。其中，日常活动是指企业为完成其经营目标所从事的经常 性活动以及与之相关的其他活动。主要为发生担保业务后收取的担保费收入。 （十二）所得税 本公司所得税会计处理方法采用应付税款法。年末，本公司按照税法的相关规定 对本年的税前会计利润作相应调整后计算得出的应纳税所得额作为当期所得税费用的 精品文档就在这里 - 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- - -精品文档 - 基数。 三、税项 主要税种及税率 税种具体税率情况 营业税按应税营业额的 5%计缴营业税 城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴 教育费附加按实际缴纳的流转税的 3%计缴 地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴 企业所得税按应纳税所得额的 25%计缴 四、货币资金明细情况说明 以下注释期末余额是指2013年 12 月 31日的期末余额，年初余额是指2012年 12 月 31日的期末余额。 （一）货币资金 项目 期末余额年初余额 金额比例金额比例 库存现金626.00 0.001% 银行存款 89,717,204.29 100.00% 90,308,266.17 99.999% 合计89,717,204.29 100.00% 90,308,892.17 100.00% （二）银行存款 银行银行账号 期末余额年初余额 金额比例金额比例 中国工商银行宣威 市支行 24952960 90,308,266.17 100.00% 中国银行昆明市呈 贡支行营业部 134030080387 89,717,204.29 100.00% 合计 89,717,204.29100.00% 90,308,266.17100.00% 五、应收担保费明细情况说明 精品文档就在这里 - 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- - -精品文档 - 昆明永基应收担保费期初余额为49,500.00 元，期末余额为 49,500.00 元。 （一）应收担保费主要往来单位 项目 期末余额年初余额 金额比例金额比例 宣威市金红地矿业有限公 司 49,500.00 100.00% 49,500.00100.00% 合计49,500.00 100.00%49,500.00 100.00% 六、其他应收款明细情况说明 昆明永基其他应收款期初余额为15,814,095.53 元，期末余额为 17,283,285.05 元。 （一）其他应收款项主要往来单位 项目 期末余额年初余额 金额比例金额比例 郑会伦-33,693,053.48 宣威市龙潭镇放马坪煤矿 红地沟井 4,650,000.00 -1,900,000.00 宣威市金红地矿业有限公 司 2,983,005.53 -8,645,904.47 云南恒鸿伟业贸易有限公 司 5,000,000.00 李斌1,000,000.00 曲靖市湖南商会 （刘华明）1,000,000.00 江苏国电龙源电气有限公 司（李发云） 10,460,000.00 云南会伦方基投资有限公 司 21,293,333.00 -4,300,000.00 罗平共创煤业有限责任公 司 1,000,000.00 罗平共创煤业-欧阳明亮19,150,000.00 1,1800,000.00 精品文档就在这里 - 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- - -精品文档 - 项目 期末余额年初余额 金额比例金额比例 唐涌500,000.00 500,000.00 李云凌900,000.00 900,000.00 王新500,000.00 合计17,283,285.05 15,814,095.53 七、其他应付款明细情况说明 其他应付款为期初余额为6,199,957.00 元，期末余额为 6,988,030.55 元。 （一）其他应付款项主要往来单位 项目 期末余额年初余额 金额比例金额比例 郑会伦-1,091,828.00 141,957.00 王文麦2,058,000.0 2,058,000.00 宣威市龙潭镇放马坪煤矿 红地沟井 4,021,858.55 4,000,000.00 云南恒鸿伟业贸易有限公 司 2,000,000.00 合计240,000.00 100.00%6,199,957.00100.00% 八、未到期责任准备金明细情况说明 未到期责任准备金期初余额为84,750.00 ，期末余额为 84,750.00 元。 九、担保赔偿准备金明细情况说明 担保赔偿准备金期初余额为237,300.00 元，期末余额为237,300.00 元。 十、未分配利润明细情况说明 以下注释期末余额是指2013年 12 月 31日的期末余额，年初余额是指2012年 12 月 31日的期末余额。 （一）未分配利润 精品文档就在这里 - 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- - -精品文档 - 项目 本年数 上年数 净利润 89,428.09 24.869.44 加：年初未分配利润-349,519.30 -374,388.74 盈余公积补亏 其他转入 可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 年末未分配利润-260,091.21 -349,519.30 十一、营业收入明细情况说明 本公司本年营业收入为176,618.64元，其中手续费收入8,910.00元，利息收入 167,708.64 元；上年营业收入为46,969.44 元，主要为利息收入46,969.44 元。 十二、营业支出明细情况说明 本公司本年营业支出为75,541.37 元，主要为业务及管理费用75,541.37 元；上年营 业收入为 22,100.00 元，主要为业务及管理费用22,100.00元。 十三、所得税费用明细情况说明 该公司本年所得税费用为11,649.18 元，上年无所得税费用。 十一、或有事项 本公司本年度止无需披露的或有事项。 九、承诺事项 本公司本年度止无重大承诺事项。 十、其他重要事项 本公司核算的担保赔偿准备金及短期责任准备两金，在当年无担保业务所以未计 提；2013年 12月 31日止无需披露的其他重要事项。 精品文档就在这里 - 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有- - -精品文档 - 昆明永基融资担保有限公司 2014年 2 月 10日 2010 年读书节活动方案 一、活动目的： 书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养 成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！ 二、活动目标： 1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。 2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。 4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。 三、活动实施的计划 1、 做好读书登记簿 （1） 每个学生结合个人实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等 栏目，高年级可适当作读书笔记。 （2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。 （3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。 2、 举办读书展览： 各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言” 、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝” 、 “我最喜欢的”、 “好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读 书活动中的心得体会, 在班级中形成良好的读书氛围。 3、 出读书小报：
