无形资产管理业务控制矩阵(制度范本、doc格式).doc
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1、7.6无形资产管理业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位控制点分值相关控制点资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露;6准确性1234561. 无形资产基础管理1.12.1经营风险、财务风险:账表记录不实,资料保管不当,未按规定维护主数据,造成管理信息失真,影响财务报告。1.1各级无形资产管理部门按照国际、国内、行业及股份公司有关规定,合法取得无形资产,按其性质分别进行管理,登记台账(或备查簿),保管有关资料,部门负责人审核有关资料及台账(或备查簿)。【ERP】财务部门根据经部门负责人审批后的无形资产主数
2、据维护申请单,及时维护ERP系统资产主数据。股份公司相关部门分(子)公司记账审核7无形资产主数据申请表无形资产台账(或备查簿) “ 不能哭泣,那么就微笑吧! ” 是否,这是你遭遇挫折时候的自勉?本学期,应该说你还算努力也算坚持,应该说发自内心自慰多了些。然而,或许老师看到的潜力你自己没有发觉 你可以更好!对自己要求高一些吧。在教材中要呈现很多细腻的生活场面和真实案例。然而教材中的范例只是一种提示,它并不是唯一的或最好的。因此,老师要通过这些提示去整体把握教材,既可以利用这些范例丰富学生的认知和情感体验,又可以根据自己的教学需要进行隔离的取舍。或适当加以拓展!虽然是思品与社会思考;要和学生交朋友
3、,勇于承认并面对真实的自己;要关注生活,开阔视野,勤于学习,不断吸收时代的信息,与时俱进;对于教材倡导的教学活动,要在教学实践中进行探索和创新!此外,为了体现一种儿童文化,使教材能真正成为学生喜爱的朋友,让他们愿意于教材中的儿童对话,我们无形资产1.1经营风险:无形资产低效使用,使用价值降低。1.2各级无形资产管理部门应按照无形资产类别制定专门管理办法或制定应用计划,加以实施,有效利用。股份公司相关部门分(子)公司7无形资产管理办法(制度)1.12.1经营风险、财务风险:无形资产权属不清,造成损失,影响财务报告。1.3各级无形资产管理部门对有权证的无形资产,要明确管理责任,安全保管证明资料,防
4、止遗失。在无形资产权属变动时,按照规定办理权证转移手续,部门负责人审核变动事项的有关资料。股份公司相关部门分(子)公司经办审核7台账权属证明资料权证转移手续无形资产2.无形资产安全防范1.1资产安全风险:未及时维权,造成损失。2.1分(子)公司按照股份公司有关规定制定无形资产安全防范措施,加强品牌、专利、专有技术等无形资产的管理。对侵害我方无形资产的,分(子)公司无形资产管理部门要积极取证,形成书面调查记录,会同法律事务部门提出维权对策,报分管副经理审核后按照股份公司有关规定上报财务部、法律事务部和科技开发部。分(子)公司9无形资产安全防范制度书面调查记录维权对策及报告1.7.21.1经营风险
5、:保密管理违反规定,造成损失。 2.2各级无形资产管理部门对保密性质的无形资产,要按股份公司安全保密的有关规定,采取保密措施,严禁泄露商业秘密。对泄露商业秘密的,涉及分(子)公司处罚事项,由无形资产管理部门按规定提出处理意见,报经理审批后处理;涉及股份公司处罚事项,由相关职能部门提出处理意见,报总裁班子成员审批后处理。股份公司相关部门分(子)公司经办审批9保密措施(制度)泄密事项处理意见及批复1.7.23.无形资产清查2.1财务风险:未按规定组织资产清查,失效资产处理不当,造成账实不符。3.1分(子)公司财务部门会同无形资产管理、使用部门,每年组织一次无形资产资料、使用状况的全面清查,逐项与财
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