27092财务管理公式集.doc
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1、财务管理公式P/A:现值系数,F/A:终值系数,P/F:复利现值,F/P:复利终值b +x =2a工错误!未找到引用源。序号标题内容备注页码1年金终值系数(L + ir-l%躍07射=A:年金 n:年限I :利率P34普通年金终值年金现值系数1- 5 +旷r-2-普通年金现值2投资收益的期望值工年收益X概率P50标准差Jz 年收益-期望值FX概率收益标准离差率标准差/期望值风险报酬率标准离差率X风险价值系数投资报酬率无风险报酬率+风险报酬率任何一项投资 的报酬率均有 两部分组成, 即无风险报酬 率和有风险报 酬率风险报酬额期望值X风险报酬率/ (利率+风险报酬率)3市盈率市价/每股利润P56投
2、资报酬率1/市盈率4流动比率流动资产/流动负债P67速动比率(流动资产-存货)/流动负债=速动资产/流动负债净营运资金流动资金-流动负债5净营运资金流动资产-流动负债P68资产负债率负债总额/资产总额反映企业资产 对偿付债务的 保障程度P69资产净值负债率负债总额/ (资产总额-负债总额)=负债总额/业主权益该比率越低, 说明企业偿债 能力越强。为1上下为宜P696利息保障倍数利息保障倍数=税息前利润/利息费用P707存货周转率(次 数)销售成本(即变动成本)/平均存货P71平均存货(存货年初数+存货年末数)12存货周转天数360/存货周转次数8应收账款平均占 用额(期初应收账款+期末应收账款
3、)/2P72应收账款周转次数赊销收入额(销售收入)/应收账款平均占用额应收账款周转 次数,可以减 少坏账损失,而且资产的流 动性强,短期 偿债能力也强年均收账期360/应收账款周转次数资产周转率年销售额/资产总额P73流动资产周转率年销售额/流动资产平均占用额固定资产利用率年销售额/固定资产净值9资产收益率息税后收益/资产总额P74长期负债及所有者权益报酬率(税后利润+长期负债利息费用)/ (长期负债+所有者权益)资本金报酬率(每股利润)税后利润/实收资本=(税后利润-优先股股息)/ (股本总额-优先股股本)销售收入利润率营业利润/产品销售收入净额销售毛利率(销售收入-销售成本)/销售收入销售
4、净利率税后收益/销售收入成本费用利润率利润总额(息税后收益)/成本费用总额10杜邦 分析 法股东权益报酬率资产报酬率x权益乘数股东权益报酬 率是杜邦系统 的核心资产报酬率销售净利润X总资产周转率该公式为杜邦公式销售净利润净利润/销售收入总资产周转率销售收入/资产平均总额净资产报酬率净利润/平均净资产11债券成本率储券利頼冥(1 所得税税率) 債券发行飯冥(1一筹逐费率)P98银行长期借款成 本率借款利崽就r-所得税税率)惜熬总靈一存歎保笛余额-借款手续费商业信用成本现金折扣率360i -现金折扣率八丧失现金折扌訂后延期忖就的天数优先股成本率优先股聲股股患优先股总甌X 4-优先股筹资费用率)普通
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