褚兰镇卫生院针对审计存在问题整改情况书面报告.doc

关于加强财经纪律的通知各卫生计生医疗单位： 区审计局于2015年7月22日至8月20日对区新型农村合作医疗管理中心、褚兰镇卫生院、栏杆镇卫生院、解集卫生院2013至2014年度财务收支情况进行了审计。各单位基本能够按照会计制度进行会计核算，认真执行国家财政政策、财经纪律。但在审计过程中发现存在疫苗超标准加价、违规收取床位费用、违规发放各项补助。以及使用不合规票据和大额现金支出等问题。针对审计报告列出的问题，请各单位立即开展自查自纠，严格按以下要求执行。一、疫苗加价问题。严格按照宿州市物价局关于调整全市预防用生物制品调拨差率的通知的规定:基层接种单位批零率按照20%的规定加价，现库存疫苗加价率高于20%的，立即调整。二、单次住院病人多收取一天床位费的问题。严格按照安徽省医疗服务价格 “住院床位费一律计入不计出，即不论上午、下午、晚上入院或出院,入院的当天算一天,出院当天不计天数”的规定执行。三、发放各项职工补助费用问题。严格按照事业单位财务规则第二十一条“事业单位的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准”的规定执行，严禁违规发放各项补助。四、不合规票据问题。各单位主要负责人和财务人员对各种票据的合规性要严格审查,一律按照中华人民共和国会计法第十四条“会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受”的规定进行处理，对不合规票据拒签、拒记入凭证。五、大额现金支出问题。财务人员要严格按照现金管理暂行条例第二条“凡在银行和其他金融机构开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位，必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转账方式进行结算，减少使用现金”的规定，对大额的现金支付业务,必须转账，不得使用现金直接支付。六、固定资产入账、处置不当的问题。要严格按照 事业单位国有资产管理暂行办法第二十五条“事业单位处置国有资产，应当严格履行审批手续，未经批准不得自行处置”的规定进行固定资产处理，按照正常程序报国资局审批后处理，不得自行处置。对购入的资产，符合固定资产条件的应及时计入固定资产，防止国有资产流失。 全系统各单位，特别是法人和财务人员应增强财经法规意识,提高业务水平，加大管理力度，制定长效机制。严格费用支出,严格执行国家规定的收支范围及收支标准,不得擅自扩大收入支出范围, 压缩一切不必要的开支，合理使用资金；加强国有资产的管理监督，严格按照国有资产管理暂行办法核算登记固定资产，防止国有资产流失。 今后再发现此类违规行为，将加重处罚，追究责任。情节严重的，移交纪检、检察机关查处。 埇桥区卫计委2015年9月1日