机械厂2014年1月利润表分析报告--毕业论文.docx

xx职业学院学生毕业设计x机械厂2014年1月利润表分析报告学生姓名：x年级专业：x指导老师：x系 部：经济管理系 xx提交日期：2017年11月x机械厂2014年1月科目汇总表编制摘要：关键：一、企业基本情况企业名称（所属行业）x机械厂（制造企业）主要业务和产品类型生产、销售和泥机和搅拌机单位地址x省x市韶山南路25号联系电话0731-85642083开户行及账号中国工商银行五一路支行4301119870405687499纳税人识别号430324754768265适应税率增值税率为17%账务处理程序记账凭证账务处理程序存货核算方法库存存货采用实际成本计价,发出存货成本采用全月一次加权平均法计价。主要会计岗位及人员李丽(记账员) 王杰(审核员) 周红(出纳员) 赵司(制单员)员)记账凭证制单员：赵司二、2013年12月31日总账余额账 户 名 称 账 户 余 额 借 方 贷 方库存现金 600.00银行存款850 000.00应收账款1 412 000.00坏账准备 56 000.00应收票据 300 000 .00其他应收款 200 000.00原材料 780 000.00生产成本 720 000.00库存商品 560 000.00固定资产2 328 800.00累计折旧 400 000.00在建工程800 000.00应交税费 95 400.00应付职工薪酬 600 000.00实收资本 5 000 000.00资本公积 1 000 000.00盈余公积 300 000.00利润分配 500 000.00合 计7 951 400.007 951 400.003、 x机械厂2013年12月31日有关明细账余额1、x机械厂原材料明细账户余额表2013年12月31日单位：元材料名称单 位数 量单 价金 额生铁 公斤 3000 2.20 6600.00合计6600.002、 x机械厂库存商品明细账户余额表2013年12月31日单位：元材料名称单 位数 量单 价金 额 和泥机 台 20 21000.00420000.00搅拌机台 720000.00140000.00合计3、 “应收账款福建昌平公司”的借方余额为50000元；“应收账款长江建筑公司”的借方余额为1362000元。4、 “应交税费应交所得税”明细账余额为95400元。5、 x机械厂2014年01月的记账凭证4、 毕业设计任务（1） 、经济业务账务处理（2） 、编制“T”型账户根据企业的经济业务编制“T”型账户，并进行试算平衡。（3） 、编制科目汇总表根据给定的记账凭证编制科目汇总表（4） 、编制利润表（5） 、分析利润表1、根据利润表中的数据，选择多个指标进行计算； 2、根据指标的计算结果，出具利润表分析报告。 记 账 凭 证 2014年 1月 1日 记 字第 1 号摘要科目附单据 1 张总账科目明细科目千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分 提现备用 库存现金100000 0 银行存款1000000合 计￥1000000￥1000000 会计主管： 记账： 出纳： 周红 审核：王杰 制单： 赵司 记 账 凭 证 2014年 1月 2日 记 字第 2号摘要科目附单据 1 张总账科目明细科目千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分借支差旅费 其他应收款80000 0 银行存款800000合 计￥800000￥800000 会计主管： 记账： 出纳：周红 审核：王杰 制单：赵司 记 账 凭 证 2014年 1月 5日 记 字第 3号摘要科目附单据 1 张总账科目明细科目千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分购入原材料、验收原材料生铁1000000 0 入库（购入生铁铸造铁1080000040000公斤、单价应交税费应交增值税35360002.50元）银行存款24336000合 计￥2433600￥24336000 会计主管： 记账： 出纳：周红 审核：王杰 制单：赵司 记 账 凭 证 2014年 1月 6日 记 字第 4号摘要科目附单据 1 张总账科目明细科目千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分购买办公用品、管理费用办公费50000 交付使用库存现金50000合 计￥50000￥50000 会计主管： 记账： 出纳：周红 审核：王杰 制单：赵司 记 账 凭 证 2014年 1月 6日 记 字第 5号摘要科目附单据 1 张总账科目明细科目千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分销售产品，办应收账款长江建筑公司35100000妥托收手续。主营业务收入 30000000应交税费应交增值税5100000合 计￥35100000￥35100000 会计主管： 记账： 出纳： 审核：王杰 制单：赵司 记 账 凭 证 2014年 1月 9日 记 字第 6号摘要科目附单据 1 张总账科目明细科目千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分收回前欠货款银行存款5 000000应收账款福建昌平公司 5 0 0 0 0 0 0合 计￥5000000￥5000000 会计主管： 记账： 出纳： 审核：王杰 制单：赵司 记 账 凭 证 2014年 1月 10日 记 字第 7号摘要科目附单据 1 张总账科目明细科目千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分发放员工工资应付职工薪酬10000000银行存款 8 1 50000其他应付款 1 8 50000合 计￥1000000￥1000000 会计主管： 记账： 出纳： 审核：王杰 制单：赵司 记 账 凭 证 2014年 1月 12日 记 字第 8号摘要科目附单据 1 张总账科目明细科目千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分交纳企业所得税应交税费9540000银行存款 9540000合 计￥9540000￥9540000 会计主管： 记账： 出纳： 审核：王杰 制单：赵司 记 账 凭 证 2014年 1月 18 日 记 字第 9号摘要科目附单据 1 张总账科目明细科目千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分土建工程验收固定资产80000000在建工程 80000000合 计￥80000000￥80000000 会计主管： 记账： 出纳： 审核：王杰 制单：赵司 记 账 凭 证 2014年 1月 31日 记 字第 10号摘要科目附单据 1 张总账科目明细科目千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分生产管理领用材生产成本和泥机7440000料（领用生铁300制造费用500000 0公斤，单价2.48管理费用材料费1000000元）原材料生铁7440000其他材料1500000合 计￥8940000￥8940000 会计主管： 记账： 出纳： 审核：王杰 制单：赵司 记 账 凭 证 2014年 1月 31 日 记 字第11 号摘要科目附单据 1 张总账科目明细科目千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分分配员工工资生产成本和泥机4560000搅拌机2280000 制造费用2280000管理费用工资薪酬4560000应付职工薪酬13680000合 计￥13680000￥13680000 会计主管： 记账： 出纳： 审核：王杰 制单：赵司 记 账 凭 证 2014年 1月 31日 记 字第 12号摘要科目附单据 1 张总账科目明细科目千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分计提固定资产折旧制造费用40000 0 管理费用折旧费328800销售费用125000累计折旧853800合 计￥853800￥853800 会计主管： 记账： 出纳： 审核：王杰 制单：赵司 记 账 凭 证 2014年 1月 31日 记 字第 13号摘要科目附单据 1 张总账科目明细科目千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分制造费用分配生产成本和泥机212000 0 搅拌机1060000制造费用3180000合 计￥3180000￥3180000 会计主管： 记账： 出纳： 审核：王杰 制单：赵司 记 账 凭 证 2014年 1月 31日 记 字第 14号摘要科目附单据 1 张总账科目明细科目千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转已销产品成本主营业务成本1050000 0 库存商品10500000合 计￥105000000￥10500000 会计主管： 记账： 出纳： 审核：王杰 制单：赵司 记 账 凭 证 2014年 1月 31日 记 字第 15号摘要科目附单据 1 张总账科目明细科目千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转收入类账户的余额主营业务收入3000000 0 本年利润30000000合 计￥30000000￥30000000 会计主管： 记账： 出纳： 审核：王杰 制单：赵司 记 账 凭 证 2014年 1月 31日 记 字第 16号摘要科目附单据 1 张总账科目明细科目千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转成本类账户的余额本年利润1656380 0 主营业务成本10500000管理费用5938800销售费用125000合 计￥16563800￥16563800 会计主管： 记账： 出纳： 审核：王杰 制单：赵司 库存现金银行存款 其他应收款(1)10000(4)500(6)50000(1)10000（2）8000(2)8000(3)243360(7)81500(8)9540010000500 50000 4382608000原材料 应交税费 管理费用（3）208000（10）89400（3）35360（5）51000（4）500（16）59388（8）95400（10）10000（11）45600（12）328820800089400 13076051000 5938859388 应收账款 主营业务收入 应付职工薪酬（5）351000（6）50000（15）300000（5）300000（7）100000（11）136800 35100050000 300000300000100000136800 其他应付款 固定资产 在建工程（7）18500（9）800000（9）80000018500 800000800000 生产成本 制造费用销售费用（10）74400（15）5000（13）31800（12）1250（16）1250（11）68400（11）22800