管理部报表制作教程(2015年9月版).ppt

,本教程适用于管理部,如有问题，欢迎进行询问,目录,1：公摊费用 2：商机费 3：后台向公司借款 4：基金表 5：职能中心工资表 6：房租费用 7：办公用品 8：复印费 9：名片费 10：福利费 11：固定资产折旧及计提 12：广告费 13：前台及后台税金收入 14：税金及个税 15：营销中心往来款 16：其他代收费用及费用支出/收入 17：结转凭证 18：财务报表生成及复核 19：报表逻辑关系,公摊费用： 1.公摊费用分别与营销中心会计、后台会计进行核对，核对无误后再进行记账 营销中心每个部门3W/月(新成立部门第一个月，不为整月的按天计算，即31天免公摊费用) 后台中心每个中心15W/月 P2P事业部5W/月 2.凭证录入： X月营销中心公摊收入： 借：其他应收款-前台往来款 贷：主营业务收入-前台部门公摊收入 X月后台X中心公摊收入： 借：银行存款-个账招行（垫资部门公摊） 后台X中心应收应付款（房贷、信贷、管理部门公摊） 贷：主营业务收入-后台部门公摊收入 X月P2P事业部公摊收入： 借：银行存款-招行基本户 贷：主营业务收入-P2P部门公摊收入,返回目录,商机费： 1.商机费与营销中心会计核对商机费金额，金额核对无误后再进行记账 2.计算方法： 线上商机费=易贷网来电*线上商机费单价（每月单价不同，按照经理发的单价计算）+易贷网推送金额 线下商机费=部门累计个数*线下商机费单价（每月单价不同，按照经理发的单价计算） 打包商机费（每月不一定有发生额，按经理告知的数据记入） 2.凭证录入： X月营销中心商机费收入 借：其他应收款-前台往来款 贷：主营业务收入,返回目录,后台向公司借款： 1.后台1中心、后台2中心借款利息和结余金额与后台会计核对，核对正确后进行凭证录入 2.后台借款表“借款金额”借入金额非本月的金额合计，应等于账套内“其他应收款-应收后台基金借款”“其他应收款-应收后台2基金借款”的期初余额（上月期末余额），“结余金额”应等于账套内“其他应收款-应收后台基金借款”“其他应收款-应收后台2基金借款”的期末余额，后台1中心加后台2中心利息合计应等于账套内“主营业务收入-后台及P2P借款利息收入”。 3.凭证录入： 付后台X中心借款： 借： 其他应收款-应收后台基金借款/其他应收款-应收后台2基金借款 贷：银行存款-个账招行 收后台X中心借款本金、利息： 借：银行存款-个账招行（本金+利息） 贷：其他应收款-应收后台基金借款/其他应收款-应收后台2基金借款（本金） 主营业务收入-后台及P2P借款利息收入（利息） 收后台X中心借款利息（月底收利息）： 借：银行存款-个账招行 贷：主营业务收入-后台及P2P借款利息收入,返回目录,基金表： 1.“借款金额”入借日期非本月金额合计应等于账套内“短期借款”期初余额（上月期末余额），“结余金额”应等于账套内“短期借款”期末余额，后台1中心和后台2中心“利息”合计数应等于账套内“财务费用-基金利息” 2.凭证录入 收XXX基金X万： 借：银行存款-个账招行 贷：短期借款-XXX 付XXX基金X万，利息XXX元 借：短期借款-XXX（本金） 财务费用-基金利息（利息） 贷：银行存款-个账招行（本金+利息）,返回目录,职能中心工资表： 1.因人力的计算与财务有所不同首先要对工资表进行修改 应付工资=个人缴费合计（社保+公积金）+个税金额+实发工资+工装扣款-工装补发 单位社保合计=单位养老+单位失业+单位工伤+单位生育+单位医疗 将修改后的工资表再进行透视 应付工资=应付工资、社保合计=单位社保合计 公积金合计=单位公积金、工装补发=工装补发 2.凭证录入： 计提X月员工工资： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 计提X月社保： 借：管理费用-五险一金-社保及医保 贷：应付职工薪酬-五险一金 计提X月公积金： 借：管理费用-五险一金-住房公积金 贷：应付职工薪酬-五险一金 计提X月工服补发： 借：管理费用-员工工服 贷：应付职工薪酬-员工工服,返回目录,发放X月工资： 借：应付职工薪酬-工资（上月计提金额） 应付职工薪酬-员工工服（上月计提金额） 后台一中心应收应付款（实发金额） 后台二中心应收应付款（实发金额） 其他应收款-前台往来款（实发金额） 贷：银行存款-招行基本户 银行存款-个账招行 其他应收款-代缴个人五险一金-五险（职能部门） 其他应收款-代缴个人五险一金-一金（职能部门） 应交税费-个人所得税（职能部门） 支付X月社保： 借：其他应收款-代缴个人五险一金-五险（职能部门） 应付职工薪酬-五险一金（五险） 后台一中心应收应付款（社保合计：个人+单位） 后台二中心应收应付款（社保合计：个人+单位） 贷：银行存款-招行基本户 支付X月公积金： 借：其他应收款-代缴个人五险一金-一金（职能部门） 应付职工薪酬-五险一金（一金） 后台一中心应收应付款（公积金合计：个人+公司） 后台二中心应收应付款（公积金合计：个人+公司） 贷：银行存款-招行基本户,返回目录,房租费用： 按照员工宿舍费用明细表中房租进行透视（个人支付房租不计入） 凭证录入： 预付员工房租： 借：待摊费用-员工房租XXX 贷：银行存款-个账招行 计提X月员工房租（公司承担）： 借：管理费用-员工房租 贷：待摊费用-员工房租 收XXX房租（个人承担）： 借：银行存款-个账招行/库存现金-公司个账现金 贷：待摊费用-员工房租,返回目录,办公用品费用： 按照办公费用明细表金额记账 计提X月办公用品： 借：其他应收款-前台往来款 后台一中心应收应付款 后台二中心应收应付款 管理费用-办公费-办公用品（职能部门） 贷：其他应收款-公司内部往来-办公用品（办公费用表金额合计数） 支付办公用品： 借：其他应收款-公司内部往来-办公用品 贷：银行存款-招行基本户/银行存款-个账招行,返回目录,复印费： 按照复印费明细表金额记账 计提X月复印费： 借：其他应收款-前台往来款 后台一中心应收应付款 后台二中心应收应付款 管理费用-办公费-复印费（职能部门） 银行存款-个账招行（车贷） 贷：其他应收款-公司内部往来-复印费（复印费表金额合计数） 支付复印费（复印机租赁费用）： 借：其他应收款-公司内部往来-复印费 贷：银行存款-招行基本户/银行存款-个账招行,返回目录,名片费： 按照名片费明细表金额记账 计提X月名片费： 借：其他应收款-前台往来款 后台一中心应收应付款 后台二中心应收应付款 管理费用-办公费-名片费（职能部门） 贷：其他应收款-公司内部往来-名片费（名片费表金额合计数） 支付名片费： 借：其他应收款-公司内部往来-名片费 贷：银行存款-招行基本户/银行存款-个账招行,返回目录,福利费： 若本月有支付给员工的福利费或礼品在利润表中插入新附表即可 付X月福利费： 借：其他应收款-前台往来款 后台一中心应收应付款 后台二中心应收应付款 管理费用-员工福利（职能部门） 贷：银行存款-招行基本户/银行存款-个账招行（福利费表金额合计数）,返回目录,固定资产折旧及计提： 1.电脑折旧：电脑购买次月开始计提折旧，按三年期限折旧（原值/12个月/3），直到计提完为止。按月折旧额进行透视 计提X月电脑折旧 借：管理费用-折旧 贷：累计折旧-电子设备 购买电脑： 借：固定资产-电子设备 贷：银行存款-招行基本户 计提X月电脑折旧收入（每月都做，直到对应电脑折旧计提完） 借：其他应收款-固定资产折旧收入 1244.16 贷：其他业务收入 1244.16 2.机房设备折旧：机房设备购买次月开始计提折旧，按三年期限折旧（原值/12个月/3），直到计提完为止。按月折旧额进行透视 计提X月机房设备折旧 借：管理费用-折旧 贷：累计折旧-机房设备,返回目录,3.办公家具、房屋装修费、呼叫中心折旧：按照上月折旧进行计提 计提X月办公家具： 借：管理费用-折旧 贷：累计折旧-办公家具 计提X月房屋装修费： 借：管理费用-装修费 贷：长期待摊费用 计提X月呼叫中心折旧： 借：管理费用-折旧 贷：无形资产 4.房租、物业费按照上月支付金额计入本期费用 摊销X月房租/物业费 借：管理费用-房租/物业费（上月支付金额） 贷：待摊费用-房租/物业费 付X月房租/物业费 借：待摊费用-房租/物业费 贷：银行存款-招行基本户,返回目录,以后再购买的办公家具及零散支出直接计入费用： 借：管理费用-办公费-行政办公费 贷：银行存款-招行基本户,广告费： 现有广告费渠道三种：天沐、鼎成、易贷。广告费按实际月份计入当期损益 预付X月XXX广告费： 借：预付账款-北京天沐和润广告有限公司/北京鼎鼎迈成 贷：银行存款-招行基本户 摊销X月广告费： 借：销售费用-广告费 贷：预付账款-北京天沐和润广告有限公司/北京鼎鼎迈成 计提X月易贷网广告费： 借：销售费用-广告费 贷：其他应付款-易贷网广告费 支付易贷网广告费 借：其他应付款-易贷网广告费 贷：银行存款-招行基本户,返回目录,前台及后台税金收入： 收X月前台及后台税金收入： 借： 后台一中心应收应付款（后台返前台房贷、信贷成本*5.6%） 后台二中心应收应付款（后台返前台房贷、信贷成本*5.6% ） 其他应收款-前台往来款（按照提成汇总表-利润表，筛选房贷和信贷粘贴到利润表中按照业务部利润分部门进行透视，将透视出的房贷信贷数值*5.6%既为房贷税金和信贷税金） 贷：前台及后台税金收入,返回目录目录,税金及个税： 计提X月税金： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-税金（营业税及附加） 支付X月税金： 借：应交税费-税金（营业税及附加） 应交税费-个人所得税（职能部门） 后台一中心应收应付款（后台一中心个税） 后台二中心应收应付款（后台二中心个税） 其他应收款-前台往来款（营销中心个税） 贷：银行存款-招行基本户 支付X月印花税 借：管理费用-印花税 贷：银行存款-招行基本户,返回目录,营销中心往来款： 营销中心对公收入及支出，如收XXX服务费/定金、退XXX定金/服务费，月末可直接做一笔分录（包括支付宝） 代收对公营销中心服务费/定金收入 借：银行存款-招行基本户/工行一般户 贷：其他应收款-前台往来款 代付对公营销中心服务费/定金收入 借：其他应收款-前台往来款 贷：银行存款-招行基本户/工行一般户 代收POS营销中心服务费/定金收入： 借：银行存款-招行基本户 其他应收款-前台往来款（刷卡手续费） 贷：其他应收款-前台往来款（实际刷卡金额）,返回目录,其他代收费用及费用支出/收入： 中银消费返佣： 借：银行存款-招行基本户 贷：后台一中心应收应付款 后台二中心应收应付款 平安银行返佣： 借：银行存款-平安银行 贷：后台一中心应收应付款 后台二中心应收应付款 其他费用支出计入相对应费用科目： 借：管理费用-XXX 贷：银行存款-招行基本户/个账招行 其他罚款收入： 借：银行存款-个账招行/库存现金-公司个账现金 贷：其他业务收入,返回目录,结转凭证,凭证录入完毕后，告知安文艳进行凭证审核，审核通过后方能进行结转凭证操作，步骤如下。 1.点击左侧总账系统 2.点击月末转账,返回目录,3.点击期间损益结转 - 全选 - 确定 ，自动生成结转凭证点击上方保存即可,4.结转凭证完成后告知项路佳进行审核记账工作。凭证录入工作完成。,返回目录,财务报表生成及复核,1.点击左侧财务报表 2.点击打开文件,3.打开报表模板,返回目录,4.点击第1页 - 编辑 - 插入 - 表页 - 确定,返回目录目录,5.再次点击第1页 - 数据 - 关键字 - 录入,6.录入年份和月份点击确认,返回目录,7.数据报表计算完毕，点击文件 - 生成Excel - 生成 - 输入文件名 - 保存,返回目录,8.打开刚刚导出的利润表粘贴到利润套表第一页，粘贴三张分别为利润表、复核表、审核表 利润表：用友T3带出的利润表 复核表：本期金额需按报表逻辑关系从附表中带出数值，累计金额不用核对直接粘贴利润表中数值即可 审核表：利润表所有数值-复核表所有数值，若数值全部为0，利润表即为正确,返回目录,报表逻辑关系： 主营业务收入=前台公摊费收入+后台公摊费收入+后台借款利息收入+商机费及广告费收入+其他收入及P2P公摊收入 其他业务收入=银行存款利息收入+盘盈收入及其他（前台及后台税金收入） 业务成本=办公室房租+物业费+取暖费+水电费+广告费+基金利息+装修费摊销+通讯费+网络专线费+营业税金及附加+清洁费+绿植费+消防费用+招聘费+中介服务费+印花税 部门收入=主营业务收入+其他业务收入-业务成本 部门人员费用=部门人员综合工资+部门人员五险一金+部门员工房租+员工福利费+差旅费+招待费+交通费+员工工服 部门办公费=办公用品+名片+复印费+银行转款手续费+网银年费及支票费用+其他 部门净利=部门收入-部门人员费用-部门办公费-部门资产损失或折旧,返回目录,