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中交二公局第三工程有限公司兰永一级公路LY03 标项目施工策划 第 1 页 共 4 页 SEB MS III 10 项目财务资金管理策划 资金是项目进行顺畅生产经营的血液，是项目进行生产、 经营等一系列经济活动中最基 本的要素， 资金管理贯穿于项目生产经营的整个过程，直接影响到项目的经营质量和经济效 益，因此，加强项目财务资金管理具有十分重要的意义。 10.1 项目财务资金管理综合分析 加强项目资金管理，强化经营资金的集中力度，依法合理地筹措、调配、使用资金，加 速资金周转，减少资金占用，不断提高资金使用效率。 10.1.1财务资金管理的状况 我项目归属于甘肃长达路业有限责任公司管理，据临近兄弟项目介绍，业主前期资金支 付能力较强。我部要特别重视计量工作，及时申报计量，积极加强与业主方面的沟通协调， 确保及时收回到期应收工程款。拿到业主的工程款后要想方设法尽量往公司进行集中，由于 项目前期临建、采购大宗物资及大型设备需要大量资金，资金沉淀和资金存量可能会较少。 项目要努力做到不拖欠员工工资以及农民工工资，及时汇缴各项目基金。目前我们正与银行 和业主方面进行协调开通网上银行，使一般资金及员工工资可以通过网银转账支付，提高工 作效率。同时我项目也会严格按照局、公司相关规章制度和要求严格按照资金支付流程执行， 控制资金的支付。 10.1.2财务资金管理的要求 （1） 、公司要求项目应上缴的各类保险（养老保险、补充养老保险、医疗保险、失业保 险、生育保险） 、住房公积金、工会经费、项目使用公司的各类固定资产折旧及管理费、标 后预算切块等按照相关规定上缴； （2） 、项目严格按照施工计划和进度，协同相关业务部门搞好资金收支计划、资金使用 计划以及资金管理的分析工作； （3） 、加快资金周转率，及时向公司回流闲置资金；对个人备用金及时清理，减少对资 金的占用； （4） 、 项目对外付款必须按照局、公司规定的资金支付流程操作，并加强内部审核工作。 对外付款必须是已结算的工程款、材料、机械费等，杜绝无合同、未结算款项的支付； （5） 、每月 25 日在浪潮资金系统中编制次月资金计划，严格按照公司审批后计划执行， 超出资金计划的付款另行上报，审批后办理。 同时按照业主的要求向业主和银行等方面报送 资金计划，大额资金支付按其要求办理相关手续。 10.2 财务资金管理的目标、计划 中交二公局第三工程有限公司兰永一级公路LY03 标项目施工策划 第 2 页 共 4 页 10.2.1财务资金管理的目标 （1） 、加强资金管理工作，合理调配、使用资金，提高资金集中能力，加速资金周转， 减少资金占用，不断提高资金使用效率，提高经营性现金净流量； （2） 、根据项目总体策划中资金管理定位进行细分，对资金的回收、 支付以及上缴汇付 等管理要素进行策划，满足项目生产施工的需要。 10.2.2财务资金管理总体计划 （1） 、严格按照局、公司规定，确保项目资金的正常有序流动。项目部日常开支的报销 标准严格按照公司相关制度执行； （2） 、重视资金计划的编制工作，加强执行力度。各部门每月25 日在浪潮资金系统中 编制次月资金计划，经财务主管、项目经理审核后，报公司财务会计部审批。项目财务部严 格按照公司审批后的意见执行。 10.3 财务资金管理的职责、流程和规定 10.3.1财务资金管理的职责 项目财务人员的安排：由公司委派财务主管一名、出纳一名。 财务人员职责： （1） 、接受公司总会计师和财务会计部的领导及业务指导、检查和监督， 同时接受项目 经理的行政领导，定期向公司汇报工作，对公司和项目经理负责。负责项目资金的筹措、调 拨和使用，及时向公司集中资金，并汇报项目资金状况和经营情况； （2） 、负责项目的收入、费用、成本及经营成果的核算工作，参与项目成本管理工作； （3） 、负责项目的财务收支计划的编制和实施； （4） 、负责组织项目进行经济活动分析，核算项目经营情况，定期向公司汇报。 10.3.2财务资金管理的相关规定 严格按照公司相关财务规定执行： 中交二公局第三工程有限公司财务管理和会计核算办法； 中交二公局第三工程有限公司项目会计核算办法； 中交二公局第三工程有限公司差旅费报销办法； 中交二公局第三工程有限公司财务安全管理制度； 中交二公局第三工程有限公司会计档案管理办法； 中交二公局第三工程有限公司项目财务会计工作集中核算管理办法； 项目资金支付计划管理和审批流程； 中交二公局第三工程有限公司兰永一级公路LY03 标项目施工策划 第 3 页 共 4 页 财务风险控制制度； 货币资金管理细则； 中交二公局第三工程有限公司资金集中管理办法； 应收账款催收管理办法； 项目备用金及费用报销实施细则； 项目资金管理办法等。 10 4 财务资金管理控制措施 10.4.1项目资金的筹集 项目资金的筹集主要从以下几个途径完成： A、项目计量款；B、业主借款； C、公司借款。 项目前期临建， 在业主尚未拨付预付款向公司申请借款。待计量款到账后积极向公司回 流资金，项目资金紧张时再向公司申请借款。 10.4.2项目资金支付管理 （1）、材料供应商资金支付管理 付款流程： 物资部门编制点 （验）收单财务部挂账供应商申请付款物资部门填写 结算和扣款情况财务部门填写账面欠款情况项目经理签字财务主管签字财务部门 付款。 材料款的支付严格按照公司资金支付流程的要求执行，超计划、 大额付款必须另行报公 司审批，严禁预付、超付和无合同支付。及时与物资部门核对供应商的结算和扣款情况，定 期与材料供应商对账，确保材料款的结算和支付准确无误。 （2）、劳务费用资金支付管理 付款流程：合同部门结算工程款财务部挂账劳务队伍申请付款合同部门填写结算 情况物资机械部门填写扣款情况财务部门填写账面欠款情况项目经理签字财务主 管签字财务部门付款。 劳务款的支付严格按照公司资金支付流程的要求执行，超计划、 大额付款必须另行报公 司审批，严禁预付、超付和无合同支付。及时与合同部门核对劳务队伍的结算情况，定期与 劳务队伍对账， 确保劳务费的结算和支付准确无误。过程中要特别重视农民工工资的发放工 作，给每名农民工办好工资卡，并确保劳务工资及时进行发放、不拖欠，保障和维护农民工 的合法权益。 各部门要配合了解掌握劳务队伍的外债情况，由相关领导及管理人员监督劳务 队伍负责人分期、分批将所欠款项支付到位，避免债务纠纷，降低项目后期的财务风险。 中交二公局第三工程有限公司兰永一级公路LY03 标项目施工策划 第 4 页 共 4 页 (3) 、设备租赁供应商资金支付管理 付款流程：机械部门编制结算单财务部挂账设备租赁供应商申请付款机械部门填 写结算和扣款情况财务部门填写账面欠款情况项目经理签字财务主管签字财务部 门付款。 机械租赁款的支付严格按照公司资金支付流程的要求执行，超计划、 大额付款必须另行 报公司审批， 严禁预付、 超付和无合同支付。及时与机械部门核对供应商的结算和扣款情况， 定期与设备租赁供应商对账，确保机械租赁的结算和支付准确无误。 (4) 、项目日常资金支付管理 1）资金支付应做到事前有计划，开支有标准， 成本有控制， 要坚持项目 “经理一支笔” 的原则。尽量办理银行转账付款，减少现金支付； 2）项目的各项应上缴款项（包括五险一金、折旧费、切块费用及工会经费），每期按 时、足额上缴公司财务部。 10.4.3计量资金结算 财务部应加强与合同部的沟通，多了解计量支付的批复情况，待计量支付证书签批完毕， 财务部第一时间与业主财务部门联系，尽早收回当期应收工程款。 10.4.4工程完工后资金管理 (1)、工程验收合格后，合同部应加强变更索赔计量工作，财务部及时催收各类尾款； (2)、完工阶段对项目债权债务及时进行清理； (3) 、由项目各部门配合，对各施工队伍的债务情况进行摸底，包括材料款的支付、劳 务工资的发放、与第三方的债务等情况，确保债务纠纷及时得到解决。 10.4.5 会计核算 (1) 、根据公司财务规定和项目管理重点要素，运用浪潮财务软件进行账务设置，建立 会计核算体系； (2) 、应严格执行国家法律法规和公司相关规章制度，进行项目会计核算工作，按成本 核算对象准确及时地对成本费用进行归集和分配，为项目领导及时提供会计信息，及时准确 上报各种财务资料。 10.4.6 项目税务管理 做好与税务机关的协调沟通工作，严格按照税法相关规定依法纳税。正确进行纳税备案， 按时申报；对照招标文件关于税收缴纳条款，积极进行税收筹划, 依据国家及当地税务政策 依法扣税和缴纳税款。