学校财务管理制度汇编.docx

学校财务管理制度汇编会计人员岗位责任制度一、会计人员必须遵守职业道德、财经纪律和各项规章制度1 会计人员必须持上岗证。2 定期参加财政部门规定的业务培训，不断提高自身素质技能。二、根据上级要求，设立会计核算科目，建立帐册1 设立总帐和明细帐，帐册屝业必须填写完整。2 帐簿登记必须做到摘要清楚、数字准确、 登记及时。三、会计核算必须合法、真实、正确、完整1 对原始凭证审核和监督如不符合规定，立即退回重新更正。2 各种往来款项及时清理结算，不长期挂帐。3 月末结帐和年终清理按规定办理，不能提前结帐。4 根据上级财政机关的要求，认真做好年终清理和决算工作。5 全部报表做到数字真实、计算准确、摘要清楚、内容完整、口径一致，做到帐帐、帐证、报表一致、 编报及时。四、加强对固定资产的管理，确保国有资产不流失1 按固定资产核算标准进行固定资产会计核算。2 对固定资产购入、使用、报废、清理手续要完整，清理固定资产变卖收入要纳入资金管理渠道。五、参与资金统筹，合理安排资金用途1 会计人员对各类收入、支出要弄清来龙去脉，正确归集到相关科目，定期向领导汇报学校财务执行情况。2加强财务管理，提高资金效益，严格把握费用开支范围和开支标准。3加强事前监督，提出合理性的建议和措施，确保教育经费落到实处。内部牵制制度1、学校设有专职会计和专职出纳人员，实行会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐，分工明确，责任分清。2、会计经常进行库存现金抽查，监督现金合理使用。3、空白支票、收据、各类银行票据由专人保管、印鉴章二人以上负责保管，领用空白票据有领用登记和注销制度，作废收据要盖“作废”章，并同存根一同保存。4、出纳人员不兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。5、财产保管员负责财产物资的收发工作，建立财产帐，制定财产管理各种制度。6、会计掌握银行存款总帐，控制出纳人员的存款收付业务，会计掌握固定资产总金额，控制财产保管员的固定资产总金额， 加强相互制约、 相互核对， 提高会计工作的质量。稽核制度为确保国有资产不流失，管好、用好货币资金，加强内部监督，会计部门建立稽核工作岗位，财务主管兼职担任，对本单位的会计凭证、会计帐簿、会计报表及其他会计资料进行全面检查和审核，拟订以下制度：一、组织形式与分工：学校执行统一领导，分级管理，分管财务的校领导具有领导责任；财务主管人员负责具体工作。二、职责：分管财务的校领导和财务主管人员严格执行“一支笔”审批制度，把好资金收支关。三、稽核工作的职责：（一）、出纳人员的职责：1.对原始凭证进行审核，包括凭证的名称、填制凭证的日期、经办人员签名或盖章，经济业务内容和金额等，原始凭证不得涂改，发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或更正；对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对弄虚作假、严重违法的原始凭证不予受理，同时应及时向单位领导报告。2.严格遵守现金管理制度，按日逐笔登记，日清月结，超出库存现金限额部分及时存入银行。按时核对银行余额，并做好银行余额调节表。