广州丰田售后业务预算管控.ppt
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1、售后业务预算管控,单元目标,有能力掌握售后预算成本管控,有能力提高售后毛利,提高售后服务吸收率的管理能力,单元目录,售后服务吸收率 提高资产利用率 费用预算控制,每一个经销商的吸收率指标取决于各自的费用及客服营收结构。,售后服务吸收率,最有效地衡量售后服务部门对整个公司业绩的贡献,註:销售店管理费用总额=销售店的固定费用+售后部门总费用,固定成本(Fixed cost),即使业务水平改变,固定成本的总额仍不变, 如固定资产折旧,固定工资,业务量,金额,售后吸收率平衡分析,变动成本(Variable cost),变动成本的总数是随作业水平的变化成等比变动, 如加班费,业务量,金额,售后吸收率平衡
2、分析,售后吸收率平衡点的进厂车辆 =销售店管理费用总额/单位贡献毛益 = 350,000/(600 - 370) = 350,000/230 = 1,522 (辆),例二:某4S店服务厂,每车消费额600元,每车变动成本370元,销售店管理费用总额35万则售后吸收率平衡点的进厂车辆数是多少?,售后吸收率平衡点的销量 = 销售店管理费用总额/单位贡献毛利,售后吸收率平衡分析,贡献毛利率 = (600-370)/600 = 0.383 售后吸收率平衡点的销售收入 = 350,000/0.383 = 913,838(元),例三:某4S店服务厂,每车消费额600元,每车变动成本370元,销售店管理费用
3、总额35万则售后吸收率平衡点的销售收入是多少?,售后吸收率平衡点的销售收入 =销售店管理费用总额/单位贡献毛利率,售后吸收率平衡分析,利润产出构成,+,利润产出构成,售后服务吸收率要提高就是要,利润产出构成,物料成本/辅料,直接人工 成 本,人事费用,营业费用,成本控制,节流,销售利润,销售利润,利润率,利润率,如何才能合理的获得更高毛利率?,提高高毛利率零件及精品销售 提高贵宾级客户消费 凸显服务技术价值,提高工时费率,增加工时收入 开发市场上差异性产品,避免销售同值性,竞争性产品 最佳工作构成 50%定期保养、40%特修、10%的竞价维修 评估同一工项,更换零件与零件修理的毛利最大化,如何
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