分公司资金管理制度.doc

第一节 分公司资金管理制度摘自永2004财（规）字第04005号为确保分公司资金分布的合理性，提高公司资金使用效率，加快商品周转速度，合理调正商品结构，防止不合理资金的占用，提升分公司的综合管理能力。一、分公司资金拨款标准：月销售规模（含税）资金拨付标准资金拨付额40006000万元7530004200万元60008000万元7042005200万元800010000万元6552006000万元 1000040000万元60600020000万元40000万元以上5020000万元以上1、 资金拨付额为每季度核定一次。2、 月销售规模为该季度预算销售月平均数，但不包括内销和退货销售。3、 资金拨付额中不包含会计报表上的累计亏损数和固定资产净值数。4、 分公司资金总占用额资金拨付额累计亏损固定资产5、 新开分公司、新开门店的资金规模根椐预算销售规模计算。6、 总部资金实际拨付额资金拨付额累计亏损固定资产实际投资资金二、分公司资金拨款的审批：1、 季度销售预算指标经总裁审批，交财务管理中心资金管理专员备案，在上述拨款标准内的资金调整，由财务管理中心总监进行审批。2、 新开分公司、新开门店的预算销售规模经营销总监审批后，参照上一条规定执行。3、 超过标准和临时性增拨资金，经营销中心总监、财务中心总监审核，由总裁审批后拨款。三、相关部门职责：（一）营销部门：1、 负责对分公司商品库存结构和商品周转率进行监控；2、 负责对出样商品资金占用状况进行监控；3、 负责对供应商帐期和信用额度的协调工作；4、 负责对应收返利回收时间、应收时间进行监控；（二）、财务部门：1、 负责对分公司商品库存结构和商品周转率进行分析，并提出合理化建议；2、 负责对应收返利和费用按标准进行帐扣及催收工作；3、 负责对应收销售款的监控工作；4、 负责对资金分布的状况进行统计、备案及分析工作。（三）信息部门：1、 保证系统的正常运行，确保相关部门对信息的需求；2、 负责系统商品信息的正确，确保营销和财务部门的监控；（四）总经理：1、 作为分公司第一责任人，对资金合理分布负责；2、 对分公司预算承担责任，确保各项预算的完成；3、 负责各责能部门的协调工作，确保资金的合理使用。四、奖罚规定：1、 分公司之间商品调拨未在30天内清帐的，对财务部经理处罚500元。2、 在总部规定的期限内，未将借款和超额资金归还总部的，每次处罚2000元。3、 其它相关规定参照财务内控制度执行。本规定适用公司家电零售单位。本规定从二四年二月一日起试行，试用期五个月。