xx区规模以上工业财务状况分析.doc

1-2月通州区规模以上工业财务状况分析1-2月，受国际金融危机及国内经济周期性调整的影响，通州区规模以上工业企业完成主营业务收入、直接出口产品销售收入、实现主营业务利润同比均有不同程度的下滑。一、整体运行特点：1、资产负债情况良好2月末，通州区规上工业企业资产总计418.9亿元，同比增长7%，负债合计246.4亿元，同比增长1.8%。资产负债率为58.8%，比去年同期降低了3个百分点。流动资产平均余额23.6亿元，占负债合计的95.6%，适中的资产负债率和充裕的流动资产偿债率反映出规上企业整体上资产负债情况良好。2、主营业务利润率稳定1-2月，通州区规上工业企业完成主营业务收入52.8亿元，同比下降15.6%，实现主营业务利润6.5亿元，同比下降15.9%，主营业务利润率为12.3%，与同期基本持平，由此可见规上企业在主营业务收入减少的同时相应压缩了主营业务成本，使总体的主营业务利润率保持稳定。3、期间费用有所增长1-2月，通州区规上工业企业营业费用为2.7亿元，同比增长4.4%，管理费用为3.8亿元，同比增长0.8%，财务费用为0.4亿元，同比增长9.3%。三项费用均有不同程度增长，主要增长来源于营业费用和财务费用。企业在当前经济形势下，为维持主营业务收入稳定或保持主营业务收入增长而大幅增加了广告费、销售返利等费用支出，以保持充足的现金流量，从而导致营业费用总体上有所增长。财务费用的增长与国外需求不足、人民币汇率变动密切相关。在当前国际金融危机背景下，为促进出口，部分行业、产品出口退税率不断上调，但外需不足还是导致出口销售收入减少。1-2月，通州区规上工业企业完成直接出口产品销售收入5.3亿元，同比下降19.7%。而人民币汇率今年以来一直比较稳定，而去年同期则保持持续升值的趋势。去年同期企业通过进口采购，利用人民币汇率升值因素，产生了较多汇兑收益，冲减出口汇兑损失，总体上形成了汇兑净收益。而今年企业在出口业务减少的情况下，相应减少了进口采购额，加之人民币汇率的稳定，汇兑收益大幅减少，从而产生了汇兑净损失。今年财务费用中20.2%的费用大部分都来源于汇兑净损失，而去年财务费用中汇兑净收益占比大于22.2%。二、主要行业状况1、主营业务收入同比增少降多1-2月，完成主营业务收入排名前10位的行业大类中，3个行业主营业务收入同比增长，7个行业主营业务收入同比下滑。 图1：重点行业主营业务收入 如图所示，增长的3个行业中，农副食品加工业、食品制造业为刚性需求很强的2个行业，受经济周期调整影响较小，加之1月份节日消费的推动，主营业务收入都有所增长。通信设备、计算机及其他电子设备制造业因重点企业近期业务扩展较快而大幅增长。其他7个行业受国际金融危机、原材料、产成品价格波动较大、国内市场低迷因素影响较大，导致主营业务收入同比有不同程度下滑。2、多数行业主营业务利润低于期间费用从1-2月主营业务利润率与期间费用（营业费用、管理费用、财务费用）占主营业务收入率比对来看，同样有3个行业主营业务利润高于期间费用，7个行业主营业务利润低于期间费用。图2：重点行业主营业务利润与期间费用对比 图2：重点行业主营业务利润与期间费用对比如图所示，农副食品加工业主营业务利润率、期间费用比较稳定，主营业务利润略高于期间费用，通信设备、计算机及其他电子设备制造业因重点企业近期业务扩展较快而带动主营业务利润高于期间费用。电气机械及器材制造业因重点企业费用控制较好而使主营业务利润高于期间费用。其他7个行业受主营业务利润率下降、期间费用增加而导致主营业务利润低于期间费用。三、应对措施建议对于有进出口业务企业来说，应尽可能预先考虑人民币汇率变动因素，压缩结算周期，再从根本上提高出口产品技术含量和附加值，增强企业议价能力，从而减少汇兑损失。同时，要做好相当长一段时期内外需不足的准备，适当调整产品结构，加大出口产品转内销力度，开拓国内市场。对于内销企业来说，要抓住当前国内保增长、扩内需的各项经济政策的机遇，促进科技创新，压缩成本费用，提高产品利润率，从而在经济周期调整中保持平稳较快发展