风险评估管理办法.doc

亚盛集团(600108)风险评估管理办法甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 风险评估管理办法 第一章 总 则 第一条 为及时识别、监控公司潜在风险及其发生概率，确定公司风险承受能力及限度，认定该等风险所可能带来的损失，制订本办法。 第二条 本办法中所指风险是与公司投资发展战略有关的各类风险，包括战略环境风险、程序风险（业务运作风险、财务风险、授权风险、信息与技术风险以及综合风险）和战略决策信息风险。 第三条 本办法适用于公司以及公司下属各业务单元、子公司，要求每一位员工均应该具有风险意识。具体负责组织实施单位为战略发展中心。 第二章 风险评估管理组织体系结构 第四条 公司董事会战略委员会下设的投资评审小组承担公司风险评估及管理职责，为公司风险管理领导机构，战略发展中心为公司风险管理的具体职能部门，负责评估公司各类风险，为董事会决策提供支持，消除危机，规避风险，以使公司获取生存发展的机会。 第五条 公司各职能部门与业务单元、下属子公司应当在本办法的框架下制订各自的风险评估管理办法，设立专人与公司战略委员会下设的投资评审小组、战略发展中心沟通信息，汇报各自在运作过程中所出现的风险及其可能的解决方案。 第六条 审计稽核部协助战略发展中心审核公司风险，为风险审计监控部门，在其进行内审工作过程中所发现的各类风险应及时通报战略发展中心从战略上研讨、评估该等风险，战略发展中心与审计稽核部门密切合作，审核、监控并管理风险。 第七条 战略发展中心负责评估管理公司战略环境风险、决策风险及各类业务单元的财务、运作风险，并对该等风险提出具体的管理方案。 第八条 财务管理中心负责评估公司金融财务风险，综合管理中心负责评估公司经营管理风险状况，并分别向发展战略中心通报提交有关风险评估文档。 第九条 各业务单元、下属子公司及具体项目运作小组负责评估本单元（或项目）的财务风险、运作风险及其他综合风险，向战略发展中心提交有关风险评估文档。 第十条 农业技术发展中心就公司农业整体发展战略的技术性风险、技术创新风险及技术管理中所存在的各类风险进行评估，提交相应文档至战略发展中心。 第十一条 战略发展中心汇总各职能部门及业务单元、下属子公司、具体项目小组的风险评估文档，展开相应的评估研究，向投资评审小组和公司战略委员会提交战略风险评估报告及相应的防范措施。 第三章 风险评估文档 第十二条 各单位拟提交的风险评估文档要求至少具备本章各条所规定的要素并力求详尽充分。 第十三条 各单位应就其所展开的业务、职能过程分阶段实施风险评估，每一阶段的各个关键点都应该有风险评估文档记载。 第十四条 每一文档应包括风险评估所存在的假设、评估方法、数据来源及评估结果。 第十五条 风险评估文档要求但不限于： 1、正确完备地描述风险过程； 2、为风险识别及分析提供一个系统的方法依据。 第十六条 风险评估文档管理要求但不限于： 1、提供公司风险纪录并开发组织知识数据库； 2、为风险管理提供可计量的机制与工具； 3、促进对风险的持续监控并审视相关结果； 4、提供风险审计轨迹； 5、共享并交流风险信息。 第四章 风险评估工具方法、程序及指标体系的一般性选择 第十七条 风险评估的第一步要求是成立评估小组。 各业务单元及子公司的风险评估小组组长由负责各项业务的主管（或者该子公司领导）担任，组成人员需要包括战略发展中心风险评估的人员、审计稽核部及财务管理中心、综合管理中心也应当派人参加。 评估公司整体战略风险的评估小组组长由总经理担任，主管战略与投资的副总经理及战略发展中心主任担任副组长，小组成员应当包括内部审计人员及财务人员以及有关主管市场与技术的领导。 第十八条 风险评估的第二步要求是识别风险及其来源与类别。对于识别的风险采取风险等级制度，详细记载。 本办法所指称的风险类别及来源包括： 1、环境风险，指影响公司实现其目标进而对公司生存构成威胁的外部力量，包括来自于竞争对手、股东关系、自然灾害、政策、法律监管、行业、金融市场、资本的可获得等方面的风险。 2、程序风险，指影响公司内部业务程序有效实施而导致的各种资产损耗、流失和破坏的内部力量。具体可以分为源于消费者、人力资源、产品开发、经营效率、生产能力、损耗、业务干扰、品牌侵害、现场质询等导致的业务风险；源于领导者才能、权力、外购、业绩奖励、意愿转变、传输系统等导致的授权风险；源于价格、流动性和信贷的金融财务风险；源于组织系统及其体系结构的信息技术风险；源于管理者失误、雇员失误、非法行为、信誉等的综合风险。 3、战略决策信息风险，指造成战略决策、业务决策和财务决策信息失真、过时或使用失当的外部力量。 第十九条 风险评估第三步是确定风险评估指标体系及标准。风险评估指标体系要求能够充分和全面地评估公司的已经发生的和潜在的风险。 风险评估指标体系的设计要求以股东价值为导向，区分层次，逐层深入细致地表述问题，揭示风险及其损失。 具体指标包括定性指标、定量指标和半定性指标三种类型。定性指标通常用于获取风险等级的一般性指示信息，使用文字格式或对该等风险发生的概率和所导致的后果使用描述性标度。半定性指标通常是在定性指标的基础上对各类风险标示出价值，这些价值的数字可以是一个范围性的表示。定量指标用于对风险概率及其价值的准确的数字性表述。 第二十条 风险评估的第四步是分析风险，并确认其所可能带来的损失。 第二十一条 风险评估的第五步是根据识别的风险拟订相应的解决方案。对付风险的办法可以是转移风险、规避风险、减小风险，也可以通过一定的措施将风险创造为机会。 第二十二条 风险评估的第六步是建立一个动态监控、审核和防范机制，就有关事项形成风险评估文档，跟踪控制，与各有关实体沟通共享风险信息。 第五章 风险预警机制及监控体系 第二十三条 风险预警考察指标主要包括风险发生的水平及概率，所产生的后果以及现有控制手段是否充分。 第二十四条 风险监控的办法可以是将有关风险根据损失大小设置优先级，划分类别，力求做到实时监控。 第二十五条 战略发展中心就公司各层次的各类风险评估文档进行分析，向投资评审小组提出各类风险的阀值，由投资评审小组会议讨论确定。 第二十六条 各层次风险管理单位建立相应的风险预警及监控体系，由战略发展中心统一管理，严密监控风险的发生，当风险值接近阀值时启动预警机制。 第二十七条 本管理办法由战略发展中心解释，经公司董事会会议通过后自下发之日起实施。 附件：风险评估管理部分文档标准样式 附件1：风险登记文档 可能会发生 如果发生会 事件发生 现有控制手 后果 风险 项目 什么样的风 概率 风险 产生什么后 的概率如 段的充分与 严重 优先 编号 险？如何发 级别 水平 果？ 何？ 否？ 登记 级 生？ 职能/活动： 汇编者及日期： 日期： 审核人及日期 附件2：风险行动计划文档项目编号：风险：摘要： （包括推荐的反应和后果影响）行动计划： 1. 建议行动: 2. 资源需求: 3. 职责: 4. 完成日期: 5. 所需要的报告与监控汇编者及日期：审核人及日期： 附件3：风险处理日程与计划文档 这些风险 在风险登 处 理 后拒绝/ 接受 可 能 的 处优 选 选 择 和处理方 记中的优 的 风 险分析的成本 完成时间表 理方案 的方案 案如何监 先级顺序 级别 /效益结果 控？ 职能/活动： 汇编者及日期： 日期： 审核人及日期 二八年四月十日