中心幼儿园财务管理制度.doc
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1、幼儿园财务管理制度为加强幼儿园财务管理,严格财经纪律,确保幼儿园财务核算的客观性、合法性、规范性,提高幼儿园资金的使用效益,现根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业财务通则等财经法规,结合各园具体情况制定本管理制度。一、幼儿园财务部门职责1、认真做好幼儿园财务核算及资金管理工作。2、监督和控制幼儿园各种费用的支付和报销。3、及时编制资金现金流量及预算,保证资金使用的合理性、合法性、效益性。4、及时了解和熟悉有关新的财税法规及政策。5、每月10日前向园领导和董事会汇报财务管理及资金营运状况。6、妥善保管好会计凭证、财务帐簿、财务报表等财务档案资料。二、会计职责1、按照财务管理规范要求,严格
2、审核原始凭证的客观性、合法性、合理性。2、根据审核后的有效凭证,编制记帐凭证,逐笔汇总记帐,确保幼儿园财务帐证相符、帐实相符。3、准确计算各项收入、支出、成本、费用及财务成果。4、认真编制财务报表及财务状况分析。5、积极主动与地方税务等相关部门联系,争取政策优惠、合理避税。三、出纳职责1、管理好幼儿园资金,确保幼儿园资金安全。建立幼儿园现金、银行日记帐,做到及时记帐,定期核帐,日清月结,帐目清楚,帐实相符。2、管理好幼儿园空白支票,电汇单等重要财务空白凭证,办理银行提现、转帐、电汇业务及其他有关业务,详细登记资金往来凭证的使用情况;认真管理及开具学费收入、付款发票及收据。3、每月末做好银行对帐
3、工作,细心逐笔核对,对未达账项编制“银行存款余额调节表”。4、认真处理财务收支及事项,负责幼儿园现金日常支出,编制资金使用报表。5、做好货币资金管理1)幼儿园在以下范围内支付现金:员工报酬;各园报销费用,出差人员必须随身携带的差旅费;低于转帐起点的零星开支;给予不能转帐的部门及个人应支付的款项;其他确需支付的应付款项必须经园领导及董事长审批后才予以支付。2)幼儿园库存现金限额应严格控制在规定的范围内,不能超支现金。3)对现金及银行存款应做好每日清点及核对工作。6、其他有关职责严格按出纳业务管理制度履行。三、借支款项及费用报销1、幼儿园员工因公需借支款项,经填写借支单,经园领导签字审批后才能于财务部门借出资金;与此同时财务部门须及时登记个人备用金帐。2、幼儿园员工因公发生费用时,应及时取得合法票据,并及时经经手人、证明人签字。报销需填写报销凭证,按凭证内容要求在“摘要”处写清费用所属项目、发生时间、费用内容及金额,并经园长及董事长签字后予以报帐。3、坚持费用限时限报。员工因工发生费用,回园后一个星期内必须限时向财务部门报帐核销。4、借出备用金的员工回来报帐时,财务部门应及时冲减其备用金,冲减后的备用金余额,报帐人须主动退还,财务部门应及时收回,并及时核记其备用金帐。5、具体规定根据借款报账制度履行。
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