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    商业银行风险论文.docx

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    商业银行风险论文.docx

    第 1 页 商业银行风险论文 特征码 OpghaacLAfUBNgezbOGl 关键词:商业银行;操作风险;风险管理 随着银行规模的不断扩大,如何有效管理操作风险、减少 损失成为金融界最为关注的问题。因此,巴塞尔监管委员会 (Basel Committee)在 20XX 年正式发布的新资本协议中 把操作风险纳入管理框架内,对国际银行业操作风险的度量和 管理提出了新的要求。从我国来看,近几年由操作风险引起的 大案要案频频发生,给我国造成了严重的经济损失,既影响了 银行的社会形象,也影响了正常的社会秩序。因此,如何正确 认识操作风险,借鉴国际先进管理经验,吸取管理失败的教训, 建立科学有效的操作风险管理体系,提高操作风险管理水平成 为我国银行亟待解决的问题。 一、操作风险的内涵 第 2 页 操作风险,通常有狭义和广义之分。狭义的操作风险是仅 将存在于商业银行“运营”部门的操作风险定义为操作风险, 并将其界定为由于控制、系统及运营过程中的错误或疏忽而可 能引致的潜在损失的风险。这些风险是商业银行可以控制的风 险,但不包括外部事件,如监管者或自然灾害的影响。广义的 操作风险是将操作风险定义为除市场风险与信用风险之外的一 切金融风险。这个内涵很广泛,它的优势在于涵盖了所有市场 和信用风险以外的剩余风险,但该定义使商业银行对操作风险 的管理和计量非常困难。银行业普遍认同巴塞尔委员会对操作 风险的定义。根据 20XX 年发布的巴塞尔新资本协议征询意 见稿,操作风险是指由于不完善或失灵的内部程序、人员和系 统,或外部事件导致损失的风险。巴塞尔委员会关于操作风险 的定义突出强调了银行内部人员操作和业务系统因素所导致的 操作风险。这一概念侧重于操作风险形成的原因,基本上涵盖 了商业银行的所有业务线,是比较实用的。 二、我国商业银行操作风险的现状 20 世纪 90 年代以后,操作风险问题越来越突出,特别是 近两年有加速曝露的趋势。如 20XX 年发生的中国银行黑龙江河 松街支行 10 亿元诈骗案、中国银行北京分行的 6.45 亿元按揭 第 3 页 贷款骗贷案;20XX 年,深圳发展银行违法放贷总额 15 亿元、 中国银行广东分行开平支行前行长 4.82 亿美元资金挪用案等等。 这些案件只是银行业操作风险中的一部分,大量的损失金额较 小的操作风险还没有披露。据银监会披露,20XX 年共处罚违规 机构 2202 个,处分相关人员 4538 人,涉嫌案件 274 起,违规 金额高达 5840 亿元。20XX 年共查出金融机构违规金额 7671 亿 元,处罚违规金融机构 1205 个,处理金融机构违规人员 6826 人,取消高级管理人员任职资格 325 人,可见我国银行业操作 风险的严重性令人担忧。从国内的现状来看,造成商业银行操 作风险越来越突出的原因主要是各家商业银行在操作风险管理 上普遍存在诸多缺陷,这集中表现在错误的操作风险管理理念 和不健全的操作风险管理框架。 (一)错误的操作风险管理理念 所谓的风险管理理念就是以什么样的思想来指导风险管理。 因此,对风险有怎样的认识,就会有怎样的风险管理理念。片 面地、错误地认识只能形成国内银行业错误的操作风险管理理 念。这集中体现在以下几个方面: 1、重事后管理,轻事前防范。在这一错误理念的“指导” 下,银行看重的是对已发生或已存在的风险采取事后管理的处 罚措施,试图以严厉的处罚遏制风险的出现。而对事前的防范 措施和事中的控制措施关注较少,要么没有,要么形同虚设。 2、重基层人员管理,轻高层领导人员管理。国内银行业在 第 4 页 操作风险管理上存在一个根深蒂固的错误理念,即重基层人员 管理,轻高层领导人员管理,认为只有基层操作人员才有发生 操作风险的可能。因此,银行内部审计部门将主要的精力放在 基层操作人员身上,而对高层管理人员没有进行日常的稽核检 查,但由于高层管理人员掌握着人力、财力、物力等大权,由 其引发的操作风险特别是内外勾结情形的危害性要远远大于基 层操作人员。 3、重审计稽核,轻全面管理。国内很多银行往往将操作风 险视同操作性风险,这是造成银行操作风险管理上“重审计稽 核,轻全面管理理念”的认识根源。在此理念的支配下,银行 往往将操作风险管理职能赋予内部审计部门,而非风险管理部 门,从而造成很多类型的操作风险(比如系统因素引起的操作 风险)无人管理。 (二)不健全的操作风险管理部门 健全的风险管理框架是实现全面风险管理的前提。风险管 理框架存在缺陷会使得严密的内控体系出现漏洞,出现风险损 失在所难免。从目前的情况看,国内银行业在操作风险管理框 架上的缺陷表现在:缺乏专门的操作风险管理部门和基层分支 机构风险管理职能缺失。 1、操作风险管理职责分散,缺乏专门的管理部门。根据巴 塞尔委员会的定义,操作风险由人员、系统、流程和外部事件 等四类因素引起,几乎涉及到银行的各个职能室。但在我国则 第 5 页 是不同类型的操作风险由不同部门负责,没有一个协调部门。 这种分散管理的做法使得银行系统缺乏统一的操作风险管理战 略和政策,高层管理者更是无法清楚了解银行面临的整体操作 风险状况。同时,分散管理还会使得有些操作风险因无人管理 而陷入真空状态。 2、基层分支机构操作风险管理职能缺失。国外对操作风险 的研究显示,操作风险大多集中在基层分支机构。因此,国外 银行一般会在基层分支机构设置风险经理一职,负责总行风险 管理政策在基层的贯彻落实,对基层分支机构的监督管理以及 与总行风险管理信息的沟通。而国内银行则大多没有这一设置。 操作风险管理基本上由内部审计部门负责,并且仅在总行设置, 在基层机构没有分支,这就造成基层分支机构操作风险管理职 能的缺失。由于总行内部审计部门不可能对基层分支机构进行 实时监督,从而为操作风险的出现提供了机会。 三、我国商业银行操作风险管理的对策 (一)全面加强内部控制建设 内部控制制度是有针对性的管理操作风险的有力工具,有 效且能保证严格执行的内部控制制度是银行风险管理体系的核 心。 1、加强内控管理文化建设。内控管理文化包括银行员工的 第 6 页 风险观、风险内部控制意识和风险管理职业道德等。银行内部 控制管理要求员工具有一定行为规范和道德水准,内部控制管 理文化建设就是通过调动每位员工的积极性、主动性和创造性, 在全行树立全员内控意识,持续不断地对全体员工进行内部控 制培训,确保全体员工都具有内控管理观念、意识和行为规范, 通过约束员工行为来达到业务发展与内部控制的目的。 2、建立有效的法人治理结构和合理的组织架构,从制度上 保证内控效率。有效的法人治理结构和合理的组织架构是商业 银行内控制度发挥效率的制度保证。要从根本上强化商业银行 的内控制度建设,产权制度改革是一个核心问题。对国有商业 银行进行股份制改造,实现股权多元化,可以改变目前产权不 清、职责不明的状况,建立一个目标明确、权责利相对应的有 效制衡的法人治理结构。合理的组织架构对内部控制的效果也 起着至关重要的作用。商业银行应按决策系统、执行系统、监 督反馈系统相互制衡的原则设置银行的组织结构,选用合理的 组织管理形式。在横向上做到权利制衡,各部门之间在合理分 工、职责分明的基础之上做到既相对独立又相互牵制;在纵向 上做到减少管理层次,精简机构,同时加强对下级机构的控制。 3、积极开展内部控制评价,建立独立、权威的内部监督制 度,确保内部监管的连续性。内部控制评价是商业银行对分支 第 7 页 机构的内部控制制度建设及其执行情况和执行效果进行全面检 查、测试与考核过程,是对各项业务经营活动进行更高层次监 督的审计活动。它与监督检查相辅相成。商业银行要保证内部 控制体系运转有效,必须对其进行连续的监管。通过设立只对 最高决策层负责的地位独立、监督权威的内部审计部门,由内 审部门独立行使综合性内部监督职能并对内控制度的有效性和 符合性进行评价。建立健全合理有序的内部审计检查制度和非 现场审计制度,加大监督检查的频率和力度,对商业银行内控 制度的总体有效性进行连续性监管,推进银行业内控体系的建 立与完善。 (二)建立和完善操作风险管理体系 这是商业银行防范和控制操作风险的一项基础工作,也是 我国商业银行操作风险管理的基本要求。 1、梳理商业银行的组织架构。设立专门的风险管理委员会 总揽银行风险控制,形成顺畅有效的汇报路线。商业银行应在 风险管理委员会下设市场风险、信用风险和操作风险等专业管 理委员会,在操作风险管理委员会领导下协调管理操作风险。 操作风险管理委员会要加强部门之间的沟通协作,定期不定期 召开操作风险管理联席会议,分析内外部操作风险形势,评估 风险暴露程度,研究制定防范措施。 2、专设操作风险管理部门。一般来说,操作风险与日常业 务经营密切相关,因此需要分散在不同业务部门进行控制和管 第 8 页 理,需要在业务部门设立专职的操作风险经理岗位。它既要对 本部门负责,又要向上一级操作风险管理部门负责,从而形成 一个以操作风险管理委员会为中心,横向拓展到相关部门,纵 向延伸到基层营业网点的操作风险全面管理体系。操作风险经 理可实行派驻制或下管一级。操作风险经理的职责是:充分识 别本部门所涉及的业务线操作风险损失类型,全面评估风险暴 露程度,实时监测,及时预警。 3、建立科学的决策机制。对商业银行而言,应形成基于个 人负责制基础上的集体决策制。强调全面风险管理就必须意识 到,一般员工或高管人员都必须基于个人对其行为负责的微观 基础之上,风险管理框架本身,必须能够甄别和奖励善于应对 风险获得收益的高管和员工,惩罚那些过度冒险或者厌恶风险 的人,惟其如此,金融机构内的风险文化才是良性的。 (三)选取恰当的操作风险计量方法 风险量化模型化是银行风险管理的一个发展趋势。信用 风险市场风险都已经发展了成熟的量化模型,而操作风险由 于发生范围广损失资料难以收集损失程度难以确定等原因 使得量化技术发展缓慢。20XX 年 4 月 26 日新巴塞尔协议要求 商业银行为操作风险配置相应的资本金,并提出了三种计算操 作风险资本的方法:基本指标法、标准法和高级计量法。 对我国银行来说,标准法既克服了基本指标法的缺陷,同 时还不像高级计量法那样条件苛刻。比较适合自身的业务情况, 第 9 页 如业务范围、规模、业务类别等,对风险衡量有较强的针对性, 因此我国当前应采用该方法。各商业银行根据自身情况,将自 己的业务划分为 8 个产品线,对于不同产品线的资本要求系数, 可以根据各银行的具体情况适当调整,逐步向标准化方向发展, 为将来采用精确度更强灵敏度更高的计量方法做准备。同时, 为了使该方法更适用,我国银行当前应从以下几方面加强管理: 第一,建立操作风险损失事件档案,对损失事件发生的频率、 规律、严重性和其他相关信息定期追踪记录,为操作风险量化 提供依据;第二,建立包括若干年数据的操作风险损失数据库, 积累损失数据;第三,招聘具有丰富的操作风险测量经验的员 工,收集和测量操作风险损失数据;第四,建立严格的执行程 序,经常对损失率风险指数和大小进行有效性检验,保证内 部数据和外部数据的精确性和适用性。

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