14：资金审批制度063月定稿.doc

大连亿达投资有限公司 资金审批制度资金审批制度第一章 总 则第一条 为了明确资金审批过程中的职责权限，规范资金审批程序，制定本制度。第二条 本制度适用于大连亿达投资有限公司及所属房地产公司。第二章 原 则第三条 投资公司及所属公司须编制年度、季度、月份资金收支预算，经董事会通过后执行。第四条 投资公司及各所属公司资金审批的原则是严格执行经总裁批准的月度资金收支预算，逐项审核资金支出，控制成本费用，确保企业经营计划和工作目标的实现。第五条 各所属公司用款部门在申请用款前须具备合同、协议、预算、决算、计划、终结协议等条件，并在财务部门有备案。第三章 程 序第六条 资金审批程序1、材料、设备采购费用审批程序，详见审批表1；2、已竣工程费用审批程序，详见审批表2；3、在建工程费用审批程序，详见审批表3；4、管理费用审批程序，详见审批表4；5、前期费用审批程序，详见审批表5；6、销售费用审批程序，详见审批表6；7、固定资产购置审批程序，详见审批表7。第四章 职 责第七条 资金审批职责1、用款部门负责人准确填写费用审批表，并对付款项目的真实性、必要性，履行合同、协议、预算、决算、计划、终结协议的准确性，申请金额的合理性负责。2、预算负责人确认预算、决算、计划完成的情况，审核已完成工程量和造价，提出付款意见，对提前和超额付款负责。3、财务部根据合同、协议、预算、决算、计划、终结协议及实际履行情况准确填写付款方式、汇款账号、开户银行，并对付款对象和累计付款金额的真实性、准确性负责。4、合同负责人根据合同、协议、预算、决算、计划、终结协议实际履行情况，提出付款意见，对是否按约定付款和合同、协议、终结协议与付款的一致性、准确性负责。5、项目负责人依据合同、协议、预算、决算、计划、终结协议结合分管项目实际完成的工程量、工程造价、工程进度、工程质量提出付款意见，对提高资金使用效益，降低项目成本负责。6、申请用款部门的分管副总根据合同、协议、预算、决算、计划、终结协议的执行情况进行审核，提出付款意见，对分管工作实际完成情况、资金使用及项目成本控制负责。7、财务总监负责审核各部门审批的款项是否符合合同、协议、预算、决算、计划、终结协议所规定的付款条件，对超额和提前付款、工程尾款、保修款控制、各种费用的执行标准，付款凭据的真实性、合法性及资金来源负责。8、总经理负责审批各部审核的各项付款，对履行合同、协议、预算、决算、计划、终结协议的合理性、合法性、月度资金收支预算的及时性及资金使用效益和成本控制负责。9、投资公司业务部负责审批各所属公司超过额度的预算内资金和预算外资金，对合同、协议、预算、决算、计划、终结协议的执行、在建工程已完成造价、已竣工工程决算值负责。10、投资公司计财部负责审批各所属公司超过额度的预算内资金和预算外资金，对资金预算的执行情况和成本控制负责。11、投资公司财务副总裁负责审批各所属公司超过额度的预算内资金和预算外资金，对各所属公司审批的款项是否符合合同、协议、预算、决算、计划、终结协议所规定的付款条件，资金预算的执行情况及成本控制负责。12、投资公司总裁负责审批各所属公司年度、季度、月度资金收支预算及超额度预算内资金和预算外资金，对履行合同、协议、预算、决算、计划、终结协议的合理性、合法性，月度资金收支预算的及时性及资金使用效益和成本控制负责。13、出纳：各公司在履行完上述会签程序后，出纳按审批表中总经理或投资公司总裁审批意见付款，同时收取发票，发票须经用款部门负责人、分管经理、财务总监、总经理审核签字后，报销入账，审批表进行存档。第五章 权 限第八条 资金审批分为预算内（投资公司总裁批准的月度资金收支预算）和预算外（月度资金收支预算以外的支出）资金支出，审批权限及额度如下：一、大连所属公司预算内资金审批权限序号付款项目预算内资金审批额度所属公司审批权限投资公司审批权限各部门总经理各部门总裁1材料、设备采购费用20万元以下起草、会签授权批准备案授权20万元以上起草、会签审核审核、备案批准2已竣工程费用10万元以下起草、会签授权批准备案授权10万元以上起草、会签审核审核、备案批准3在建工程费用30万元以下起草、会签授权批准备案授权30万元以上起草、会签审核审核、备案批准4管理费用20万元以下起草、会签授权批准备案授权20万元以上起草、会签审核审核、备案批准5前期费用20万元以下起草、会签授权批准备案授权20万元以上起草、会签审核审核、备案批准6销售费用10万元以下起草、会签授权批准备案授权10万元以上起草、会签审核审核、备案批准7固定资产购置5万元以下起草、会签授权批准备案授权5万元以上起草、会签审核审核、备案批准以上含此数（如在建30万元以上报批是含30万元，审批表格中为旧的未改），以下不含。二、预算外资金审批投资公司及本地所属公司预算外资金支出须报投资公司各相关部门及计财部审核，经财务副总裁核准，报投资公司总裁批准后，各公司财务部方可付款。三、异地公司预算内资金50万元以下及预算外资金5万元以下，由企业总经理审批；50万元以上的预算内资金及5万元以上的预算外资金须报投资公司各相关部门及计财部审核，经财务副总裁核准，报投资公司总裁批准后，各公司财务部方可付款。四、各所属公司如有急需用款事宜，不能及时办理款项审批手续，经投资公司总裁同意，各公司可以先付款，之后补办相关手续。五、投资公司计财部定期对各所属公司资金审批制度执行情况进行审计检查监督，强化资金审批管理，明确资金审批的权限及责任。第六章 附 则第九条 本制度由投资公司计财部负责解释。第十条 本制度自通过之日起施行。5第 5 页 共 5 页