直营帐务流程.ppt
直营账务流程,课程目标,通过本次课程的学习，学员可以： 了解公司账务流程，熟悉各种相关表单的使用 规范操作，减少逾期账款的发生 保证货款安全,课程全貌,直营帐务流程,1、账务流程的相关环节,2、相关标准表单,课程大纲,一、客户信限、账期的建立 二、订单内容的检视 三、对账 四、发票领取及寄送 五、结款 六、缴款清账 七、账扣款核对冲销 八、逾期账款处理,课程进行安排,问题：,在直营业代的日常工作中，哪些环节与账 务工作相关？,直营账务流程图,承办单位,流程图,相关文件及表单,业 代,建立信限、账期,对账（内部、外部）,订单内容的检视,结款,账扣款核对冲销,缴款清账,依核决权限,业代、客户,业 代,客户基本资料表,出货,寄送发票,逾期账款处理,客户信限账期调整表,客户基本资料表,调整信限、账期,领发票,业 代,业代、账务,业代、账务,业代、账务,业代、账务,发票领用单,发票签收证明,对帐单,请款单,缴款单,重开发票,YES,NO,发票更改申请单,一、客户信限、账期的建立,结(拦)账日(整月结/非整月结) 对账日/递发票日 付款日 兑现日(支票客户),1. 设立账期应考虑的要素,2. 如何设立账期,合约的规定 公司R3账期设置,0075 下货7天 1005 月结（5日付款） 1510 月结15天（10日付款） 3808 月结38天（8日付款） 6002 月结60天（2日付款） 7010 非整月月结21-20（10日付款） 7207 非整月月结23-22（7日付款） 8606 非整月月结30天（6日付款）,代码 收付条件,收付条件中顺延期的说明 A.什么是顺延?为什么要设置顺延? B.顺延的设置原则.,*常见帐期的解释,3. 如何设立信限,三个月平均销售金额（新客户比照同规模/通路老客户预估） 合约的账款日期 确定客户信限系数及信限金额 计算公式 最近三个月平均销售金额/30*账款日期(天数)*信限系数 * 信限系数不应大于1.3 淡、旺季及时检视调整,合理的设置信限、账期能降低账款的风险,附表一： 客户基本资料表,附表二：客户信限账期调整表,二、订单内容检视,单品的名称/规格/条码 价格确认(议入价/调价/促销档期变价) 数量确认(含搭赠) 送货日期(促销折扣期) 送货地址,订单不正确,会导致应结款金额与发票金额不符,无法正常结款,检视项目：,三、对账,出货单回执 客户验收单 发票及发票明细,1.1 对账所需资料,1.公司内部核对,1.2 对账的注意事项,销售凭证核对 发票核对,2. 与客户核对,出货单回执 客户验收单 发票及发票明细 对帐单,2.1 对账所需资料,2.2 对账的注意事项,请客户在对账单上签字盖章,以便发生债务纠纷确保公司利益 对帐单的列印期间应与客户的结账期间相吻合,以便作业,四、发票领取及寄送,依客户签收开立发票 月末汇总开发票,1. 直营客户开发票形式,2. 发票寄送注意事项,确认客户结(拦)账日 依客户要求处理发票（如撕掉走纸孔边） 附件应齐全（发票清单、验收单） 确认客户收发票的截止时间（休息日） 要求客户签回发票签收证明,附表三：发票更改申请单,附表四：发票签收证明,五、结款,客户的签批流程 发票金额的大小（最高限额、最低限额） 休息日、法定假日,2. 影响结款的因素,3. 结款的注意事项,记清付款日 关键人物的在岗时间 承兑汇票 远期支票,1. 直营客户结款方式,汇票/电汇/(网上银行)/支票/(倒存),六、缴款清账,缴款清账注意事项,1. 客户应收账款明细表 2. 按发票明细一一对应清账 * 一笔货款对应多张发票 * 客户未按时间顺序结款 * 有账扣款 3. 远期支票到兑现日方能缴款清账 4. 收回支票=货款到帐 * 存支票 * 休息日 * 支票到帐时间,附表五：请款单,七、账扣款核对冲销,专卖费/端架堆头费/陈列费/节庆费/赞助费/劳务费/退佣(返利)/新店费/年度合约之相关费用/缺货罚款等.,1. 直营客户账扣款明细,2. 冲销注意事项,年度合约费用需附合约,并标明合同编号 与销量有关的费用需附发票明细表(实际出货金额) 堆头端架费需附签呈/堆箱计划及检核报告 账扣款请款单未签核之前,不能缴款清账,八、逾期账款处理,发票退票（发票错误/无法认证/附件不全) 发票寄送不及时 客户未及时结款 货款到账日遇节假日顺延 客户结（拦）账日出货 账扣款 对账差异处理不及时 清账错误,1. 逾期账款原因,2. 逾期账款处理及管控,重开发票,整理附件,重新寄送，与客户沟通尽快付款(特别付款) 出货回执与发票开立的及时性（账务、调度、顶通） 调整出货频次，尽量避免结款日遇节假日顺延 账扣款尽快取得发票冲帐或与客户约定取消帐扣改电汇支付费用 电脑内容修正 客户恶意欠款应做停货处理,课程总结,客户信限、账期的建立 订单内容的检视 对账 发票领取及寄送 结款 缴款清账 账扣款核对冲销 逾期账款处理,特别强调,严格依流程规范作业 注意细节 跟催的重要性,课堂测试,1. 解释账期：非整月月结30天（2625， 6日付款） 2. 写出信限调整的计算公式,课堂测试答案,1.1月26日到2月25日的出货款项，应在 4月6日收回 2. 调整信限最近三个月的营业额/3/30* 账期天数（最长天数）*1.3 （季节波动）,课程的结束是行动的开始,敬请指正！,
