【工作总结】会计人员检查总结.docx
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1、第 1 页 会计人员检查总结 特征码 mzkytTxicGGSbFvQqREr 为了加强厅直单位的财务管理,提高会计工作水平,进一步规 范财务管理制度和内部控制制度,根据关于开展厅直单位财 务检查的通知 ,我处 20XX 年*月 1*日至 20XX 年*月*日组织对 厅直单位进行了财务检查。此次财务检查的重点内容是会计核 算的真实性、准确性、及时性;会计基础工作情况;财务制度及 内控制度建立及执行情况。现将检查情况汇报如下: 一、基本情况 我厅有行政机关*户,事业单位*户,单独设立会计机构*户,共 有*名会计人员。 从检查情况看各单位都能严格按照会计法和相关会计准则 的规定,认真执行国家规定会
2、计制度,依法设置帐薄,根据实 际发生的经济业务事项,及时、真实、准确的填制凭证登记会 计帐薄,编制财务会计报表。并严格执行收支两条线的财务规 定,较好地坚持了财务“一支笔”的审批制度,按照规定保管 会计档案,并建立完善的内部控制制度和监督制度,大部分单 位能按照财政要求全面实行电算化管理,能执行现金管理和核 算制度,无设立小金库的现象。*单位能认真做好会计基础工 作,凭证装订整齐,现金日记账做到日清月结,账款、帐实相 第 2 页 符,特别值得肯定的是财务科长或会计做好银行对帐调节表的 做法及固定资产做到三级明细账的建立,反应出会计基础工作 较为扎实,内部控制制度较为健全;*单位也能做到现金日记
3、 账日清月结。 各单位财务处根据各单位工作实际情况,在建立并实施内部监 督和控制制度过程中,制定了相对应的财务管理制度 ,各项 业务事项得以有序进行;明确财务收支审批程序和审批人的权 限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益;明 确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开 支,杜绝了浪费现象的发生。 二、检查中存在的不足 1、内部控制制度执行中存在的问题。在检查中发现大部分单位 的现金报销及使用中,不能做到现金日记账日清月结,保险库 内每日存放大量的现金,给我们的资金管理带来隐患。在硬件 的管理上因受人员等原因的限制,硬件与票据没有进行分开管 理,使资金的使用没有受到相互
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