中国联通资金集中管理应用案例.doc

中国联通是国内六大电信运营商之一，在全国30个省、自治区、直辖市设立了300多个分公司和子公司。此外，中国联通是国内唯一一家同时在纽约、香港、上海三地上市的电信运营企业。自成立以来，中国联通的整体实力不断增强。经营的电信业务由成立之初的移动电话（GSM）和无线寻呼发展到目前的移动电话（包括GSM和CDMA）、长途电话、本地电话、数据通信（包括因特网业务和IP电话）、电信增值业务、无线寻呼以及与主营业务有关的其他业务。    由于通讯行业市场竞争激烈，投入高、风险大，联通公司更加关注市场的需求特别是未来市场的需求，需要快速的决策能力及市场响应能力；同时，通信服务是IT服务或IT化的服务，与一般技术含量较低的产品和服务相比，对信息化应用需求和依托更大；较传统企业而言，没有生产管理和复杂的物流，更注重运营管理中的资金、资产以及运营质量、风险控制。基于以上因素，联通公司一直非常注重信息技术在公司经营、管理中的实际应用。   项目概况   中国联通经过对多年集团资金集中管理实践的总结，建立了资金由总部统一管理、按现金预算统一运用，贷款由总部统一组织，对外投资由总部统一审批，对外支付由总部集中审核的一整套的财务管理体制。   应用目标   以资金集中管理信息化为手段，实现中国联通对下属省分公司的资金上收、资金下拨、模拟计息、资金预算的编制、执行控制和分析，具体包括以下目标：   通过对省分公司的资金集中管理，带动省分对地市资金的集中管理，从而强化集团对下属分支的资金管理；n    强化现金预算控制和分析，降低财务风险；n    实时查询经营单位账户余额及资金流向等信息；n    通过优化的资金上收和资金下拨流程，提高资金流转速度；n    通过模拟计息，考核下属分支的资金收益状况；n    实现资金统一调度，提高资金使用效益；n    实现集团资金整体运作，提高资金运作效益。   业务设计   结合中国联通当前的资金集中管理的业务现状，我们为其量身定制了如下的业务流程：             通过该业务流程，涵盖了资金的预算编制、资金上收、资金下拨和资金模拟计息等方面的业务。   预算管理   金算盘资金集中管理系统能实现预算编制、预算审批、预算控制、预算调整和预算分析等功能。该部分功能重点为预算在结算过程中的控制和事后执行的分析；预算编制可实现以预算参数、预算指标为点、建立年度预算、月度预算从而构成集团资金预算体系；预算控制可实现对资金结算业务的实时控制，如在申请付款过程中通过与预算数据的比较，对于超出预算的付款，可选择刚性或柔性的控制，实现对资金支付的有效控制。通过比较、分析预算结果与实际执行结果数据，可以实时产生资金预算执行报表。   综合资金预算的上述功能，结合中国联通资金管理的需求，采用编制年度预算，指导周用款计划的编制、执行和监控、分析评价的管理流程，便于提升资金运作效率，降低资金运营成本。   年度预算编制   成员单位每年末编制下年资金年度预算，包括收入预算、资本性支出预算和经营性支出预算等内容，经中国联通总部审批批准后，作为下属单位年度资金运作的指导，同时通过周资金用款计划，来体现年度资金预算。            用款计划   下属省分公司，在日常的资金运作中，每周末编制下周资金用款计划，形成用款计划单，经过集团总部资金处审批和财务中心审核批准后，据此完成资金的定期下拨。             在发生用款计划外的临时追加时，提供用款计划的追加功能，由下属分支填制用款计划追加单，经中国联通总部审批同意后，形成追加记录，从而保证分支资金的支出需求。   通过点击“查询明细”可实时查询预算明细情况。                  预算分析   提供预算执行情况分析：               资金上收   利用商业银行网络每周将省分公司的收入户清零上收到总公司资金汇集户。资金软件系统通过银企互联接口，自动读取省分公司上收的资金信息，形成省分公司内部存款，用于模拟计息，以便对省分公司经营状况进行考核。            为及时上收资金，本系统也提供手工上收的方式。例如总部发现下属省分公司收入账户资金余量较多，可通过手工方式填制资金上收计划单据，通过商业银行网银系统将资金收集到总部汇集账户来，并增加该省分公司在集团的内部存款。   资金下拨   省分公司每周填写用款计划，资金处根据省分公司的月度资金预算，确认下拨金额，账务中心利用资金管理软件，通过银企互联接口，完成资金划拨，同时减少省分公司的内部存款。   根据已审批的各省分公司的资金用款计划，系统通过信息化的智能手段，按照资本性支出与经营性支出的区别，将资金分别拨入到下属省分公司的资本性支出账户和经营性支出账户中，实现资金的自动下拨，保证下属分支正常运营的资金需要。   此外，金算盘资金集中管理系统还提供了详细的资金下拨业务明细表，便于集团总部和省分公司查询资金下拨情况，掌握资金动向。   应用效果   通过实施，完成了设定的应用目标，优化了业务流程，提高了工作效率，可实时进行资金监控与分析，及时足额的集中了闲置资金。