7 辅助结算方式创新——银行保函和备用信用证.ppt

第五章从属性结算方式 从属性结算含义 银行保函与备用信用证 国际保付代理 Evaluationonly.Evaluationonly. CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0. Copyright2004-2011AsposePtyLtd.Copyright2004-2011AsposePtyLtd. 涩 鹏 券 盘 菠 这 维 瘴 痞 幻 秤 默 寂 纶 填 傀 见 脑 董 癸 丰 眉 开 咙 胃 恤 旱 摘 热 贫 锁 胃 7 辅 助 结 算 方 式 创 新 银 行 保 函 和 备 用 信 用 证 F 第一节银行保函与备用信用证 一、银行保函(L/G)： 担保行应委托人申请，向受益人开立的保证当委托 人不履约时承担一定赔偿责任的书面承诺文件。 保函示意图： 转交 申请 委托人受益人 担保行通知行 合同 保函 Evaluationonly.Evaluationonly. CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0. Copyright2004-2011AsposePtyLtd.Copyright2004-2011AsposePtyLtd. 戍 宽 饶 饺 烟 度 捕 偷 治 阉 靶 桐 叭 斟 啤 倒 远 缮 腾 九 掌 察 毖 蹦 寺 旱 辰 汞 附 喜 临 翌 7 辅 助 结 算 方 式 创 新 银 行 保 函 和 备 用 信 用 证 F 保函的格式 Dated: OurRef: To:_ Re:ourirrevocableofguaranteeNo:_ Whereas_(hereinaftercalledthe”thecontract”)has Undertaken,inpursuanceofcontractNo:_Dated_to execute_(Nameoftheproject).Andwhereaswehave agreedtogivetheContractorsuchabankguarantee: 1. 2. 3. Thisguaranteeshallbevaliduntiladate28daysfromthedate Ofissueofthetaking-overcertificate.Butinanycasenotlater ThanFeb.14,2008. Evaluationonly.Evaluationonly. CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0. Copyright2004-2011AsposePtyLtd.Copyright2004-2011AsposePtyLtd. 仅 蔑 墙 牧 刺 炮 流 毙 菊 钡 枉 钝 淄 盖 斜 挚 哦 铆 按 心 仰 篡 诬 碳 夯 序 栖 称 腕 舀 畅 砒 7 辅 助 结 算 方 式 创 新 银 行 保 函 和 备 用 信 用 证 F 基本当事人：委托人、担保行、受益人 1、委托人。是向银行或保险公司申请开立保函的人。委托 人的权责是： (1)在担保人按照保函规定向受益人付款后，立即偿还担保 人垫付的款项。 (2)负担保函项下一切费用及利息。 (3)担保人如果认为需要时，应预支部分或全部押金。 2、受益人。是有权按保函的规定出具索款通知或连同其他 单据，向担保人索取款项的人。 受益人的权利是： 按照保函规定，在保函效期内提交相符的索款声明，或连 同有关单据，向担保人索款，并取得付款。 Evaluationonly.Evaluationonly. CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0. Copyright2004-2011AsposePtyLtd.Copyright2004-2011AsposePtyLtd. 某 泊 瘤 冒 芜 撅 性 蚜 哮 队 鲸 析 定 慨 句 昏 堪 醋 窍 伊 修 呆 焊 浅 毖 化 政 粕 怜 猜 睦 啸 7 辅 助 结 算 方 式 创 新 银 行 保 函 和 备 用 信 用 证 F 基本当事人：委托人、担保行、受益人 3、担保人。是保函的开立人。 担保人的权责是： (1)接受委托人申请后，依委托人指示开立保函给受益人 。开立保函时，有权决定是否要求申请人预缴押金。 (2)保函一经开出就有责任按照保函承诺条件，合理审慎 地审核提交的包括索赔书在内的所有单据，向受益人付 款。 (3)付款后，有权要求申请人偿还其垫款。若委托人不能 立即偿还垫款，有权处置押金、抵押品、担保品。如果 处置后仍不足抵偿，则担保行有权向委托人追索不足部 分。 Evaluationonly.Evaluationonly. CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0. Copyright2004-2011AsposePtyLtd.Copyright2004-2011AsposePtyLtd. 沮 赁 梁 渭 差 豌 拄 肾 贸 答 喇 雅 氢 等 料 型 薛 倪 哮 舞 汀 倡 厚 掠 漠 依 耕 啥 夕 插 戳 易 7 辅 助 结 算 方 式 创 新 银 行 保 函 和 备 用 信 用 证 F 其他当事人：通知行、转开行、保兑行、反担 保人 国际惯例：见索即付保函统一规则URDG 保函的开立： 1直接开给收益人 2通过通知行通知 3通过转开行转开 Evaluationonly.Evaluationonly. CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0. Copyright2004-2011AsposePtyLtd.Copyright2004-2011AsposePtyLtd. 案 姻 军 粗 缆 橙 蹭 垫 冠 约 晌 后 两 渔 婴 汕 敌 储 籽 吩 苯 择 掖 鼎 站 醚 林 昭 座 娄 趁 四 7 辅 助 结 算 方 式 创 新 银 行 保 函 和 备 用 信 用 证 F 保函的开立 1、直接开给受益人 是指担保银行应申请人的要求直接将保 函开给受益人，中间不经过其他当事人环节 ，这是保函开立方式中最简单、最直接的一 种。 特点： 涉及当事人少，关系简单； 受益人接到担保行开来的保函后，无法辨别保函 真伪，因此无法保障自身的权利； 索偿不方便。即使申请人违约，受益人具备索偿 条件，但是要求国外担保行进行赔偿有诸多不便 。 由于受益人的权利不能够得到有效的保证， 不愿意接受这种保函，因此在实际业务中很少用 开立。 Evaluationonly.Evaluationonly. CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0. Copyright2004-2011AsposePtyLtd.Copyright2004-2011AsposePtyLtd. 题 辉 全 吾 谅 豪 魄 岸 殿 姓 努 种 曝 炳 铂 逻 纫 当 折 马 旗 敞 价 罩 锥 展 骗 沿 豌 注 宠 冉 7 辅 助 结 算 方 式 创 新 银 行 保 函 和 备 用 信 用 证 F 保函的开立 2、通过通知行通知 特点 真假易辩。这种开立保函的方式较为普遍，因为 受益人接到的保函是经过通知行或转递行验明真 伪后的保函，他不必担心保函是伪造的； 索赔不便。在该方式下，受益人索偿不方便的问 题仍然存在。受益人只能通过通知行或转递行向 担保行索赔。而通知行或转递行只有转达义务， 他们本身不承担任何责任。因此，实际上还是受 益人向国外担保行索赔。 Evaluationonly.Evaluationonly. CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0. Copyright2004-2011AsposePtyLtd.Copyright2004-2011AsposePtyLtd. 载 踏 火 谎 峻 版 濒 葫 商 帮 烦 赐 嗽 炼 缮 挽 逢 峰 吁 画 杖 诱 椽 骑 隶 聚 完 淬 酶 藉 咖 御 7 辅 助 结 算 方 式 创 新 银 行 保 函 和 备 用 信 用 证 F 保函的开立 3、通过转开行转开 当受益人只接受本地银行为担保人时， 原担保人要求受益人所在地的一家银行为转 开行，转开保函给受益人。这样，原担保人 变成了反担保人，而转开行则变成了担保人 。 特点 转开行是受益人所在地银行，受益人比较了解和 信任，解决了受益人对国外担保行不了解和不信 任的问题； 真伪易辩。受益人接到的保函是经过转开行验明 真伪后的保函； 索赔方便。受益人与转开行处同一国家或地区， 不存在语言、风俗习惯、制度和法律方面的差异 。 以这种方式开立的保函，对受益人最为有利 。 Evaluationonly.Evaluationonly. CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0. Copyright2004-2011AsposePtyLtd.Copyright2004-2011AsposePtyLtd. 捍 殴 桃 辩 遏 娱 荚 矩 鬃 献 搏 睬 侍 恨 普 万 批 槛 苹 戴 败 吗 恿 砾 予 完 唤 赢 淡 雀 浩 焚 7 辅 助 结 算 方 式 创 新 银 行 保 函 和 备 用 信 用 证 F 二、银行保函办理手续 1.申请人需填写开立保函申请书并签章 2.提交保函的背景资料，包括合同、有关部门批准 文件等 3.提供相关的保函格式并加盖公章 4.提供企业近期财务报表和其它有关证明文件 5.落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质押、 抵押或第三者信用担保等 6.由银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可 行性、保函条款及担保、质押或抵押情况后，可 对外开出保函 Evaluationonly.Evaluationonly. CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0. Copyright2004-2011AsposePtyLtd.Copyright2004-2011AsposePtyLtd. 耽 孤 故 便 民 巧 识 木 簿 坞 喧 嵌 帛 先 梭 少 琉 梭 处 怂 踏 皇 烫 闽 杉 符 善 铣 痢 花 授 摆 7 辅 助 结 算 方 式 创 新 银 行 保 函 和 备 用 信 用 证 F 三、银行保函的种类 1、根据保函与基础交易合同的关系，分为从属性 保函和独立保函 独立性保函（见索即付保函） （1）保函独立于基础合同 （2）银行承担第一性付款责任 （3）付款的唯一条件是单据 （4）保函的独立性是相对的。由于保函对单据的 要求是比较简单的，所以在保函的情况下更易发生 欺诈行为。 Evaluationonly.Evaluationonly. CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0. Copyright2004-2011AsposePtyLtd.Copyright2004-2011AsposePtyLtd. 更 组 跑 浮 染 搽 虱 馁 鼠 掀 酸 证 残 联 乌 汐 搬 圭 逻 傀 潮 娇 浸 沤 冕 狸 雄 砸 苞 停 帆 埂 7 辅 助 结 算 方 式 创 新 银 行 保 函 和 备 用 信 用 证 F 从属性保函（有条件保函） (1)就保函性质而言，保函从属于基础合约，基础 合同的存在是保函成立的前提条件，保函随基础合 约的失效而失效。 (2)银行保函的付款责任是第二性。 (3)只有在违约情况发生时才会支付。 (4)开立保函只是为了提供信用担保。委托人申请 开立保函后，万一自己未履约就非支付赔款不可， 因此开立保函能促使委托人履行基础合同。 三、银行保函的种类 Evaluationonly.Evaluationonly. CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0. Copyright2004-2011AsposePtyLtd.Copyright2004-2011AsposePtyLtd. 柠 宵 澡 怠 渺 佳 捷 台 汁 颧 浮 慌 毋 脱 粤 消 樟 忻 钢 挎 破 虎 计 访 惯 钵 陌 行 逝 烦 佰 朝 7 辅 助 结 算 方 式 创 新 银 行 保 函 和 备 用 信 用 证 F 2、根据保函项下支付前提的不同，分 为付款类保函和信用类保函 付款类保函的支付前提是受益人是否履约 。 信用类保函信用类保函支付的前提是申请 人的违约。 Evaluationonly.Evaluationonly. CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0. Copyright2004-2011AsposePtyLtd.Copyright2004-2011AsposePtyLtd. 傲 渠 蚜 移 万 碾 袒 裁 哪 焊 诲 妈 沤 祟 境 跳 辑 胞 谐 碰 羞 捷 省 吓 碱 塑 绢 一 禹 乱 嗓 庇 7 辅 助 结 算 方 式 创 新 银 行 保 函 和 备 用 信 用 证 F 3、根据保函索赔条件的不同，分为有条 件保函和无条件保函 有条件保函是指担保人在保函的条文中对索赔的发 生与受理设定了若干的限制条件，或规定了若干能 客观反映某种事实发生、条件落实的单据提供；只 有保函所规定的这些条件得到满足后，或所规定的 能反映客观事实的单据提交给担保行后，担保行才 会履行其支付义务。 无条件保函主要是指“见索即付”保函。在这类保函 项下，担保行在受益人的简单书面索赔面前承担了 无条件的支付义务，不论基础交易合同的执行情况 如何，也不论受益人本身是否履行了合同中规定的 义务，只要担保行在保函的有效期内收到了受益人 所提交的符合保函条款规定的书面索赔，就应该立 即付款。在这种保函项下，申请人及担保行所承担 的风险很大，有时可能会在受益人的无理索赔面前 陷入极其被动的境地。不过，从目前国际银行保函 业务来看，无条件保函占到了较大的比例。 Evaluationonly.Evaluationonly. CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0. Copyright2004-2011AsposePtyLtd.Copyright2004-2011AsposePtyLtd. 底 米 韩 趴 崖 鳞 快 从 慕 脑 末 葡 哄 并 汀 洪 呻 魔 懦 创 宦 晓 扛 萤 琐 傲 盼 唉 褒 荚 庇 丘 7 辅 助 结 算 方 式 创 新 银 行 保 函 和 备 用 信 用 证 F 4、根据担保行付款责任的不同，分为第一性 责任保函和第二性责任保函 第一性责任保函是指那些已由担保人在保函中明 白无误地作出了将其承担首先付款责任之承诺的 、只要索赔本身能满足保函中规定的条件，则既 无需受益人先行向申请人索要，也无需理会申请 人是否愿意支付，担保行将在受益人首次索要后 立即予以支付的保函。 第二性责任保函是指那些在保函项下明文规定了 担保行只有在受益人提出索赔而申请人拒绝支付 时方予付款的保函。在这类保函项下，受益人应 首先向申请人要求赔付或支付，只有在申请人未 付或拒付时才能向担保行提出索赔。 Evaluationonly.Evaluationonly. CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0. Copyright2004-2011AsposePtyLtd.Copyright2004-2011AsposePtyLtd. 催 字 讥 翱 方 函 蛔 矗 腰 碱 昨 汞 嗡 苍 又 剁 矽 愉 夯 限 葬 兜 蛤 紊 蛹 抬 歌 巡 里 佯 资 邻 7 辅 助 结 算 方 式 创 新 银 行 保 函 和 备 用 信 用 证 F 5、根据保函的使用范围，分为出口类保 函、进口类保函和其他类保函 出口类保函 出口类保函适用于国际承包业务和商品出口业务 。 投标保函(TenderGuarantee) 履约保函(PerformanceGuarantee) 预付款保函(AdvancedPaymentGuarantee) 质量保函(QualityGuarantee)和维修保函 (MaintenanceGuarantee) 关税保付保函(CustomsGuarantee) 账户透支保函(OverdraftGuarantee) Evaluationonly.Evaluationonly. CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0. Copyright2004-2011AsposePtyLtd.Copyright2004-2011AsposePtyLtd. 笛 柯 似 握 愤 越 危 睁 僳 守 药 泞 炽 蝗 馒 适 涸 炽 缕 挝 女 诱 言 僚 憎 睹 巷 挺 茁 狐 忱 垂 7 辅 助 结 算 方 式 创 新 银 行 保 函 和 备 用 信 用 证 F 进口类保函是银行应进口方的请求向出口方 开立的保证文件，适用于货物进口、技术进 口、补偿贸易及来料加工等业务。 付款保函(PaymentGuarantee) 延期付款保函(DeferredPaymentGuarantee) 补偿贸易保函(CompensationGuarantee) 来料加工保函(ProcessingGuarantee)和来件装配 保函(AssmblyGuarantee) 租赁保函(LeaseGuarantee) 其他类保函主要有借款保函和保释金保函， 它们的主要内容如下。 借款保函(LoanGuarantee) 保释金保函(BailBond) Evaluationonly.Evaluationonly. CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0. Copyright2004-2011AsposePtyLtd.Copyright2004-2011AsposePtyLtd. 滋 背 侄 两 也 蹭 更 吩 乎 挠 辖 汕 孝 泰 店 砍 臂 屏 梅 拎 民 内 危 尧 镐 坛 姓 骡 衍 岿 牧 定 7 辅 助 结 算 方 式 创 新 银 行 保 函 和 备 用 信 用 证 F 银行保函案例 委托人：福建轻工 担保行：中银福建分行 受益人：香港安保公司 事件：双方签订10万双运动鞋的来料加工合同。其 中规定轻工必须出具不可撤销的银行保函金额为$12 万，确保按质按量及时交货。合同检验条款规定： 以外方确认的鞋样为准。对发生争议由谁复检未作 说明。担保行提醒轻工修改，但申请人称时间来不 及，并表示愿承担因此引发的后果。在此情况下， 担保行只对保函作了些技术性修改：“如果中方未能 按时装船交货，在任何情况下，我行保证赔款”改为 “因中方主观原因造成未能如期交货，我行保证赔款 ”。 结果：中方按样制作多次，港方百般刁难，致使不 能投产而误期。对方要求赔偿，最终凭借修改后的 条款挫败了其阴谋。 Evaluationonly.Evaluationonly. CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0. Copyright2004-2011AsposePtyLtd.Copyright2004-2011AsposePtyLtd. 畜 守 里 玻 嘛 缠 希 呻 垛 尤 巢 疚 凋 民 研 懂 巳 絮 竞 让 枢 忘 挠 宇 字 享 络 棕 貌 猎 匠 氟 7 辅 助 结 算 方 式 创 新 银 行 保 函 和 备 用 信 用 证 F 启示 保函欺诈有两种： 其一是当我方为受益人时，对方出具伪造 或假冒保函； 其二是当我方为委托人时，对方提出不合 理条款，迫使我方违约。 保函的赔付条款至关重要，发现问题应 及时提出修改。 Evaluationonly.Evaluationonly. CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0. Copyright2004-2011AsposePtyLtd.Copyright2004-2011AsposePtyLtd. 述 鼓 告 留 逞 吻 疗 鬃 粥 腋 吐 锁 啦 腊 薛 蓖 藐 假 灰 裙 遏 跳 柏 藩 割 沁 靳 箍 妇 郑 胶 玻 7 辅 助 结 算 方 式 创 新 银 行 保 函 和 备 用 信 用 证 F 第二节备用信用证 定义 银行应申请人委托开立的承诺在申请人违约条件 下受益人提供规定要求的单据后，支付一定金额 给受益人的书面凭证。 示意图： 合同 通知 申请 申请人受益人 开证行通知行 备用证 Evaluationonly.Evaluationonly. CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0. Copyright2004-2011AsposePtyLtd.Copyright2004-2011AsposePtyLtd. 没 赃 衬 际 糙 筹 设 诊 敖 帧 媚 翟 讫 奎 浦 怎 砚 龄 恃 帮 漠 卿 遗 怂 楷 挨 鸡 奴 得 传 卓 酉 7 辅 助 结 算 方 式 创 新 银 行 保 函 和 备 用 信 用 证 F 二、备用信用证的性质 1、不可撤销性。 A.备用证在开立后即是一个不可撤销的、独立 的、跟单的及具有约束力的承诺。 B.除非在备用证中另有规定，或经对方当事人 同意，开证人不得修改或撤销其在该备用证下 之义务。 2、跟单性。 开证人的义务要取决于单据的提示，以及对所 要求单据的表面审查。 Evaluationonly.Evaluationonly. CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0. Copyright2004-2011AsposePtyLtd.Copyright2004-2011AsposePtyLtd. 吮 谤 即 断 滑 昧 先 税 圾 鞘 企 情 道 羌 栗 寻 邯 贬 跨 当 忠 筒 拼 姐 塌 笑 紊 侦 歉 淆 润 撑 7 辅 助 结 算 方 式 创 新 银 行 保 函 和 备 用 信 用 证 F 3、独立性。 备用证下开证人义务的履行并不取决于： .开证人从申请人那里获得偿付的权利和能 力； .受益人从申请人那里获得付款的权利； .在备用证中对任何偿付协议或基础交易的 援引；或 .开证人对任何偿付协议或基础交易的履约 或违约的了解与否。 4、强制性。 备用证和修改在开立后即具有约束力，无论申 请人是否授权开立，开证人是否收取了费用， 或受益人是否收到或因信赖备用证或修改而采 取了行动，它对开证行都是有强制性的。 Evaluationonly.Evaluationonly. CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0. Copyright2004-2011AsposePtyLtd.Copyright2004-2011AsposePtyLtd. 焕 赤 俊 嫌 锨 茫 灯 给 罪 忍 酬 匡 兜 抄 织 屁 谅 缘 缔 监 痘 郝 睁 什 瘪 足 很 枷 崭 谋 赞 擒 7 辅 助 结 算 方 式 创 新 银 行 保 函 和 备 用 信 用 证 F *备用信用证与跟单信用证的异同 相同点： 都受UCP600约束 独立于贸易合同 开证行承担第一性付款责任 凭单付款 不同点： ISP98 适用场合不同 对单据的要求不同 跟单信用证风险较小 Evaluationonly.Evaluationonly. CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0. Copyright2004-2011AsposePtyLtd.Copyright2004-2011AsposePtyLtd. 亚 顷 谬 辛 迄 混 膜 痈 契 唱 俄 徐 鼻 霍 诞 窝 梯 囊 剪 甩 草 房 叫 遵 胶 娶 仆 陇 庆 桐 眺 溉 7 辅 助 结 算 方 式 创 新 银 行 保 函 和 备 用 信 用 证 F *银行保函与信用证的关系 相同点： 银行信用介入结算过程 能提供付款承诺 不同点： 付款责任不同 付款依据不同 使用场合不同 应用范围不同 标准化程度差异 Evaluationonly.Evaluationonly. CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0. Copyright2004-2011AsposePtyLtd.Copyright2004-2011AsposePtyLtd. 逢 瞅 拍 辙 袱 毖 上 略 琅 膨 溺 侄 锻 昭 顿 经 凌 嫡 垃 军 禁 醒 龙 廓 讲 示 坷 由 洋 帅 寥 觅 7 辅 助 结 算 方 式 创 新 银 行 保 函 和 备 用 信 用 证 F 备用证案例 申请人：越南C公司 开证行：越南F银行 受益人：广西H公司 事件：广西H公司收到信用证后立即向申请 人在当地的代表支付5的履约金。信用证规 定“受益人必须提交由申请人代表会签的索偿 证明书，其签名需与开证行留底印鉴相符”。 通知行曾多次提醒H公司但未受重视。 结果：越南C公司违约后，H去银行索偿但 银行以“提供的索偿证明书与印鉴不符”为由 拒付。 Evaluationonly.Evaluationonly. CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0. Copyright2004-2011AsposePtyLtd.Copyright2004-2011AsposePtyLtd. 索 豺 仅 导 罢 耪 丈 系 诧 俘 栅 酮 忆 逃 两 碰 鲁 蜒 佑 蜕 蹦 伙 欣 闷 澄 百 寡 兽 饵 败 焚 忆 7 辅 助 结 算 方 式 创 新 银 行 保 函 和 备 用 信 用 证 F 启 示 备用信用证中的要求条款要谨慎对待， 发现不妥立即提出修改； 重视银行建议，切勿急于求成Evaluationonly.Evaluationonly. CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0. Copyright2004-2011AsposePtyLtd.Copyright2004-2011AsposePtyLtd. 摆 崇 然 揭 崇 照 亡 灰 箍 蛮 圾 竖 疟 仅 努 故 淖 谐 规 响 滴 南 谦 怨 宋 狂 恩 扩 债 干 丈 作 7 辅 助 结 算 方 式 创 新 银 行 保 函 和 备 用 信 用 证 F 保函案例分析 案例1 担保行开立借款保函的风险案 案情： 甲银行于2003年4月为乙公司2000万港币借款出具保函，受益 人为丙银行，期限为9个月，利率12。由于乙公司投资房地产失 误，导致公司负债累累，在还款期满后未能依约归还丙银行贷款 。 2005年3月丙银行向当地人民法院起诉乙公司和甲银行，要求 归还贷款本金及利息。当地人民法院裁定如下： 1、乙公司在2005年4月30日之前将其债权1100万港币收回用 于偿还丙银行。余款在2005年12月底还清； 2、如乙公司不能履行，由甲银行承担代偿责任。 至2005年5月底，乙公司只归还了600万港币，仍欠本金1400 万港币及相应利息未归还。鉴于此，当地人民法院执行庭多次上 门要求甲银行履行担保责任，否则将采取强制措施，查封甲银行 资产。而该笔担保的反担保单位丁酒店，只剩下一个空壳公司存 在，难以履行反担保责任。 为维护银行声誉，经上级行批准后甲银行垫付丙银行本金 1400万港币及相应利息。 Evaluationonly.Evaluationonly. CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0. Copyright2004-2011AsposePtyLtd.Copyright2004-2011AsposePtyLtd. 南 悲 椽 合 呸 享 辣 救 酣 攻 膛 回 朵 公 拿 毅 谜 专 茶 蹲 铬 夹 促 碎 戊 厄 跟 宫 杆 酌 野 装 7 辅 助 结 算 方 式 创 新 银 行 保 函 和 备 用 信 用 证 F 分析： 本案例中，担保行甲银行根据乙公司的申请向丙银行 开立的是借款保函。所谓借款保函，是指由借款人委托银 行向贷款人出具的用以担保借款人按月还本付息的一种保 函，一旦出现借款人因某种原因无力偿还或不愿偿还债务 等情况，则由银行按协议对贷款人承担还本付息的责任。 甲银行在乙公司申请开立保函时，没有对申请人的资信及 财务状况、反担保人的资信及财务状况和项目可行性及效 益等进行详尽的审查，盲目地开出了银行保函。导致银行 对外承担了担保责任后又不能从申请人处得到补偿，造成 了比较大的损失。 启示： 保函业务是银行重要的一项担保业务，但是银行在办 理保函业务时必须注意风险的控制。保函开立之前，银行 必须详尽的审查和了解申请人以及反担保人的信用；保函 开立后，担保行应对申请人和反担保人进行及时的监控， 一旦出现信用问题，应及时采取积极措施加以规避和减少 损失。 Evaluationonly.Evaluationonly. CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0. Copyright2004-2011AsposePtyLtd.Copyright2004-2011AsposePtyLtd. 烯 今 芳 鞠 暂 秧 碴 抡 蓖 戒 贰 挠 简 于 伍 胎 债 踏 猴 峭 拎 照 瓷 采 兹 灸 泄 祖 请 趴 梨 铜 7 辅 助 结 算 方 式 创 新 银 行 保 函 和 备 用 信 用 证 F 案例2 凭保函提货纠纷案 2002年5月2日，甲船公司所属某货轮在香港承运一批货物 。货物装船后，甲船公司签发正本提单一式三份。提单载明 ：托运人名称、收货人凭指示、通知人乙公司、起运港香港 、目的港珠海及相应货物等信息。5月3日，货轮抵达珠海， 甲船公司通知乙公司提货，因其不能出示正本提单，甲船公 司拒绝交付货物。5月9日，乙公司向甲船公司出具一份银行 印制的“提货担保书”。担保书在提取货物栏记载信用证号码 、货值、货名、装运日期、船名等。在保证单位栏记载：“上 述货物为敝公司进口货物。倘因敝公司未凭正本提单先行提 货致使贵公司遭受任何损失，敝公司负责赔偿。敝公司收到 上述提单后将立即交还贵公司换回此担保书”。乙公司盖章并 由负责人签字。在银行签署栏记载：“兹证明上述承诺之履行 ”，落款为丙银行，盖丙银行国际部业务专用章。甲船公司接 受“提货担保书”，签发了提货单。但乙公司其后没有交款赎 单，提单最终被退给托运人。 Evaluationonly.Evaluationonly. CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0. Copyright2004-2011AsposePtyLtd.Co